【正文】 計(jì)凈資產(chǎn)10％的擔(dān)保；(5)對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。在報(bào)告的編制依據(jù)、編制要求、報(bào)告的合法性和真實(shí)性等幾個(gè)方面加以嚴(yán)格控制。D、對現(xiàn)金進(jìn)行了嚴(yán)格管理，超過庫存現(xiàn)金限額及時(shí)存入銀行。B、對固定資產(chǎn)購置實(shí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。董事會戰(zhàn)略與執(zhí)行委員會在討論上述有關(guān)投資決策時(shí)，同時(shí)將有關(guān)文件提交給全體董事。各系統(tǒng)使用部門出現(xiàn)計(jì)算機(jī)技術(shù)方面的安全問題時(shí)，及時(shí)報(bào)告計(jì)算機(jī)管理部門；涉及其它安全問題時(shí)，第一時(shí)間報(bào)告相關(guān)的安全部門，減少損失。由于完善了采購、營銷等內(nèi)部控制制度，基本上杜絕了不合格的外部憑證流入公司。內(nèi)審評價(jià)：本公司監(jiān)察審計(jì)部門是公司職能部門，也是監(jiān)事會的日常辦事機(jī)構(gòu)，在本公司監(jiān)事會的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織本公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)和內(nèi)控監(jiān)督工作，重點(diǎn)對各部室、職能部門、子公司完成、落實(shí)分項(xiàng)任務(wù)和目標(biāo)的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)通報(bào)、反饋戰(zhàn)略實(shí)施進(jìn)展情況，及時(shí)協(xié)調(diào)、處理和解決好發(fā)展過程中的各種問題，保證了本公司戰(zhàn)略能夠按既定目標(biāo)得以實(shí)施。監(jiān)察審計(jì)工作重視開展對體制層面、制度層面、人員層面等層面上的監(jiān)督檢查和整改事項(xiàng)的跟蹤落實(shí)工作。另外，在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中有些事件在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)未導(dǎo)致直接結(jié)果，但是有可能發(fā)生影響控制目標(biāo)的事件，也將加強(qiáng)內(nèi)控制度相應(yīng)的預(yù)防條款。監(jiān)事會評價(jià)：監(jiān)事會作為本公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，能依據(jù)《公司法》和公司章程的規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，定期召開監(jiān)事會，對本公司財(cái)務(wù)報(bào)告、本公司高管人員的違法違規(guī)行為、損害股東利益的行為和本公司的內(nèi)部控制進(jìn)行有效的監(jiān)督和評價(jià)。(2) 在銷售環(huán)節(jié)，運(yùn)營與市場部人員與客戶簽定訂貨合同，并在運(yùn)營與市場部、計(jì)財(cái)部備案，開票人員根據(jù)合同或購貨人員的要求，開具產(chǎn)品出庫單，財(cái)務(wù)部根據(jù)出庫單收取現(xiàn)金或根據(jù)經(jīng)審批的欠款單據(jù)掛賬、確認(rèn)收入；營銷業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)催收款項(xiàng)。四、 信息管理(一) 信息技術(shù)方面本公司通過有效的途徑推進(jìn)集團(tuán)信息化建設(shè)，加強(qiáng)了集團(tuán)信息平臺的硬件建設(shè)和軟件更新?lián)Q代，建成“數(shù)據(jù)、文件、結(jié)算、財(cái)務(wù)”四個(gè)中心，形成了快速反應(yīng)的五大通道，極大優(yōu)化和提升集團(tuán)信息化、自動(dòng)化和現(xiàn)代化水平。他人使用本公司資產(chǎn)，在下列兩項(xiàng)條件均能滿足時(shí)，確認(rèn)收入：A 與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；B 收入的金額能夠可靠地計(jì)量。E、各單位年終庫存盤點(diǎn)以后，將“存貨盤點(diǎn)報(bào)告表”報(bào)送財(cái)務(wù)部。本公司實(shí)現(xiàn)了會計(jì)系統(tǒng)的完整性和有效性，保證了會計(jì)記錄的真實(shí)性、及時(shí)性、正確性以及會計(jì)信息的可靠性。本公司對于業(yè)務(wù)量少、單筆金額小的單位，記賬憑證可一人復(fù)核；對于業(yè)務(wù)量大、單筆金額大的單位，記賬憑證則由兩人復(fù)核，即增設(shè)復(fù)核會計(jì)，科長再進(jìn)行復(fù)核。