【正文】 或?qū)W習關(guān)系持續(xù)一年以上。 商品房不僅包括期房，還包括現(xiàn)房及二手房，購買現(xiàn)房及二手房應(yīng)提供房地產(chǎn)主管部門出具的相關(guān)登記證明文件。 審核材料： 一、未經(jīng)授權(quán)的銀行憑《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）辦理。 二、已授權(quán)銀行的資本金結(jié)匯應(yīng)審核下列材料： 書面申請； 外商投資企業(yè)外匯登記 IC 卡 ； 資本金結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函（支付命令函是指由企業(yè)或個人簽發(fā)，銀行據(jù)以將結(jié)匯所得人民幣資金進行對外支付的書面指令）； 資本金 結(jié)匯后的人民幣資金用途證明文件（包括商業(yè)合同或收款人出具的支付通知，支付通知應(yīng)含商業(yè)合同主要條款內(nèi)容、金額、收款人名稱及銀行賬戶號碼、資金用途等；企業(yè)以資本金結(jié)匯所得人民幣資金償還人民幣貸款，須提交該筆貸款資金已按合同約定在批準的經(jīng)營范圍內(nèi)使用的說明）； 會計師事務(wù)所出具的最近一期驗資報告（須附外方出資情況詢證函的回函）； 前一筆資本金結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對外支付的相關(guān)憑證及其使用情況明細清單和加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的發(fā)票等有關(guān)憑證的復(fù)印件（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè) 應(yīng)當于結(jié)匯后的 5 個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）； 視情況要求補充的其他材料。 銀行業(yè)務(wù)員須通過直投系統(tǒng)進行相應(yīng)的核準件打印及反饋。 外國投資者專用外匯賬戶中的收購類賬戶的存續(xù)期限經(jīng)核定后不得延期，費用類賬戶的貸方累計流入最高限額為 10 萬美元或經(jīng)批準立項 的投資總額的 5%，存續(xù)期限一般不得超過 6個月；保證類賬戶的存續(xù)期限一般不得超過 6個月； 賬戶遷移、注銷比照資本金賬戶進行管理。 備注： 貸方累計流入發(fā)生額是指資本金賬戶貸方累計發(fā)生額中企業(yè)投資各方從境內(nèi)、外實際投入部分，不包括該賬戶的利息收入、定期存款及抵押外匯劃回等。 銀行為企業(yè)辦理資本項目外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)要求企業(yè)出示外匯登記 IC 卡，并通過讀卡器讀取企業(yè)信息，如直投系統(tǒng)提示該企業(yè)未通過外商投資企業(yè)外匯年檢或境外投資外匯年檢的，應(yīng)暫停辦理外匯業(yè)務(wù)，并督促企業(yè)及時到外匯局辦理外匯年檢手續(xù)，再辦理外匯業(yè)務(wù)。 銀行辦理資本金入賬時要嚴格區(qū)分資金性質(zhì)，境外匯入投資款，境內(nèi)外資銀行和中資銀行離岸業(yè)務(wù)部匯入的資金，及經(jīng)外匯局批準的境內(nèi)外匯資金可以進入資本金賬戶，其他資金不能進入資本金賬戶； 外商投資企業(yè)外方投資者不得以外幣現(xiàn)鈔出資。 資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的收入范圍為“經(jīng)外匯局核準的境內(nèi)居民資本項目交易所 得外匯收入”，支出范圍為“經(jīng)常項下支出、經(jīng)外匯局核準用于資本項下支出、或依據(jù)支付結(jié)匯制在境內(nèi)結(jié)匯支付”。 賬戶注銷直接由銀行辦理。銀行不得為未完成驗資手續(xù)的資本金辦理結(jié)匯。 境內(nèi)機構(gòu)或個人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份或權(quán)益而收取的外匯購買對價，應(yīng)當通過資產(chǎn)變 現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。只需提供分支、代表機構(gòu)工商登記證明文件；需要審批才能設(shè)立分支、代表機構(gòu)的，需要提供行業(yè)主管部門出具的批準文件和工商登記證明文件。 