【正文】 減 :所得稅 加 :年初未分配利潤(rùn) 減 :提取 (盈余 ,公益 ) 減 :股利派發(fā) 1930 925 1005 20 10 50 925 925 925 925 合同總額 1053，已開(kāi)出發(fā)票，未回款 出售軟件： 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金 銀行存款 應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款 預(yù)付帳款 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 總資產(chǎn) 1 194 2083 100 2378 300 400 3078 短期借款 應(yīng)付帳款 應(yīng)交稅金 預(yù)收帳款 其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期借款 注冊(cè)資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 凈資產(chǎn)合計(jì) 總資產(chǎn) 利潤(rùn)表 1000 153 1153 1000 925 1925 3078 減 :主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)稅金及附加 加 :其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減 :營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 加 :投資收益 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入 減 :營(yíng)業(yè)外支出 減 :所得稅 加 :年初未分配利潤(rùn) 減 :提取 (盈余 ,公益 ) 減 :股利派發(fā) 1930 925 1005 20 10 50 925 925 925 925 銷(xiāo)售軟件的 153萬(wàn)稅金 準(zhǔn)備交稅： 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金 銀行存款 應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款 預(yù)付帳款 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 總資產(chǎn) 1 41 2083 100 2225 300 400 2925 短期借款 應(yīng)付帳款 應(yīng)交稅金 預(yù)收帳款 其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期借款 注冊(cè)資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 凈資產(chǎn)合計(jì) 總資產(chǎn) 利潤(rùn)表 1000 1000 1000 925 1925 2925 減 :主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)稅金及附加 加 :其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減 :營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 加 :投資收益 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入 減 :營(yíng)業(yè)外支出 減 :所得稅 加 :年初未分配利潤(rùn) 減 :提取 (盈余 ,公益 ) 減 :股利派發(fā) 1930 925 1005 20 10 50 925 925 925 925 銷(xiāo)售軟件的 153萬(wàn)稅金 交稅完成： 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金 銀行存款 應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款 預(yù)付帳款 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 總資產(chǎn) 1 41 2083 100 2225 300 400 2925 短期借款 應(yīng)付帳款 應(yīng)交稅金 預(yù)收帳款 其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期借款 注冊(cè)資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 凈資產(chǎn)合計(jì) 總資產(chǎn) 利潤(rùn)表 1000 1000 1000 925 1925 2925 減 :主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)稅金及附加 加 :其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減 :營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 加 :投資收益 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入 減 :營(yíng)業(yè)外支出 減 :所得稅 加 :年初未分配利潤(rùn) 減 :提取 (盈余 ,公益 ) 減 :股利派發(fā) 1930 925 1005 20 10 50 925 925 925 925 為收回軟件退稅款 126萬(wàn) (900, 14%)，做充分準(zhǔn)備 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金 銀行存款 應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款 預(yù)付帳款 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 總資產(chǎn) 1 167 2083 100 2351 300 400 3051 短期借款 應(yīng)付帳款 應(yīng)交稅金 預(yù)收帳款 其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期借款 注冊(cè)資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 凈資產(chǎn)合計(jì) 總資產(chǎn) 利潤(rùn)表 1000 1000 1000 1051 2051 3051 減 :主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)稅金及附加 加 :其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減 :營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 加 :投資收益 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入 減 :營(yíng)業(yè)外支出 減 :所得稅 加 :年初未分配利潤(rùn) 減 :提取 (盈余 ,公益 ) 減 :股利派發(fā) 1930 925 1005 20 10 50 925 126 1051 1051 1051 收到軟件退稅款 126萬(wàn) (900, 14%) （收回后） 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金 銀行存款 應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款 預(yù)付帳款 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 總資產(chǎn) 1 167 2083 100 2351 300 400 3051 短期借款 應(yīng)付帳款 應(yīng)交稅金 預(yù)收帳款 其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)期借款 注冊(cè)資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 凈資產(chǎn)合計(jì) 總資產(chǎn) 利潤(rùn)表 1000 1000 1000 1051 2051 3051 減 :主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 主營(yíng)稅金及附加 加 :其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減 :營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 加 :投資收益 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入 減 :營(yíng)業(yè)外支出 減 :所得稅 加 :年初未分配利潤(rùn) 減 :提取 (盈余 ,公益 ) 減 :股利派發(fā) 1930 925 1005 20 10 50 925 126 1051 1051 1051 準(zhǔn)備結(jié)帳： 付房租 80 (分?jǐn)偅?Ramp。D 35；營(yíng)銷(xiāo) 30；管理 15) 交所得稅 提取 10%公積金、 5%公益金 資產(chǎn)負(fù)債表 現(xiàn)金 銀行存款 應(yīng)收帳款 其他應(yīng)收款 預(yù)付帳款 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 總資產(chǎn) 1 2 2083 100 2186 300 400 2886 短期借款 應(yīng)付帳款 應(yīng)交稅金 預(yù)收帳款 其他應(yīng)付款 預(yù)提費(fèi)用 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 長(zhǎng)