【正文】 指項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收、交付使用之前擬建企業(yè)自行培訓(xùn)或委托其他廠礦培訓(xùn)技術(shù)人員、工人和管理人員所支出的費(fèi)用以及生產(chǎn)單位為參加施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、熟悉工藝流程機(jī)械性能等需要提前進(jìn)廠人員所支出的費(fèi)用。廠外工程主要是指本項(xiàng)目外圍的輸水管線、排水系統(tǒng)、高壓輸變電、物料管線、通訊管線、專用碼頭、專用公路、鐵路專用線、銷售倉(cāng)庫、貨物轉(zhuǎn)運(yùn)站等。 以上各項(xiàng)計(jì)算完成后，編制固定 資產(chǎn)投資估算表。并附有必要的計(jì)算表格和附件。即各年償還的本利之和不等，每年償還的本金相等。工資根據(jù)第七節(jié)中的工資總額計(jì)算，福利基金按工資總額的一定比例提取。評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)有財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、貸款償還期等。 項(xiàng)目與當(dāng)?shù)乜萍肌⑽幕l(fā)展水平的相互適應(yīng)性； 項(xiàng)目與當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)施發(fā)展水平的相互適應(yīng)性； 項(xiàng)目與當(dāng)?shù)鼐用竦淖诮?、民族?xí)慣的相互適應(yīng)性； 項(xiàng)目對(duì)合理利用自然資源的影響； 項(xiàng)目的國(guó)防效益或影響； 對(duì)保護(hù)環(huán)境和生態(tài)平衡的影響。因?yàn)檫@些都是提示性文字。使用者可根據(jù)實(shí)際需要增刪。 社會(huì)效益和社會(huì)影響分析 在可行性研究中，除對(duì)以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算、 分析外，還應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)效益和社會(huì)影響進(jìn)行分析。 銷售收入估算 根據(jù)第三節(jié)中預(yù)測(cè)的產(chǎn)品價(jià)格及設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，逐年計(jì)算產(chǎn)品銷售收入，當(dāng)有多種產(chǎn)品時(shí)，可分別計(jì)算多種產(chǎn)品的年銷售收入并匯總計(jì)算年總銷售收入。根據(jù)前面第四節(jié)中外購(gòu)燃料動(dòng)力的數(shù)量和單價(jià)計(jì)算。國(guó)外借款的還本付息，要按借款雙方事先商定的還款條件，如借款期、寬限期、還款期、利率、還款方式確定，與國(guó)內(nèi)按借款能力償還借款不同的是借款期一般是約定的。 分項(xiàng)詳細(xì)估算法為：按項(xiàng)目占用的儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金，分別按年需用額及周轉(zhuǎn)天數(shù)估算定額流動(dòng)資金，按項(xiàng)目占用的應(yīng)收應(yīng)付帳款、現(xiàn)金等估算非定額流動(dòng)資金。利息的計(jì)算，分為單利和復(fù)利，計(jì)息方法及年利率視項(xiàng)目實(shí)際情況而定。 分為建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、安裝工程、其他四項(xiàng)費(fèi)用，可按主要生產(chǎn)車間、輔助生產(chǎn)車間、公用工程、服務(wù)及生活福利設(shè)施、廠外工程等分別計(jì)算，以人民幣、外幣分別表示。這部分費(fèi)用應(yīng)包括在項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資估算的第二部分，即其他建設(shè)費(fèi)用中，項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)用按以下各項(xiàng)分別估算。這時(shí)，生產(chǎn)人員進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)，由施工單位向建設(shè)單位辦理移交固定資產(chǎn)手續(xù)，交付使用。