結(jié)匯所得的人民幣應(yīng)直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣賬戶。 不得核準外匯購房款境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。 審核材料： 《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）。 資本金開戶銀行對憑外匯局境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)核準件辦理的資本金入賬資金不得在直投系統(tǒng)中做資本金流入登記備案。放款人以自有外匯資金進行境外放款的，可憑境外放款核準文件直接在外匯指定銀行辦理境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)；放款人以人民幣購匯資金進行境外放款的，可憑境外放款核準文件直接在外匯指定銀行辦理購匯 及資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。外債賬戶注銷時，賬戶余額應(yīng)經(jīng)外匯局核準后結(jié)匯。 債務(wù)人辦理以償還貸款本息為目的的購付匯時，只能在債權(quán)銀行或其注冊地銀行辦理；當債權(quán)銀行與債務(wù)人的購、付匯銀行不是同一機構(gòu)的，債權(quán)銀行應(yīng)在向債務(wù)人出具的還本付息通知單上加注：“已按外匯局有關(guān)規(guī)定進行了真實性、合規(guī)性審核，請 銀行 分（支）行協(xié)助辦理有關(guān)售、付匯手續(xù)”，并簽字及蓋章，售、付匯銀行憑此辦理售匯或境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)。 B、境內(nèi)居民個人質(zhì)押外匯來源僅限于本人名下外幣定期儲蓄存款存單，不得用他人的存單作質(zhì)押。 銀行為企業(yè)辦理預(yù)付貨款對外付匯時，應(yīng)同時在系統(tǒng)中錄入實際付匯信息。 48 A 股上市公司外資股東減持所得人民幣售付匯 項目 業(yè)務(wù)界定及審核 材料 管理要求 A 股 上 市 公 司 外 資 股 東 減 持 所 得 人 民 幣 售 付 匯 業(yè)務(wù)界定： 外資股東減持上市公司股份所得資金購匯匯出境外。境內(nèi)專用外匯賬戶收入范圍為：員工購股或行權(quán)所需外匯資金、員工出售股票后匯回的本金及收益、匯回分紅資金 ，以及經(jīng)外匯局批準的其他收入。 由于幣種轉(zhuǎn)換屬于代客外匯買賣業(yè)務(wù)，目前證券經(jīng)營機構(gòu)還不能從事此項業(yè)務(wù)， B 股投資涉及幣種轉(zhuǎn)換必須由銀行操作。 銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超過 90天以上延期付款的進出口報關(guān)后，再進入海關(guān)電子口岸“進口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”查詢該筆報關(guān)單。 45 預(yù)付貨款 項目 業(yè)務(wù)界定及審核 材料 管理要求 預(yù)付貨款 業(yè)務(wù)界定： 2020年 11月 15日及以后，貨物進口實際付匯日期早于實際進口報關(guān)日期的付匯。 銀行可以自行提供非融資性對外擔保，無需外匯局核準； 銀行提供非融資性對外擔保，其被擔保人或受益人至少有一方應(yīng)為在境內(nèi)依法注冊成立的法人，或至少有一方應(yīng)為由境內(nèi)機構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機構(gòu)。 國內(nèi)外匯貸款實行專戶管 理，原則上一筆貸款只能開立一個專戶；該專戶的收入范圍為貸款收入及劃入的還款資金，支出范圍為債務(wù)人償還貸款、經(jīng)常項下及經(jīng)批準的資本項下支出； 債務(wù)人申請辦理貸款專戶開戶手續(xù)時，債務(wù)人與債權(quán)銀行屬同地的，只允許在債權(quán)銀行開戶；債務(wù)人與債權(quán)銀行屬異地的，可在債權(quán)銀行開戶，也可在債務(wù)注冊地的銀行開戶； 當債權(quán)銀行與債務(wù)人的開戶行不是同一機構(gòu)的，債權(quán)銀行應(yīng)向債務(wù)人的開戶行出具開（銷）戶通知書，并注明：“已按外匯局有關(guān)規(guī)定進行了真實性、合規(guī)性審核，請 銀行 分（支）行協(xié)助辦理有關(guān)開（銷）戶手續(xù)”， 并簽字及蓋章，開戶銀行憑此辦理開（銷）戶手續(xù)。 