母公司對子公司的管理基本做到了“宏觀管好、調(diào)控有力、監(jiān)管有效”。本公司財(cái)務(wù)專用章、法人代表印章、分公司負(fù)責(zé)人私章由財(cái)務(wù)部保管。(3)、 物資采購管理本公司制訂了《物資采購管理辦法》，規(guī)定了本公司范圍內(nèi)的所有生產(chǎn)、技改物資、設(shè)備以及低值易耗品、勞保用品、辦公用品的采購控制和物資采購行為要求，適用于本集團(tuán)。第二部分 內(nèi)部控制基本情況(續(xù))一、 控制環(huán)境(續(xù))(二) 本公司內(nèi)部控制政策本公司內(nèi)部控制至少已在三個(gè)層面作出安排：本公司層面；本公司及其子公司(以下簡稱“本集團(tuán)”)層面；本公司各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)層面；本公司經(jīng)營活動(dòng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制涵蓋了經(jīng)營活動(dòng)中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及相應(yīng)規(guī)章制度和管理辦法，主要包括但不限于：銷貨及收款環(huán)節(jié)； 采購及付款環(huán)節(jié)；生產(chǎn)環(huán)節(jié)；固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)；貨幣資金管理環(huán)節(jié)；關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)；擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)；投資環(huán)節(jié)；研發(fā)環(huán)節(jié)；人力資源管理環(huán)節(jié)；集團(tuán)組織控制環(huán)節(jié)；集團(tuán)行政控制環(huán)節(jié)；集團(tuán)使用計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)控制度；專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制：對子公司的管理控制，金融衍生品交易的內(nèi)部控制，危機(jī)管理控制以及其他風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制 。本公司于2003年11月18日經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)，向境外投資人發(fā)行400,544,000股H股，并于2003年12月23日在香港聯(lián)合交易所主板上市。監(jiān)事會：本公司監(jiān)事會向股東大會負(fù)責(zé)，并依法行使下列職權(quán)：檢查本公司的財(cái)務(wù)；對董事、高級管理人員執(zhí)行本公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、本章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。本公司風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素有：財(cái)務(wù)指標(biāo)遠(yuǎn)低于預(yù)期值；員工士氣低下；技術(shù)上的重大失誤；重特大安全環(huán)保事故；外部因素主要有：政府職能部門調(diào)查或重大罰款；負(fù)面影響的媒體報(bào)道；破壞性的傳聞；企業(yè)面臨的法律訴訟；企業(yè)成為并購的目標(biāo)等。本公司規(guī)定了印章的分類和印章管理的職責(zé)、管理辦法及要求，適用于本集團(tuán)的印章管理工作。 對子公司管理以母子公司體制及有關(guān)契約為核心，以資產(chǎn)為紐帶，建立完善公司的治理結(jié)構(gòu)，構(gòu)建母子公司、決策－利潤－成本三個(gè)層面，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體效益的發(fā)揮和本公司的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。本公司對企業(yè)在財(cái)務(wù)上實(shí)行了統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理。資金計(jì)劃處對各企業(yè)進(jìn)出資金的合規(guī)性、安全性和效益性進(jìn)行審查，對資金的流向、使用情況核對相應(yīng)的計(jì)劃和合同，從而使集團(tuán)資金運(yùn)作置于集團(tuán)的監(jiān)控之下，保證了資金的合理使用。C、各單位(含車間、班組)領(lǐng)用材料，指定領(lǐng)料人，向材料(配發(fā))庫辦理領(lǐng)用材料時(shí)，填制領(lǐng)料單一式四聯(lián)，其中一聯(lián)交領(lǐng)料人，二、三聯(lián)交發(fā)料單位、財(cái)務(wù)部門，分別作為記賬、轉(zhuǎn)賬依據(jù)，四聯(lián)發(fā)料單位倉庫自存，作為登記材料賬的依據(jù)。