此外，還需進(jìn)行如弟征購(gòu)和拆遷安排；組織設(shè)備和材料訂貨；完成施工用水、用電和道路等工程；進(jìn)行臨時(shí)設(shè)施建設(shè)和代替臨時(shí)工程的住宅建設(shè)以及報(bào)批開工報(bào)告等。 資金籌集安排 項(xiàng)目資金的落實(shí)包括總投資費(fèi)用的估算基本符合要求和資金來源有充分的保證。 勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 勞動(dòng)定員 一般來說，企業(yè)所需人員按其工作崗位和勞動(dòng)分工不同，可分為四類人員： 工人：是指在基本車間和輔助車間中直接從事 工業(yè)性生產(chǎn)的工人及廠外運(yùn)輸與廠房建構(gòu)筑物大修理的工人； 工程技術(shù)人員：是指擔(dān)負(fù)工程技術(shù)工作并具有工程技術(shù)能力的人員； 管理與經(jīng)營(yíng)人員：是指在企業(yè)各職能機(jī)構(gòu)及在各基本車間與輔助車間從事行政、生產(chǎn)管理、產(chǎn)品銷售的人員； 服務(wù)人員：是指服務(wù)于職工生活或間接服務(wù)于生產(chǎn)的人員； ２８ 在可行性研究中，分別估算各類人員需用量，并說明其來源，編制勞動(dòng)定員匯總表。對(duì)可以量化的環(huán)境影響，可將其計(jì)算并列入經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中現(xiàn)金流量表內(nèi)進(jìn)行分析。 主要污染物 主要污染物向廠外排放的性質(zhì)可分為：煙塵、粉塵、廢氣、惡臭氣體、工業(yè)廢水、生活 污水、廢液、廢渣、噪聲、放射性物質(zhì)、振動(dòng)、電磁波輻射等。 進(jìn)行三材用量估算，編制建筑材料用量估算表。 在占用土地分析中，還需同時(shí)說明需要拆遷的原有建筑物、構(gòu)筑物的數(shù)量、面積、建筑類型；可利用的原有建構(gòu)筑物的面積，拆遷后原有人員及設(shè)施的去向，項(xiàng)目需要支付的賠償費(fèi)用?？尚行匝芯恐?，可結(jié)合本項(xiàng)目技術(shù)方案特征，確定主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo)值； 編制主要原材料、燃料、動(dòng)力消耗指標(biāo)表。 １９ 在選用專有技術(shù)、專利技術(shù)時(shí)，應(yīng)說明取得技術(shù)來源、專利號(hào)、技術(shù)特征，還需說明專利和技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的金額及支付方式。 占用土地種類分析： ①占用耕地面積占總占地量的比例； ②占用林地面積占總占地量的比例； ③利用荒地面積占總占地量的比例 ； ④利用山坡面積占總占地量的比例； ⑤需要拆遷的面積和估計(jì)所需的費(fèi)用； ⑥推薦廠址的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。由于各個(gè)可供選擇地段條件不同，在費(fèi)用上會(huì)產(chǎn)生較大差別，需作多方案比較。兩者通常是相輔相成、相互牽扯地交叉進(jìn)行的。排水條件；容污水能力；當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門對(duì)污水排放的要求等。在可行性研究中需說明： 需要試驗(yàn)的原料名稱、試驗(yàn)?zāi)康暮鸵蟆? ②有害有毒、易燃易爆材料、物料需用量表。 主要生產(chǎn)車間的生產(chǎn)能力，生產(chǎn)線數(shù)量。 銷售網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃。 產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代分析 替代進(jìn)口分析。 產(chǎn)品價(jià)格調(diào)查 產(chǎn)品的定價(jià)管理辦法，是由國(guó)家控制 價(jià)格，還是由市場(chǎng)定價(jià)。 市場(chǎng)調(diào)查 擬建項(xiàng)目產(chǎn)出物用途調(diào)查 本產(chǎn)品的主要用途，可否有替代其他產(chǎn)品的用途，如果產(chǎn)品是工業(yè)基本原料，應(yīng)分別說明本項(xiàng)目產(chǎn)品在主要使用行業(yè)的用途及單位消耗量。 初步選擇意見和資料。