【正文】 地方積累 42． 6億元 ， 人均 2588元 。初步形成了中國(guó)式的多支柱模式的框架。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不是盈利機(jī)構(gòu)，政府對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)務(wù)負(fù)有最后的責(zé)任。由政府出面來制定和實(shí)施社會(huì)保障制度，以保障社會(huì)成員的基本生活，就成為社會(huì)再生產(chǎn)得以順利進(jìn)行和社會(huì)生活安定的必要條件了。 L 社會(huì)救濟(jì) 是社會(huì)保障的最低層次，對(duì)象是社會(huì)中的最弱者群體，因?yàn)槠渥陨淼脑蚧虿豢煽咕艿耐庖?，生存處于困難境地。 L 社會(huì)保障是克服市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)周期的需要。 （ 2）社會(huì)保險(xiǎn)改革的重點(diǎn)領(lǐng)域： 養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè) l 適應(yīng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要 l 適應(yīng)多種所有制發(fā)展的需要 l 國(guó)有企業(yè)改革的需要 三、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革 （ 一 ） 從現(xiàn)收現(xiàn)付到多支柱的轉(zhuǎn)變： 老齡化背景下世界養(yǎng)老保險(xiǎn)制 度改革的趨勢(shì) 社會(huì)養(yǎng)老保障的三種基金 籌集方式及其特點(diǎn) l 現(xiàn)收現(xiàn)付 : 形式上是代際撫養(yǎng)；優(yōu)點(diǎn)是無基金風(fēng)險(xiǎn)；缺點(diǎn)是人口年齡結(jié)構(gòu)變化帶來的資金負(fù)擔(dān)。 （三）企業(yè)年金 重要作用： ? （ 1） 老年保障由政府的單一保障轉(zhuǎn)向多層次保障轉(zhuǎn)變 ， 企業(yè)年金發(fā)揮重要作用； ? （ 2） 企業(yè)激勵(lì)制度的重要造成部分； ? （ 3） 資金積累的重要源泉 ， 特別是對(duì)股份制企業(yè)的特殊意義 。 有些省市要求將企業(yè)年金納入財(cái)政專戶管理； l 在基金的投資方面 ， 投資渠道不合理 、 投資效益不佳與投資風(fēng)險(xiǎn)并存； l 企業(yè)年金金融市場(chǎng)中的運(yùn)行規(guī)則與運(yùn)行程序尚不成型 。 這種模式以新加坡為代表 ， 屬于公積金制度的一個(gè)部分 。 ? 非強(qiáng)制性的失業(yè)保險(xiǎn)制度 這種模式允許勞動(dòng)者自愿選擇是否參加失業(yè)保險(xiǎn) 。據(jù)統(tǒng)計(jì)， 1940年有 21個(gè)國(guó)家或地區(qū)建有失業(yè)保險(xiǎn)制度，到 1994年增加到 44個(gè)國(guó)家。 醫(yī)療保險(xiǎn)基金的籌集方式是由雇主和雇員繳納 ，政府酌情補(bǔ)貼 。 企業(yè)年金參保人員為 395． 7萬 ， 占 70． 6％ ；地方參保人數(shù) 164． 6萬 ，占 29． 4％ 。 L 按照這一方案，老人實(shí)行老辦法；新人按新辦法實(shí)施，退休時(shí)的養(yǎng)老金將分為兩部分，一是按照當(dāng)?shù)仄骄べY 20％支付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金；二是從個(gè)人賬戶上，每月按 1/120支付的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金；中人在基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，根據(jù)其工齡增發(fā)過渡性養(yǎng)老金。 社會(huì)保險(xiǎn)制度改革 （ 1）社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系 （ 2）社會(huì)保險(xiǎn)改革的重點(diǎn)領(lǐng)域： 養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè) （ 1）社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)的關(guān)系 l 商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展為社會(huì)保險(xiǎn)提供了技術(shù)方面的經(jīng)驗(yàn)； l 社會(huì)保險(xiǎn)是國(guó)家強(qiáng)制實(shí)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，是社會(huì)化大生產(chǎn)，勞動(dòng)者在遇到疾病、傷殘、年老、生育等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，已無法再僅僅依靠家庭來保障他們的生活了。社會(huì)救濟(jì)的目的就是保障他們能夠得到基本生存條件。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)周期性，在經(jīng)濟(jì)收縮或停滯時(shí)期，企業(yè)破產(chǎn)，工人失業(yè)失去收入，生活來源斷絕，對(duì)這些社會(huì)成員，必須給予生活保障。 l 完全積累 : 形式上是自我保障；優(yōu)點(diǎn)是自我平衡，無代際負(fù)擔(dān)；缺點(diǎn)是基金有風(fēng)險(xiǎn)。 我國(guó)企業(yè)年金的發(fā)展： （ 1） 政策背景 – 1991年 《 國(guó)務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定 》 ， 第一次提出 “ 國(guó)家提倡 、 鼓勵(lì)企業(yè)實(shí)行補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn) ” 。 實(shí)行積累式企業(yè)年金方案 ， 基金的積累及運(yùn)營(yíng)需要完善的金融市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)則 、 運(yùn)行程序 ， 我國(guó)還處于起步階段； l 缺乏有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)和專業(yè)管理人員 。 商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn) 商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)是將醫(yī)療保險(xiǎn)作為一種特殊商品 ， 按市場(chǎng)法則自由經(jīng)營(yíng)的醫(yī)療保險(xiǎn)模式 。 失業(yè)保險(xiǎn)由工會(huì)組織建立 、 政府提供大量資金 ， 失業(yè)保險(xiǎn)的管理一般由失業(yè)基金會(huì)負(fù)責(zé) 。 l 英國(guó) 1911年頒布的失業(yè)保險(xiǎn)立法，標(biāo)志著世界上強(qiáng)制性失業(yè)保險(xiǎn)制度誕生。 社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn) ? 社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)是通過國(guó)家立法強(qiáng)制實(shí)施的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度 。 l 行業(yè)發(fā)展快于地方 ， 水平高于地方 。全國(guó)各類企業(yè)統(tǒng)一按職工工資