【正文】 公司選拔、任用、管理會計人員的基本準則，適用于公司總部及所屬控股子公司的所有會計人員。（3）一般會計人員，一般2～3年輪崗一次。4．及時辦理各項收付結(jié)算手續(xù)，催收借款、欠款。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。2．支付審批。六、 票據(jù)及有關(guān)印章的管理1．本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。4．出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批準簽字。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時報告總經(jīng)理處理。（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分應(yīng)存入銀行。三、出納人員的職責1．及時、正確地記好現(xiàn)金賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。（3）由于業(yè)務(wù)、技術(shù)水平的原因，不能勝任會計工作的。二、管理體制1．會計人員由公司財務(wù)部統(tǒng)一管理，公司內(nèi)部需要進行獨立或相對獨立核算的部門、分廠，由公司財務(wù)部委派會計人員負責該部門、分廠的會計工作。（4）出納員在同一出納崗位上工作滿兩年者，必須輪崗。5．努力學習政治、文化、業(yè)務(wù)知識，不斷提高辦事效率和工作能力。（2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。審批人根據(jù)其職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。2．財務(wù)印鑒實行分開管理。3．一般費用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報審批人核準后，出納方能付款。（4）出納人員應(yīng)當定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