在敘述項(xiàng)目發(fā)展概況的同時(shí)，應(yīng)能清楚地提示出本項(xiàng)目可行性研究的重點(diǎn)和問題。 項(xiàng)目承辦單位 青島揚(yáng)帆船舶制造有限公司 總負(fù)責(zé)人 ：張?zhí)m昌 項(xiàng)目主管部門 北京建龍 重工 集團(tuán) 有限公司 法人代表 ：張志祥 項(xiàng)目擬建地區(qū)、地點(diǎn) 青島即墨市田橫島旅游度假區(qū)山南村 （原青島揚(yáng)帆船舶制造有限公司規(guī)劃廠區(qū) 內(nèi)） 承擔(dān)可行性研究工作的單位和法人代表 青島揚(yáng)帆船舶制造有限公司 法人代表：張?zhí)m昌 研究工作依據(jù) 國(guó)務(wù)院 審議并原則通過《船舶工業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃》 國(guó)家《十二五發(fā)展規(guī)劃綱要》 中 第九章 改造提升制造業(yè) 第一節(jié) 推進(jìn)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整 船舶行業(yè)要適應(yīng)國(guó)際造船新標(biāo)準(zhǔn)，建立現(xiàn)代造船模式，發(fā)展高技術(shù)高附加值船舶和配套設(shè)備。 對(duì)不可行的項(xiàng)目，提出不可行的主要問題及處理意見。 ６ 第 2章 項(xiàng)目背景和發(fā)展概況 這一部分主要應(yīng)說明項(xiàng)目的發(fā)起過程、提出的理由、前期工作的 發(fā)展過程、投資者的意向、投資的必要性等可行性研究的工作基礎(chǔ)。這些實(shí)驗(yàn)包括建筑材料的試驗(yàn)、擬采用的新工藝技術(shù)的試驗(yàn)。包括增加稅收、提高就業(yè)率、提高科技水平等 。 ９ 替代產(chǎn)品調(diào)查 可替代本產(chǎn)品的產(chǎn)品性能、質(zhì)量與本產(chǎn)品相比的優(yōu)缺點(diǎn)。 本產(chǎn)品使用中可能產(chǎn)生的新用途。 國(guó)家部分收購(gòu)。一般用實(shí)物單位或標(biāo)準(zhǔn)實(shí)物單位來計(jì)量。 在已有資源不能滿足擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模需求時(shí)，提出相應(yīng)的措施，如增加進(jìn)口，調(diào)整建設(shè)規(guī)模或分期建設(shè)等。 主要原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用估算。 運(yùn)輸。 生活飲用水源的衛(wèi)生防護(hù)地帶。 拆遷情況的比較。 敘述廠址地貌、地理、地形的優(yōu)缺點(diǎn)和推薦理由。并將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際常用標(biāo)準(zhǔn)作比較說明。 設(shè)備費(fèi)用估算。運(yùn)輸方案的確定要包括全廠運(yùn)輸量分析、運(yùn)輸設(shè)備選擇和廠外、廠內(nèi)運(yùn)輸方案的說明，其中廠內(nèi)運(yùn)輸方案要求作到與生產(chǎn)有機(jī)配 合。 建筑材料 分析擬建地區(qū)可以提供的建筑材料名稱、規(guī)格、運(yùn)輸條件、預(yù)制構(gòu)件的最近供應(yīng)點(diǎn)和可提供的最大構(gòu)件規(guī)格及制作能力。 建設(shè)地區(qū)的環(huán)境現(xiàn)狀 項(xiàng)目的地理位置 地形、地貌、土壤、地質(zhì)、水文、氣象 地形、地貌、土壤和地質(zhì)情況； 江、河、湖、海、水庫的水文情況； 氣象情況； 礦藏、森林、草原、水產(chǎn)和野生動(dòng)物、植物、農(nóng)作物 （ 1） （ 2） 自然保護(hù)區(qū)、風(fēng)景游覽區(qū)、名勝古跡、以及重要政治文化設(shè)施 （ 1） （ 2） 現(xiàn)有工礦企業(yè)分布情況； （ 1） （ 2） 生活居住區(qū)分布情況和人口密度、健康狀況、地方病等情況； （ 1） ２４ （ 2） 大氣、地下水、地面水的環(huán)境質(zhì)量狀況； 交通運(yùn)輸情況； 其他社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)污染、破壞現(xiàn)狀資料。 綠化措施，包括防護(hù)地帶的防護(hù)林和建設(shè)區(qū)域的綠化。中小型項(xiàng)目可采用兩級(jí)管理；大型項(xiàng)目可采用三級(jí)管理。