本公司正確核算資產(chǎn)的數(shù)量及價(jià)值，明確各部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任，監(jiān)督并促進(jìn)了固定資產(chǎn)的妥善保管和合理使用，保證了固定資產(chǎn)的完整、保值、增值，不斷提高設(shè)備利用率和完好率，充分發(fā)揮了固定資產(chǎn)效能，為本公司帶來了良好的效益。投資部和國際部將可行性報(bào)告報(bào)告本公司總裁辦公會論證后，按本公司章程規(guī)定的權(quán)限與程序提交董事會、股東大會審議批準(zhǔn)，集團(tuán)管理部負(fù)責(zé)具體實(shí)施。對控股、參股公司的重大經(jīng)營管理活動(dòng)，本公司通過參加該等公司董事會、股東大會行使股東權(quán)利，參與經(jīng)營決策，控制投資風(fēng)險(xiǎn)，有效地防止了生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能發(fā)生的舞弊和風(fēng)險(xiǎn)。控股公司發(fā)揮自身監(jiān)察審計(jì)功能的作用，控股公司監(jiān)事會和監(jiān)察審計(jì)部門履行其應(yīng)盡的監(jiān)督職責(zé)，組織開展日常監(jiān)察審計(jì)工作，本公司監(jiān)事會和監(jiān)察審計(jì)室對控股公司履行其監(jiān)督檢查和管理職責(zé)，加強(qiáng)對外派監(jiān)事和監(jiān)察審計(jì)人員履職的管理，確保了公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。 第四部分 改進(jìn)內(nèi)部控制的計(jì)劃(續(xù))一、 定期進(jìn)行內(nèi)控檢視、分析及檢討(續(xù))(二) 企業(yè)內(nèi)控制度實(shí)施中發(fā)現(xiàn)問題的處理 實(shí)施糾正和預(yù)防 本公司監(jiān)察審計(jì)部門負(fù)責(zé)檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行，具體執(zhí)行結(jié)果如果與內(nèi)控制度相符，控制者不做任何干預(yù)，由執(zhí)行者或被控者照常繼續(xù)執(zhí)行；如果不相符，首先考慮內(nèi)控制度是否符合實(shí)際，符合實(shí)際由執(zhí)行者進(jìn)行糾正，不符合實(shí)際，修改內(nèi)控制度。第四部分 改進(jìn)內(nèi)部控制的計(jì)劃(續(xù))三、 加大對違規(guī)行為的處罰懲戒力度本公司建立健全內(nèi)部控制制度的同時(shí)，加大對制度執(zhí)行力的檢查評價(jià)工作和對違規(guī)違紀(jì)行為的處罰懲戒力度，于1999年制訂下發(fā)了《xxxx集團(tuán)股份有限公司行政處分辦法》，并于2006年10月進(jìn)行了第三次修訂，在公司紀(jì)委擴(kuò)大會議和公司管理層討論中獲得確定，并在本公司三屆一次職工代表大會上審議通過。本公司將根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部機(jī)構(gòu)調(diào)整的需要，及時(shí)完善和補(bǔ)充內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控制制度的可操作性，以使內(nèi)部控制制度在本公司的經(jīng)營管理中發(fā)揮更大的作用，促進(jìn)本公司持續(xù)、穩(wěn)健、快速發(fā)展。本公司在資產(chǎn)安全和記錄的使用方面采用了安全防護(hù)措施，進(jìn)行了明確分工和責(zé)任劃分，保證了資產(chǎn)和記錄的安全、完整；在記錄、信息、資料的使用上，規(guī)定了相關(guān)權(quán)限和保密原則。第二部分 內(nèi)部控制基本情況(續(xù))五、與控制程序相關(guān)的主要制度和執(zhí)行情況控制程序也是本公司為了合理保證公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而建立的政策和程序。 投資操作規(guī)定了部門崗位職責(zé)、崗位分工控制、授權(quán)批準(zhǔn)、監(jiān)督等業(yè)務(wù)流程，并嚴(yán)格按要求進(jìn)行投資操作，本公司制定的《投資管理辦法》按照符合公司發(fā)展戰(zhàn)略、合理配置企業(yè)資源、促進(jìn)要素優(yōu)化組合，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益的原則，就公司對外股票、債券等證券投資、公司購并、合作經(jīng)營和租賃經(jīng)營等投資項(xiàng)目，和對內(nèi)的重大技改項(xiàng)目、更新、基本建設(shè)、購置新設(shè)備、新產(chǎn)品開發(fā)等投資項(xiàng)目進(jìn)行了規(guī)范。完善固定資產(chǎn)處置報(bào)廢制度，由使用部門提出報(bào)廢申請，經(jīng)鑒定，按規(guī)定程序?qū)徟蟛拍苓M(jìn)行報(bào)廢處理。如發(fā)現(xiàn)調(diào)節(jié)不符，