31 外債及外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶 項目 業(yè)務(wù)界定及審核 材料 管理要求 外 債 及 外 債 轉(zhuǎn) 貸 款 專 用 賬 戶 業(yè)務(wù)界定： 外債及外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶 (簡稱：外債專戶 )是指境內(nèi)機構(gòu)簽訂外債和外債轉(zhuǎn)貸款合同并辦理登記手續(xù)后，申請開立的用于存放該筆借款資金的外匯專用賬戶。 審核材料： 境外投資企業(yè)外匯登記 IC 卡； 外匯局核準企業(yè)境 外放款的文件。 外商投資企業(yè)結(jié)算外國投資者所得購付匯，須經(jīng)外匯局核準； 銀行業(yè)務(wù)員須通過直投系統(tǒng)進行相應(yīng)的核準件打印及反饋。 結(jié)匯所得的人民幣應(yīng)沿原匯路購匯匯回或劃入原辦理結(jié)匯的境內(nèi)外匯賬戶。 臺灣居民需提供《臺灣居民來往大陸通行證》；華僑需提供由負責僑務(wù)工作部門出具的華僑身份認定。 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項目外匯賬戶不得保留境外個人從境外匯入或境內(nèi)外匯賬戶劃轉(zhuǎn)的外匯購房款。 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的經(jīng)常項目外匯賬戶不得保留境外機構(gòu)從境外匯入或境內(nèi)外匯賬戶劃轉(zhuǎn)的外匯購房款。 13 境內(nèi)機構(gòu)或個人的資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯 項目 業(yè)務(wù)界定及 審核材料 管理要求 境 內(nèi) 機 構(gòu) 或 個 人 的 資 產(chǎn) 變 現(xiàn) 專 用 外 匯 賬 戶 資 金 結(jié) 匯 業(yè)務(wù)界定： 資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶資金結(jié)匯 指境內(nèi)機構(gòu)或個人向外國投資者轉(zhuǎn)讓所持境內(nèi)企業(yè)股份收取的外匯購買對價資金轉(zhuǎn)換成人民幣。 審核材料： 一、未經(jīng)授權(quán)的銀行憑《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）辦理。 賬戶遷移、注銷比照資本金賬戶進行管理。 外 國投資者專用外匯賬戶資金結(jié)匯與劃轉(zhuǎn)應(yīng)經(jīng)外匯局核準。 審核材料： 外商投資企業(yè)外匯登記證IC 卡； 《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）； 銀行規(guī)定的其他材料。 銀行為客戶辦理直接 投資項下外匯業(yè)務(wù)后，應(yīng)當及時、完整、準確地通過直投系統(tǒng)向外匯局反饋業(yè)務(wù)辦理信息。資本金賬戶貸方累計發(fā)生額不得超過外匯局核準的賬戶最高限額的 1%，且絕對數(shù)額不超過等值 3 萬美元（以入賬當天的匯率計算）； 發(fā)生注冊資本、賬戶變更時，銀行應(yīng)按外匯局調(diào)整后的最高限額辦理入 賬手續(xù)； 資本金賬戶內(nèi)外匯資金，可以在同一外匯賬戶內(nèi)轉(zhuǎn)存為定期存款，但不得跨戶或跨行轉(zhuǎn)存， 定期存款到期后須劃回原賬戶 ； 變更、遷移資本金賬戶時，銀行應(yīng)向外匯局提供原賬戶的貸方累計流入發(fā)生額證明及當日余額對賬單； 直接投資項下各類賬戶的正常關(guān)戶授權(quán)開戶銀行直接辦理并實行備案制：即賬戶核定期限屆滿或賬戶內(nèi)資金已足額到位且支付完畢余額為“ 0”的情況下，開戶行應(yīng)通知企業(yè)主動將此類賬戶關(guān)閉，并將關(guān)戶信息在 直投系統(tǒng) 中做“銀行關(guān)戶備案”；賬戶內(nèi)資金未足額到位或賬戶余額不為“ 0”的情況下，企業(yè)因正常的經(jīng)營（如轉(zhuǎn) 戶）需要關(guān)戶的，應(yīng)向銀行提出關(guān)戶申請，銀行可根據(jù)企業(yè)的要求直接為企業(yè)辦理關(guān)戶手續(xù)，并于關(guān)戶當日通過 直投系統(tǒng) 將關(guān)戶信息、截止關(guān)戶日該賬戶的貸方累計發(fā)生額和賬戶余額報外匯局備案。 