這些階段的各項(xiàng)投資活動(dòng)和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，有些是相互影響，前后緊密銜接的；也有些是同時(shí)開展、相互交叉進(jìn)行的。當(dāng)引進(jìn)國(guó)外設(shè)備時(shí)，還要考慮到向國(guó)外有關(guān)公司進(jìn)行詢價(jià)、談判， 比選和簽訂合同所需要的時(shí)間，以及辦理各種審批手續(xù)所需的時(shí)間。投產(chǎn)前后應(yīng)制訂具體的銷售計(jì)劃，并進(jìn)行銷售市場(chǎng)的準(zhǔn)備工作，包括廣告宣傳、培訓(xùn)銷售人員和推銷人員等。網(wǎng)絡(luò)的定義是一組節(jié)點(diǎn)用一組帶方向弧所連接，關(guān)鍵路線法和項(xiàng)目評(píng)審技術(shù)是 應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)圖的兩種方法，網(wǎng)絡(luò)圖多用于施工階段的項(xiàng)目規(guī)劃與控制。 固定資產(chǎn)投資。 建 設(shè)期利息應(yīng)根據(jù)提供的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表已研究確定的基本建設(shè)投資來源及資金籌措方式、各種貸款的利率及分年度用款計(jì)劃表計(jì)算得出。 流動(dòng)資金估算。其中：固定資產(chǎn)投資按不同資金來源分年列出年用數(shù)額；流動(dòng)資金的安排要考慮企業(yè)的實(shí)際需要，一般從投產(chǎn)第一年 開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排，并按全年計(jì)算利息。 在成本估算時(shí)，其精確度要與投資估算的精確度相當(dāng)。 單位成本 單位成本是將總成本按不同消耗水平攤給單位產(chǎn)品的費(fèi)用，它反映同類產(chǎn)品的費(fèi)用水平。為了避免或盡可能減少這種風(fēng)險(xiǎn)，要分析不確定性因素對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以確定項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)上的可靠性。 可行性研究中主要爭(zhēng)議問題的結(jié)論。 ４３ 第 13章 附件 可行性研究報(bào)告附 件。主要內(nèi)容有： 對(duì)推薦的擬建方案的結(jié)論性意見。 用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分別和相應(yīng)的基準(zhǔn)參數(shù) 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率、行業(yè)平均投資回收期 、平均投資利潤(rùn)率、投資利稅率相比較，以判別項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是否可行。 ⑥其它費(fèi)用，包括成本中列支的稅金以及不屬于以上項(xiàng)目的支出等。為簡(jiǎn)化計(jì)算，也可將利率適當(dāng)提高進(jìn)行計(jì)算，對(duì)此，可行性研究報(bào)告中要加以說明。 可行性研究中，要分別說明各種可能的資金來源、資金使用條件，利用貸款的 ，要說明貸款條件、貸款利率、償還方式、最大償還時(shí)間等。 即為保證正常生產(chǎn)需要而用于儲(chǔ)備原材料、燃料、備品、備件等的資金。其主要費(fèi)用項(xiàng)目有：①建設(shè)單位管理費(fèi)；②職工培訓(xùn)費(fèi)；③辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)；④土地征用費(fèi)；⑤外籍技術(shù)人員來華費(fèi)用；⑥出國(guó)人員培訓(xùn)考察費(fèi)；⑦進(jìn)口設(shè)備材料國(guó)內(nèi)檢驗(yàn)費(fèi)；⑧工程保險(xiǎn)費(fèi)；⑨大件運(yùn)輸措施費(fèi)；⑩大型吊裝機(jī)具費(fèi)；①項(xiàng)目前期工作費(fèi)；②設(shè)計(jì)費(fèi)；③其他費(fèi)； 第二部分費(fèi)用估算是，應(yīng)說明各種費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、定額，一般按國(guó)家和地區(qū)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。