【正文】 2% 每年 4月－下年度 3月為一繳款周期 ＝醫(yī)療保險(xiǎn)： 預(yù)計(jì)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用基數(shù) 10%（由人力資源部根據(jù)歷史情況提供數(shù)據(jù)） ＝訴訟費(fèi)： ?立案數(shù)量金額 ＝咨詢費(fèi)： ?咨詢項(xiàng)目費(fèi)用（根據(jù)年度工作計(jì)劃的需求來估算） =審計(jì)費(fèi)：歷史數(shù)據(jù)估算 ＝物業(yè)費(fèi)：歷史數(shù)據(jù)估算 ＝無形 /遞延 資產(chǎn)攤銷：“無形資產(chǎn)預(yù)算” / “遞延資產(chǎn)預(yù)算” 目前攤銷明細(xì)情況＋ 各項(xiàng)無形 /遞延資產(chǎn)增加額（根據(jù)投資計(jì)劃中所列投資項(xiàng)目取數(shù)） ＝通信費(fèi) (生產(chǎn)用 )：生產(chǎn)人員手機(jī)＋營業(yè)廳固定電話＋測試用電話（參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生） ＝業(yè)務(wù)費(fèi)：業(yè)務(wù)材料費(fèi)：印刷業(yè)務(wù)表格＋郵寄費(fèi)（郵寄話單）＋辦公用品（生產(chǎn)人員）＋其他 其中：“其他”＝以上各項(xiàng)比例，其余 3項(xiàng)＝參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 ＝其他：以上總金額比例 Telemunication Page 22 169。 =繳費(fèi)卡月預(yù)付費(fèi)代理商％酬金率 Telemunication Page 14 169。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預(yù)算（五） 其他業(yè)務(wù) 收入預(yù)算 收入 =( ?(月凈增用戶數(shù) n+月離網(wǎng)用戶數(shù) n) 系數(shù) +丟補(bǔ)卡數(shù) ) SIM卡售價(jià) ? 系數(shù)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算，考慮轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、復(fù)機(jī)和代理商處的積壓卡數(shù) ? 丟補(bǔ)卡數(shù) =用戶數(shù)比率。 =每戶月平均收入 n 服務(wù)用戶數(shù) n 8. 其他 由于占移動(dòng)數(shù)據(jù)收入比例很少，通過占移動(dòng)數(shù)據(jù)收入的比率計(jì)算，比率根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預(yù)算（一） 1. 短消息 4. 秘書服務(wù) 5. 全球呼 6. WAP 2. 信息點(diǎn)播 3. 手機(jī)銀行 7. GPRS 移動(dòng)業(yè)務(wù) 主營業(yè)務(wù)收入 = 每戶月平均收入 n 服務(wù)用戶數(shù) n ? 除短消息以外的短信服務(wù)收入通過歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展趨勢和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行估算。 =上年繳費(fèi)卡預(yù)付費(fèi) /上年移動(dòng)業(yè)務(wù)收入本年預(yù)測移動(dòng)業(yè)務(wù)收入 Telemunication Page 10 169。 =IP卡月預(yù)付費(fèi)代理商％酬金率 = (月凈增用戶數(shù) n+月離網(wǎng)用戶數(shù) n) 系數(shù)經(jīng)銷代理商發(fā)展用戶％n經(jīng)銷酬金標(biāo)準(zhǔn) n 1. 專營代理 2. 經(jīng)銷代理 =神州行充值卡月預(yù)付費(fèi)代理商％酬金率 由于占銷售傭金比例很少，通過占銷售傭金的比率計(jì)算，比率根據(jù)歷史數(shù)據(jù)估算。 2021 BearingPoint, Inc. 成本費(fèi)用預(yù)算（八） 行政管理費(fèi)預(yù)算 1. 辦公費(fèi) 2. 差旅費(fèi) =郵寄費(fèi)： ? 定額 /月 =辦公用品： ? 定額 /月 /人人數(shù) =通信費(fèi)：固定電話＋手機(jī)＝ ?歷史月發(fā)生數(shù)據(jù)＋ ? 歷史月發(fā)生數(shù)（公納） ＋ ? 定額 /月 /人人數(shù) (公免） =報(bào)刊費(fèi)： ?年 實(shí)際需求報(bào)刊價(jià)格 /12＋ ? 零星定額 /月 3. 業(yè)務(wù)招待費(fèi) = ?各部門歷史月實(shí)際發(fā)生 4. 會(huì)議費(fèi) = ?各部門實(shí)際需求上報(bào)（需提供按業(yè)務(wù)的明細(xì)） 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算 = ?存款金額存款利率 （月） 1. 利息收入 3. 匯兌損益 2. 利息支出 = ?集團(tuán)貸款貸款利率（月）＋ ?銀行貸款貸款利率（月） =參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生 Telemunication Page 21 169。 2021 BearingPoint, Inc. 流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)算（二） 流動(dòng)資產(chǎn) 凈增額 = ?當(dāng)月支付租金 ?租金 /攤銷月數(shù) 款凈增額 根據(jù)歷史發(fā)生數(shù)。 2021 BearingPoint, Inc. 流動(dòng)負(fù)債預(yù)算（四） 9. 其他應(yīng)交款 10. 