【正文】 總帳 1 財務及管理報表編制 存貨管理 KPMG主要負責設計九組財務核算流程，包括： ： KPMG工作 范圍 ： 第一階段工作范圍 1 項目進度簡報 29/10 30/9 31/8 現(xiàn)狀分析 初步設計方案 差距分析 確認設計方案 7 ：計劃 ：實際 未來高層次采購 /應付流程 主要變更建議 1 采購申請 3 采購預付 4 采購結(jié)算 5 費用預付 2 選擇 供應商 日常業(yè)務處理 ? 申請必須先檢查是否超過預算 (包括項目和部門預算 )。如： $a 部門副總經(jīng)理 $a $b 部門總經(jīng)理 $b 采購專家團 申購和采購分開，進行歸口管理 合同采購部供應商 專業(yè)管理部門 計財部2 . 2 . 2選擇供應商2 . 2 . 3分層次審批2 . 2 . 4需要合同？是否采購單采購單合同副本( 采購部)2 . 2 . 5準備采購單開始結(jié)束合同副本( 使用部門)2 . 2 . 7收到已簽的合同供應商資料庫2 . 2 . 8需要預付？4 . 1采購預付是否2 . 1采購申請2 . 2 . 1報價/ 招標3 . 2收貨合同正本( 綜合部) 合同正本( 計財部)合同2 . 2 . 6確定采購單 未來高層次采購 /應付流程 選擇供應商流程文檔演示 建立中央供應商數(shù)據(jù)庫。 ? 采購的物料、設備太專業(yè)時，需要其他專門部門協(xié)助。 ? 由於 GMCC剛進行組織機構(gòu)調(diào)整，短時間如果再將工作重新調(diào)配，變更太頻繁，不利於系統(tǒng)實施。 (即使省公司之間不同意，廣東省內(nèi)部自己也應該要將科目表標準化。 5. 要每月提供市級、省級和公司級合并財務管理報表。 ? 現(xiàn)時大部份工程為外包，內(nèi)部管理人員工資所占部份不會太大。(知識管理 Knowledge Management)。 1制定年度目標2制定公司級預算3合并預算4預算實施回顧和更新 預算流程變更待決事項 1. 由省、市、縣部門主管先確認年度目標 (Key Performance Indicators)後，才開始進行明細預算的編制。 ? 增加所有業(yè)務部門的工作量。 4. 由省計劃財務部進行年度資金預測，總體統(tǒng)籌省內(nèi)資金的調(diào)撥，三省和香港總公司間的資金預算則由香港總公司負責 。 ? 按月編制預算和實際差異比較報表(包括合并報表 )。 ? 帳上可反映更準確的工程成本數(shù)據(jù)。 項目實施 5項目月末費用預提1立項2擬定項目實施計劃3項目工資記錄4利息資本化? 考慮將來業(yè)務需要，加入此業(yè)務流程 未來高層次項目會計流程 主要變更建議 (續(xù) ) 項目實施 ? 由省代市、縣采購的工程物料，當運到市、縣時即記錄到市、縣的在建工程內(nèi)。 總帳流程變更待決事項 (續(xù) ) 4. 統(tǒng)一期末結(jié)帳日期和提交報表 (包括合并報表 )的時間表。 ? 每月編制市級、省級和公司級財務和管理合并報表。 7. 進行周 (或雙周 )付款計劃。由歸