該項(xiàng)費(fèi)用可按有關(guān)定額計(jì)算。為避免項(xiàng)目實(shí)施工程中費(fèi)用和時(shí)間的浪費(fèi)以及各項(xiàng)作業(yè)活動(dòng)能前后左右的協(xié)調(diào)配合，利用網(wǎng)絡(luò)圖可以模擬實(shí)施項(xiàng)目的各種不同方案 進(jìn)行篩選。對(duì)職工的調(diào)集、招聘和必要的培訓(xùn)要做出適當(dāng)?shù)臅r(shí)間安排，使其和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要相銜接。 勘 察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨 在設(shè)計(jì)工作開展的過程中，要委托進(jìn)行必要的現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)工作。 培訓(xùn)計(jì)劃。 消防措施和設(shè)施方案建議 ２７ 第 7章 企業(yè)組織和勞動(dòng)定員 在可行性研究報(bào)告中，根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模；項(xiàng)目組成和工藝流程，研究提出相應(yīng)的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員總數(shù)及勞動(dòng)力來源及相應(yīng)的人員培訓(xùn)計(jì)劃。 ２５ 治理環(huán)境的方案 項(xiàng)目對(duì)周圍地區(qū)的地質(zhì)、水文、氣象可能產(chǎn)生的影響 如地下水位下降、地面沉降等。 動(dòng)力及公用工程 分別提出供電、供熱、電訊、采暖通風(fēng)與制冷、自控儀表、輔助生產(chǎn)設(shè)施等工程的設(shè)計(jì)方案，并進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)備選型分析及估算費(fèi)用，在動(dòng)力及公用工程方案比較中，應(yīng)重視節(jié)能措施的應(yīng)用。 主要建、構(gòu)筑物的建筑特征與結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì) 按生產(chǎn)流程順次列出主要建筑物名稱、建筑面積；建筑形式和標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料的選用要求；特殊要求；消防及報(bào)警設(shè)施選用標(biāo)準(zhǔn)和要求，應(yīng)遵守的設(shè)計(jì)規(guī)范名稱。 總平面布置和運(yùn)輸 總平面布置原則 總平面布置應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目各單項(xiàng)工程、工藝流程、物料投入與產(chǎn)出、廢棄物排出以及原材料儲(chǔ)存、廠內(nèi)外交通運(yùn)輸?shù)惹闆r，按廠地的自然條件、生產(chǎn)要求與功能以及行業(yè)、專業(yè)的設(shè)計(jì)規(guī)范進(jìn)行安排。主要設(shè)備選型是生產(chǎn)的技術(shù)水平和經(jīng)濟(jì)合理性的具體表現(xiàn)，必須作多方案比較后，確定主要設(shè)備的規(guī)格型號(hào)與來源。 如有自成體系需單獨(dú)編制分項(xiàng)可行性研究報(bào)告的配套工程，如自備熱電廠、水廠、鐵路、專用線等，應(yīng)列出工程的名稱、分項(xiàng)可行性研究報(bào)告的的編號(hào)。 ④取水、防洪、排污設(shè)施所需費(fèi)用比較。確定廠址，須作多方案比較，一般可按下列內(nèi)容進(jìn)行。在選擇下列地區(qū)建廠時(shí)應(yīng)特別慎重，要取得有關(guān)部門和群眾的認(rèn)可。包括地面水或地下水量和水質(zhì)的分析、在枯水期的可能供應(yīng)量及水質(zhì)變化、地區(qū)今后水源開發(fā)和可利用水量增長(zhǎng)情況。分別列出燃料需用量、來源、運(yùn)輸方式，進(jìn)行燃料成分分析。項(xiàng)目所需資源的來源、數(shù)量、運(yùn)輸方式、供應(yīng)條件以及今后發(fā)展和開發(fā)趨勢(shì)等，均是項(xiàng)目建設(shè)的前提條件。對(duì)某些產(chǎn)品，銷售費(fèi)用在成本中占很大比例的，不可忽略不計(jì)。 對(duì)擬增加出口的產(chǎn)品或替代進(jìn)口