預(yù)提費(fèi)用 =其他暫收及應(yīng)付款：租入固定資產(chǎn)租金、包裝物的租金：參考?xì)v史數(shù)據(jù) 存入保證金：押金：本月新增－退回的押金 =基站電費(fèi)：“水電費(fèi)－基站電費(fèi)”，預(yù)算數(shù)按月預(yù)提 =利息費(fèi)用：按季預(yù)提：“長、短期貸款”利息 =各類固定資產(chǎn)維修（房屋、設(shè)備維修費(fèi)用）：“各類固定資產(chǎn)維修”，預(yù)算數(shù)按月預(yù)提。 2021 BearingPoint, Inc. 現(xiàn)金流量表預(yù)算（四） 投資活動(dòng)的 現(xiàn)金流量 =工程投資預(yù)算實(shí)際付款金額 +非工程固定資產(chǎn)投資 +固定資產(chǎn)清理凈收益 +短期投資增加 +長期投資增加 ?工程投資預(yù)算實(shí)際付款金額中包含了工程類固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的實(shí)際支付金額。 =預(yù)收出租商品租金： 參考?xì)v史數(shù)據(jù) 流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額 Telemunication Page 32 169。 銷售平均面值根據(jù)歷年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測。 2021 BearingPoint, Inc. 成本費(fèi)用預(yù)算（六） 各類固定資產(chǎn)維修 1. 房屋維修 2. 設(shè)備維修 =營業(yè)廳（自營 /合作）： ?合同確定金額（ 營業(yè)廳裝修計(jì)劃）【銷售、行政】 =基站： ?合同確定月 代維費(fèi)用 =辦公用房：歷史實(shí)際發(fā)生，同時(shí)參考當(dāng)年工作計(jì)劃，是否確實(shí)有辦公用房維修的工作計(jì)劃 =基站設(shè)備維修費(fèi)： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級(jí)服務(wù)＋設(shè)備代維 =交換設(shè)備維修費(fèi)： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級(jí)服務(wù)＋設(shè)備代維 =傳輸設(shè)備維修費(fèi)： 技術(shù)服務(wù)＋硬件維修（備板備件維修等）＋軟件升級(jí)服務(wù)＋設(shè)備代維 其中：硬件維修（備板備件）＝不同廠商按年明細(xì)打包合同＋ 剩余不打包的備板備件（月歷史使用 備板備件出保修期的數(shù)量返修比例價(jià)格） 設(shè)備代維＝ ?合同確定月 代維費(fèi)用 技術(shù)服務(wù)、軟件升級(jí)服務(wù)＝參考?xì)v史數(shù)據(jù)（若數(shù)據(jù)不足，則參考相似項(xiàng)目歷史數(shù)據(jù)比例） =計(jì)算機(jī)維修費(fèi)： 非生產(chǎn)性＝設(shè)備總價(jià)比例（月） 生產(chǎn)性＝參考?xì)v史月實(shí)際發(fā)生（網(wǎng)管系統(tǒng) +生產(chǎn)用計(jì)算機(jī) ）【 網(wǎng)絡(luò)部】 ＋月代維（計(jì)費(fèi)系統(tǒng)、分裝打印機(jī)）【計(jì)費(fèi)中心】 =動(dòng)力維護(hù)費(fèi)：空調(diào)維修費(fèi)＋電源維修費(fèi)＋電池維修費(fèi) 其中：空調(diào)維修費(fèi)＝ ?合同確定月 代維費(fèi)用【市場部、行政部、網(wǎng)絡(luò)部】 電源維修費(fèi)＝歷史月實(shí)際發(fā)生【市場部、網(wǎng)絡(luò)部】 電池維修費(fèi)＝歷史月實(shí)際發(fā)生【網(wǎng)絡(luò)部】 =備板備件購置費(fèi)： ?（ 設(shè)備總金額月備板備件購置比例）或按歷史實(shí)際發(fā)生 =電梯維修費(fèi) : ?合同確定月 代維費(fèi)用【行政部】 =監(jiān)控設(shè)備維修費(fèi)： ?合同確定月 代維費(fèi)用【行政部】 3. 車輛維修 =汽油費(fèi)： 汽油費(fèi)（ 1000元 /月 /輛）車數(shù)量 =過路過橋及存車費(fèi)：過路過橋費(fèi)（ 500元 /月 /輛）車數(shù)量 =日常維護(hù)費(fèi)：維護(hù)費(fèi)（ 200元 /月 /輛）車數(shù)量 =車輛保險(xiǎn)： ?每輛車明細(xì)估算 =養(yǎng)路費(fèi)：養(yǎng)路費(fèi)（ 280元 /月 /噸）噸位車數(shù)量 =其他：驗(yàn)車費(fèi)等（ 1000元 /年 /輛）車數(shù)量 =車輛補(bǔ)貼： = ?各級(jí)別員工數(shù)量各級(jí)別月金額 4. 其他固定 資產(chǎn)維修 =辦公用品（打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）：月歷史實(shí)際發(fā)生 =其他： ?各類固定資產(chǎn)月維修費(fèi)比率 Telemunication Page 19 169。 平均欠費(fèi)期限根據(jù)歷史數(shù)據(jù)確定 Telemunication Page 12 169。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預(yù)算（五） 預(yù)付費(fèi)預(yù)算 MOU 基于上年各月 MOUNn （或 MOUGn ）與各月用戶數(shù) Nn （或 MOUGn ）間的線形關(guān)系，根據(jù)預(yù)測的下年月用戶數(shù)估算下年每月 MOUNn或 MOUGn），并考慮公司的營銷策略和新品牌推出對各品牌 MOU的影響乘以調(diào)整系數(shù)后進(jìn)行估算。 2021 BearingPoint, Inc. 收入預(yù)算（一） 移動(dòng)業(yè)務(wù) 1. 基本通話費(fèi) = MOUKn 資費(fèi) t 月平均用戶數(shù)量 Kn = MOUNn 資費(fèi) t 月平均用戶數(shù)量 Nn 主營業(yè)務(wù)收入