【正文】 著： 目前我國保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)采取公司制，而且只能采取股份有限公司或國有獨(dú)資公司的形式； 法律、法規(guī)可以規(guī)定公司以外的保險(xiǎn)組織形式，目前雖無規(guī)定，但不排除將來會(huì)有所突破。 24 監(jiān)事會(huì) ? 監(jiān)事會(huì)是公司經(jīng)營管理的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，股份有限公司必須設(shè)立監(jiān)事會(huì)； ? 監(jiān)事會(huì)成員由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生和職工大會(huì)選舉產(chǎn)生； ? 監(jiān)事會(huì)的職責(zé)是監(jiān)督檢查公司的經(jīng)營管理情況。 41 一、保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍 ? 同一保險(xiǎn)人不得同時(shí)兼營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 50 公積金 ? 法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10%提取，法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的50%時(shí)，可不再提取。 ? 主要包括： （ 1）未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 ? 指短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)的一年期財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身意外傷害保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等，按當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)一定比例提取的用于支付下年度所發(fā)生賠款的資金準(zhǔn)備。通常以每千元保險(xiǎn)金額的一定比率來表示。 ? 經(jīng)營再保險(xiǎn)的公司有兼營再保險(xiǎn)公司、專營再保險(xiǎn)公司等。 109 事故超賠分保（巨災(zāi)事故超賠再保險(xiǎn)） ? 是以一次巨災(zāi)事故中多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)單位的累積賠款為基礎(chǔ)計(jì)算賠款額的再保險(xiǎn)， ? 可以看作是鎖定損失超賠再保險(xiǎn)在空間上的擴(kuò)展。 105 溢額分保 ? 分出公司以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)，規(guī)定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位的一定額度作為自留額，并將超過自留額即溢額的部分轉(zhuǎn)給分入公司?！? ? “保險(xiǎn)人自收到賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求和有關(guān)證明、資料之日起 六十日 內(nèi)，對(duì)其賠償或者給付保險(xiǎn)金的數(shù)額不能確定的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)已有證明和資料可以確定的數(shù)額先予支付；保險(xiǎn)人最終確定賠償或者給付保險(xiǎn)金的數(shù)額后，應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)的差額。 ? 1999年 8月 12日，人行發(fā)出通知，批準(zhǔn)保險(xiǎn)公司在全國銀行間同市場(chǎng)辦理 債券回購 業(yè)務(wù)，交易券種為人行批準(zhǔn)交易的國債、央行融資券、政策性銀行金融債券等，交易期限最長(zhǎng)為 1年。 54 四、保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用 （一）保險(xiǎn)公司可運(yùn)用資金的來源 （二）保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的原則 （三）保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的方式 （四）我國保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的規(guī)定 55 （一）保險(xiǎn)公司可運(yùn)用資金的來源 資本金 各項(xiàng)準(zhǔn)備金 其他資金 56 資本金 ? 這里所說的資本金指屬于保險(xiǎn)公司股東所有的資金，包括： （ 1）實(shí)收資本（股本） （ 2）資本公積 （ 3）盈余公積 （ 4）未分配利潤(rùn) ? 這幾項(xiàng)統(tǒng)稱為“所有者權(quán)益”，歸公司股東所有。 48 保險(xiǎn)保障基金 ? 當(dāng)一家保險(xiǎn)公司因經(jīng)營不善或遭受特大災(zāi)害，以致無法履行合同義務(wù)，造成資不抵債時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門有權(quán)命令使用保險(xiǎn)保障基金有條件地償付該破產(chǎn)清理公司保險(xiǎn)合同項(xiàng)下的賠償給付?！? 36 保險(xiǎn)公司的破產(chǎn) ? 保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中出現(xiàn)資不抵債的情況，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門同意，可以由保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)公司的債權(quán)人（包括被保險(xiǎn)人）申請(qǐng)破產(chǎn)； ? 在我國，受理破產(chǎn)申請(qǐng)、依法宣告公司破產(chǎn)的機(jī)構(gòu)是人民法院； ? 保險(xiǎn)公司被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織金融監(jiān)督管理部門等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。 ? 改革開放以后，我國新設(shè)立的中資保險(xiǎn)公司基本上采取這種組織形式。 ? 現(xiàn)在除英國等極少數(shù)國家、地區(qū)外，各國均已禁止個(gè)人經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)經(jīng)營者必須是法人組織。” ? “監(jiān)事會(huì)由保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門、有關(guān)專家和保險(xiǎn)公司工作人員的代表組成，” ? “對(duì)國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司提取各項(xiàng)準(zhǔn)備金、最低償付能力和國有資產(chǎn)保值增值等情況及高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害公司利益的行為進(jìn)行監(jiān)督。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立清算組，進(jìn)行清算。 47 保險(xiǎn)保障基金 ? 為了保障被保險(xiǎn)人的利益，支持保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的規(guī)定提存保險(xiǎn)保障基金，集中管理，統(tǒng)籌使用。 53 三、償付能力 ? 在我國，保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力為其會(huì)計(jì)年度末實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值減去實(shí)際負(fù)債的差額。 ? 保險(xiǎn)公司運(yùn)用的資金和具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例，由金融監(jiān)督管理部門規(guī)定。 88 （二）理賠環(huán)節(jié) 出險(xiǎn)通知 – “投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人知道保險(xiǎn)事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人。 101 三、再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)方式 （一）比例分保 （二）非比例分保 102 （一）比例再保險(xiǎn) 含義 成數(shù)分保 溢額分保 103 比例分保的含義 ? 是原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人以 保險(xiǎn)金額 為基礎(chǔ)，計(jì)算分出公司自留額及接受公司承保額的分保方式。” ? “保險(xiǎn)公司需要辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險(xiǎn)公司辦理。即， – 被保險(xiǎn)人無權(quán)向再保險(xiǎn)人索賠，再保險(xiǎn)人也無權(quán)向投保人收取保費(fèi)； – 原保險(xiǎn)人不能因再保險(xiǎn)人未履行分保責(zé)任而對(duì)被保險(xiǎn)人（或受益人）不履行賠償義務(wù)。 74 第二附加費(fèi)率 ? 凈費(fèi)率和第一附加費(fèi)率都是以實(shí)際損失率為基礎(chǔ)的，要隨實(shí)際損失率的變動(dòng)而變動(dòng)； ? 第二附加費(fèi)率則是以經(jīng)營管理費(fèi)用以及利潤(rùn)為基礎(chǔ)的，在正常情況下它是一個(gè)常數(shù)，通常用占凈費(fèi)率的一定比例來表示。 （ 4）長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金 ? 指按業(yè)務(wù)年度核算提取的長(zhǎng)期財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的資金準(zhǔn)備。 51 公益金 ? 除了公積金以外，保險(xiǎn)公司分配利潤(rùn)時(shí)還應(yīng)提取法定公益金。 ? 經(jīng)營人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)按照有效的人壽保險(xiǎn)單的全部?jī)糁堤崛∥吹狡谪?zé)任準(zhǔn)備金。” ? 保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本最低限額必須為實(shí)繳貨幣資本，不得以其他出資方式（如實(shí)物、土地、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等）進(jìn)行出資。 11 （二）國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的法律特征 國家是國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的惟一股東； 國家僅以出資額為限對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任； 代表國家出資的機(jī)構(gòu)或部門必須獲得國家授