【正文】 現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)是現(xiàn)金。 ? 3． 通過現(xiàn)金流量表 ， 可以了解企業(yè)未來生成現(xiàn)金的能力 ， 為分析和判斷企業(yè)的財務(wù)前景提供依據(jù) 。 通常是交易性金融資產(chǎn)中指自購買日起 3個月到期的債券投資 。 ? 月份報表 “ 本年累計數(shù) ” 反映自年初起至本月止的累計實際發(fā)生數(shù)。 如 資產(chǎn)負(fù)債表 、 利潤表 、 現(xiàn)金流量表 ? 2． 附表：即附屬報表 ， 是指對主要報表的某些項目進(jìn)行詳細(xì)說明的會計報表 。 ? 外部報表 —— 指向企業(yè)外部提供的會計報表。 二、利潤表的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容 ?利潤表的結(jié)構(gòu) —— 主要有多步式利潤表和單步式利潤表兩種。 ? ?3． 其他貨幣資金： 是指企業(yè)存在銀行有特定用途的資金 。 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 行次 金額 現(xiàn)金流入小計 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 現(xiàn)金流入小計 現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 現(xiàn)金流入小計 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額： 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 行次 金額 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費返還 收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 現(xiàn)金流量表 編制單位： 年度 單位：元 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 行次 金額 收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資所支付的現(xiàn)金 支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 行次 金額 吸收投資所收到的現(xiàn)金 取得借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤和償付利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額： 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 現(xiàn)金流量的分