審核材料： 外商投資企業(yè)外匯登記證 IC卡； 《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》（電子版）； 銀行規(guī)定的其他材料。 外國投資者專用賬戶賬戶開立、變更及賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)或退回境外、結(jié)匯須經(jīng)外匯局核準； 賬戶的收入范圍為：外國投資者作為產(chǎn)權(quán)購買人參與競價匯入的外匯保證金；受讓方外國投資者匯入的外匯轉(zhuǎn)讓對價款。 超過賬戶余額的不予結(jié)匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立及資金入賬應(yīng)當經(jīng)所在地外匯局根據(jù)相關(guān)規(guī)定核準，銀行憑外匯局出具的核準件辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。 結(jié)匯所得的人民幣應(yīng)直接劃入房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的人民幣賬戶或二手房轉(zhuǎn)讓方的人民幣 賬戶。 不得核準外匯購房款境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。 外匯按揭貸款購房和外匯擔保人民幣貸款購房后 結(jié)匯履約還貸按照匯發(fā)[2020]47 號文的審核要求執(zhí)行。 境內(nèi)機構(gòu)及個人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外國投資者股權(quán)購付匯應(yīng)當經(jīng)外匯局核準； 購付匯申請人應(yīng)是中方股東而不是標的企業(yè)； 轉(zhuǎn)股收入不能進入標的企業(yè)賬戶； 銀行業(yè)務(wù)員須通過直投系統(tǒng)進行相應(yīng)的核準件打印及反饋。 24 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用售付匯 項目 業(yè)務(wù)界定及審核 材料 管理要求 境 內(nèi) 機 構(gòu) 境 外 直 接 投 資 前 期 費 用 售 付 匯 業(yè)務(wù)界定： 境內(nèi)機構(gòu) 境外直接投資是指境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門核準，通過設(shè)立（獨資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。 審核材料： 境外投資企業(yè)外匯登記 IC 卡； 外匯局核準企業(yè)境外放款的文件。 注： 貸方累計借入發(fā)生額是指 外債專戶貸方累計發(fā)生額中債務(wù)人根據(jù)借款合同實際提款（借入外債本金）收入部分，不包括該賬戶的利息收入、定期存款外匯劃回等。 債權(quán)銀行通過合法途徑獲得了來源于債務(wù)人可用于購匯還貸的人民幣資金，且由于合理原因致使債務(wù)人不能提出購匯申請的，債權(quán)人可代債務(wù)人向當?shù)赝鈪R局提出購匯申請，經(jīng)外 匯局核準后辦理。不允許境內(nèi)居民個人外匯用于自身小額抵押貸款之外的其他任何形式的質(zhì)押。 企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進口貨物報關(guān)單前對外付匯時，如已取得海運提單、海運單、航空運單、鐵路運單、貨物承運收據(jù)、多式聯(lián)運單據(jù)、郵包收據(jù)等運輸單據(jù)，或“中國電子口岸 進口付匯系統(tǒng)”中已有進口貨物報關(guān)單電子底帳的，無需辦理預(yù)付貨款登記手續(xù)。 審核材料： 《資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件》。 支出范圍為：向境外支付購股或行權(quán)資金、境外匯回資金后結(jié)匯或向個人外匯儲蓄賬戶劃轉(zhuǎn)，以及經(jīng)外匯局批準的其他支出。暫不允許不同券商之間，以及同一券商同城異行之間的資金劃轉(zhuǎn)。 銀行辦理進口貨物報關(guān)單項下延期付款對外購付匯手續(xù)同時，應(yīng)在系統(tǒng)中按此次對外購付匯金額為該企業(yè)辦理延期付款注銷手續(xù)。 外匯指定銀行辦理企業(yè) 延期收款項下 結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時，應(yīng)在核對與企業(yè)提供的出口報關(guān)