【正文】 ，目前 aa 集團(tuán) 公司 為貴 bb 公司 等下屬一級(jí)企業(yè) bb設(shè)計(jì)的有關(guān)財(cái)務(wù)預(yù)算 編制 審批程序是否合理？ 有沒有還需要進(jìn)一步完善的方面？ 財(cái)務(wù) 預(yù)算執(zhí)行 、 控制 和分析 （ 1） 總體來說， 您如何評(píng)價(jià) bb 整體范圍內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況？在 執(zhí)行過程中主要 存在哪些問題？ （ 2） 在執(zhí)行過程中， bb 公司 主要通過哪些措施 對(duì) bb 范圍內(nèi) 財(cái)務(wù)預(yù)算 的 執(zhí)行 進(jìn)行 有效 控制 的 ？ （ 3） bb 公司 針對(duì)預(yù)算外的項(xiàng)目支出，制訂了怎樣的審批流程？ （ 4） bb 針對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的評(píng)估和分析工作，是否為下屬單位制定了統(tǒng)一的分析內(nèi)容和評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) ？ 評(píng)估和分析結(jié)果的上報(bào)流程如何？ （ 5） 針對(duì) 財(cái)務(wù) 預(yù)算執(zhí)行情況評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的 預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行 的 較大差異 ， bb 如何 對(duì) 差異 提出 解決措施？差異 的 解決 和反饋流程是怎樣的 ？ 財(cái)務(wù) 預(yù)算 調(diào)整 、預(yù)算考核及其他 aa 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目 訪談提綱 Page 3 （ 1） bb 對(duì)于 預(yù)算調(diào)整的申請(qǐng)和審批流程是如何 規(guī)定 的？ （ 2） 您認(rèn)為 aa集團(tuán) 公司對(duì) 貴 bb等 一級(jí)企業(yè) bb 的財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整內(nèi)部授權(quán)批準(zhǔn)制度是否合理？ 有沒有 哪些 方面 需要改進(jìn) ？ （ 3） bb 是否建立 了完善的 預(yù)算考核 體系？ 預(yù)算考核指標(biāo)的設(shè)置和考核方式是否科學(xué)合理 ， 是否 能夠得到 大多數(shù) 員工的認(rèn)可 ？ （ 4） 預(yù)算考核結(jié)果與 bb 年度的績