【正文】 活動(dòng)凈現(xiàn)金流量減少 存款下降幅度較大 工行貨款歸行率降低 存貨較年初大幅增加 － 11－ 三、內(nèi)部核算情況： 賬齡 1 年以上的應(yīng)收賬款占比 ≥ 30% 待攤費(fèi)用占流動(dòng)資產(chǎn)比重 ≥ 5% 無形資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重 ≥ 5% 遞延資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重 ≥ 5%。 存貨賬實(shí)不符 固定資產(chǎn)折舊或財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)提不足 存在負(fù)債未入賬現(xiàn)象 注冊(cè)資本不到位 對(duì)外投資有損失 四、擔(dān)保狀況： 保證： □保證人的信用等級(jí)下降 □保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況惡化 □保證人的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化 抵（質(zhì)）押： □抵（質(zhì)）押人的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和組織結(jié)構(gòu)發(fā)生變化 □抵押物變現(xiàn)能力降低 □抵（質(zhì)）押物被有關(guān)機(jī)關(guān)依法查封、凍結(jié)、扣押 □抵（質(zhì)）押物所有權(quán)發(fā)生爭(zhēng)議 □抵（質(zhì)）押物實(shí)際占管人管理不善 □抵（質(zhì)）押物市場(chǎng)價(jià)值與評(píng)估價(jià)值拉大 □抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)價(jià)值與評(píng)估價(jià)值拉大 □抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)過期 五、非財(cái)務(wù)因素： 內(nèi)部管理情況： □管理層和董事會(huì)成員矛盾較大 □經(jīng)常性拖欠職工工資 □管理層發(fā)生重大人事變動(dòng) □經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不明確 □主要領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)常出入高消費(fèi)場(chǎng)所 － 12－ □存在違法經(jīng)營(yíng) □內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)不合理，管 理水平不高 □內(nèi)部案件較多 □財(cái)務(wù)制度不健全，管理混亂 □公司業(yè)務(wù)性質(zhì)發(fā)生變化 □企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度發(fā)生變化 □企業(yè)可能兼并、重組 □頻繁更換會(huì)計(jì)人員和稽核人員 □涉足高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè) □經(jīng)常拖欠或延遲支付稅金及費(fèi)用 □重大項(xiàng)目未能到達(dá)預(yù)期目標(biāo) □對(duì)外擴(kuò)張速度超過自身承受能力 □報(bào)表不真實(shí)或多套報(bào)表對(duì)外 與外部關(guān)系： □業(yè)務(wù)伙伴關(guān)系惡化 □喪失關(guān)鍵客戶 □受到稅務(wù)部門處罰 □受到工商管理部門處罰 □受到環(huán)保部門處罰 □結(jié)算銀行頻繁發(fā)生變化 □未按期辦理年檢手續(xù) □產(chǎn)生知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛 □用戶對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平的投訴增多 □發(fā)生重大訴訟事項(xiàng) 關(guān)聯(lián)企業(yè)： □主要股東發(fā)生重大不利變化 □關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大不利變化 其它非財(cái)務(wù)因素： □行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè) □出現(xiàn)重大技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變 － 13－ □經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，對(duì)行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響 □市場(chǎng)供求變化 □政府政策對(duì)該行業(yè)發(fā)展作出嚴(yán)格限制 □遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、地震等嚴(yán)重災(zāi)害災(zāi)難 被人民銀行或其他金融機(jī)構(gòu)宣布為信用不良企業(yè) □逃廢銀行債務(wù) □不能按期償還債務(wù)，被債權(quán)人起訴 □拖欠銀行貸款本息 □對(duì)我行的態(tài)度發(fā)生變化，缺乏坦誠(chéng)的合作態(tài)度，領(lǐng)導(dǎo)人約見困難，住所經(jīng)常無人或失去通訊聯(lián)系。 － 6－ 項(xiàng)目實(shí)施情況 單位：萬元 /萬美元 項(xiàng)目名稱 計(jì)劃工期 (年 ) 總投資 時(shí)間 項(xiàng)目 年初余額 檢查期（ 1）余額 檢查期（ 2）余額 檢查期（ 3）余額 檢查 期（ 4）余額 檢查期（ 5）余額 一、資金到位情況 資本金 企業(yè)自籌 我行貸款 他行貸款 其它 二、項(xiàng)目財(cái)務(wù)支出 設(shè)備