【正文】 存。3) 在預(yù)定出貨日期，將準(zhǔn)備交運(yùn)貨品打包好，預(yù)備裝車(chē)工具，并聯(lián)系運(yùn)送工具及貨運(yùn)單位。2. 發(fā)票作廢申請(qǐng)1) 收回原「發(fā)票」填寫(xiě)「發(fā)票作廢申請(qǐng)書(shū)」，并由客戶(hù)簽章。5) 每月編制「應(yīng)收帳款帳齡分析表」，并將超過(guò)一般周轉(zhuǎn)期或規(guī)定期限尚未收現(xiàn)者，列表注明債務(wù)人、金額及原因加以查明。2. 責(zé)任判定1) 當(dāng)發(fā)生事故原因并不常見(jiàn)，須進(jìn)一步研究或者事故損壞情形非常嚴(yán)重需詳加探究者，則由品管單位詳加研究調(diào)查后，判定責(zé)任歸屬。第2節(jié) 控制重點(diǎn)1) 對(duì)于客訴案件，應(yīng)作迅速妥當(dāng)之處理；對(duì)顧客質(zhì)疑事項(xiàng)，應(yīng)作適當(dāng)說(shuō)明；對(duì)客戶(hù)所提意見(jiàn)，應(yīng)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)并分析檢討。2) 編預(yù)定表控制裝船。3) 預(yù)收貨款收訖時(shí)，除即開(kāi)立發(fā)票外，另開(kāi)二聯(lián)式「收據(jù)」，一聯(lián)交給對(duì)方，另一聯(lián)存根據(jù)以入帳。8) 附息票據(jù)計(jì)算利息收入及應(yīng)收利息。3) 因外銷(xiāo)事故而發(fā)生之銷(xiāo)貨折讓?zhuān)瑧?yīng)取得所得稅法規(guī)定之證明文件，如國(guó)外客戶(hù)索賠文件、公證機(jī)構(gòu)出具之證明等。2) 分析業(yè)務(wù)單位收入之消長(zhǎng)，利用前后多期趨勢(shì)變化分析數(shù)量、單價(jià)、營(yíng)業(yè)額增減與市場(chǎng)景氣、銷(xiāo)路拓展情形。13) 運(yùn)費(fèi)必須合理，并依規(guī)定費(fèi)率支付；查明是否有裝運(yùn)方式不合理，致運(yùn)費(fèi)增加的情形發(fā)生。7) 就差異原因，找出對(duì)個(gè)別業(yè)務(wù)人員之管理重點(diǎn)，若為訓(xùn)練不足，則再加強(qiáng)訓(xùn)練。3) 銷(xiāo)售特案之折讓?xiě)?yīng)注明所屬特案條件經(jīng)授權(quán)核準(zhǔn)無(wú)誤后，始可予以折讓。4) 預(yù)估送存票據(jù)到期日，并查核是否有入帳。5) 支付外銷(xiāo)傭金必須有合約，并取得結(jié)匯證明或其它證明文件。2) 服務(wù)時(shí)態(tài)度是否親切有禮，并盡量以客戶(hù)利益為考量。5. 理賠1) 若需理賠，由董事長(zhǎng)室辦理理賠手續(xù)。7) 異常帳款發(fā)生原因必須詳細(xì)分析檢討，并采取各種防范改進(jìn)措施。第1節(jié) 作業(yè)程序1) 會(huì)計(jì)人員根據(jù)「出貨單」會(huì)計(jì)聯(lián)以及「發(fā)票」，制作傳票登入客戶(hù)別「應(yīng)收帳款明細(xì)帳」。第3節(jié) 相關(guān)資料「訂單」、「出貨單」、「托運(yùn)單」等。3) 通知倉(cāng)儲(chǔ)單位各批貨品之交期、交貨地點(diǎn)、貨品種類(lèi)等。5) 強(qiáng)調(diào)自動(dòng)自發(fā)自我管理。10) 若未通過(guò)，則授信單位決定是否再增加擔(dān)保品或保證，還是要求貨到付現(xiàn)。2) 受訂后在未制造前，才準(zhǔn)予受理作廢。7) 若不同意交期，則再與制造單位協(xié)商后再與客戶(hù)洽商。2) 編估銷(xiāo)售目標(biāo)應(yīng)考慮企業(yè)內(nèi)外環(huán)境之可能影響，并切合實(shí)際，在現(xiàn)有客觀情況下有達(dá)成之可能，同時(shí)具有挑戰(zhàn)性及主動(dòng)性。4) 應(yīng)重新考慮各種變量，而非全部沿用歷史資料為判斷依據(jù)，以求更符合實(shí)際現(xiàn)況。8) 應(yīng)收帳款作業(yè)（CS108），另訂之。. 循環(huán)作業(yè)本循環(huán)之各項(xiàng)作業(yè)：1) 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)作業(yè)（CS101），另訂之。. 附件. 相關(guān)資料（資料1） 「銷(xiāo)售及收款循環(huán)圖」29 / 29（資料1） 「銷(xiāo)售及收款循環(huán)圖」生產(chǎn)循環(huán)CS101←┐銷(xiāo)售預(yù)測(cè)||||↓融資循環(huán)|CS102CS103←┴銷(xiāo)售計(jì)劃┌訂單處理┌||||||↓|↓|CS105|CS104生產(chǎn)循環(huán)┌┴營(yíng)業(yè)員管理←┘征信→||┌┬┘|↓↓|CS107CS106|發(fā)票開(kāi)立與作廢交貨||┌┼┐|↓↓↓|CS110CS109CS108|售后服務(wù)客訴處理應(yīng)收帳款||┌┴┘|||┌┬┤||↓↓↓||CS113CS112CS111||銷(xiāo)貨折讓收款簽證押匯|||||||↓|├┴┘CS114||差異分析←┘|←┘第1節(jié) 作業(yè)程序1) 預(yù)測(cè)未來(lái)二、三年變化，對(duì)銷(xiāo)售之影響。(G) 售價(jià)政策。3) 若仍有庫(kù)存，且其愿享現(xiàn)金折扣付現(xiàn)金，或經(jīng)信用評(píng)估后須付現(xiàn)，則交貨收現(xiàn)。3) 業(yè)務(wù)人員「報(bào)價(jià)單」應(yīng)依規(guī)定辦理，售價(jià)應(yīng)考慮估計(jì)成本之正確性，并加計(jì)合理利潤(rùn)。3) 授信單位接獲業(yè)務(wù)單位之資料后，再深入調(diào)查「客戶(hù)資料」及查詢(xún)銀行交易紀(jì)錄狀況。5) 對(duì)新增客戶(hù)或轉(zhuǎn)向他公司購(gòu)貨者，必須分析其變更原因，并檢討改進(jìn)。5) 業(yè)務(wù)人員本身能力