【正文】 前 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 22230 所得稅前 投資回收期 年 7 盈虧平衡點 % 第 二章 項目建設(shè)的必要性和意義 國家政策導(dǎo)向 及 項目由來 農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民 問題已經(jīng)越來越受到國家的高度重視。食用油是城鄉(xiāng)居民必需的食品，原料主要來自農(nóng)業(yè)中的草本經(jīng)濟作物；但 由于我國人多地少，要拿出更多的土地種植草本油料 是很困難的，中南林學(xué)院何方教授認為，發(fā)展木本食用油料是解決食用油供應(yīng)不足和質(zhì)量不高的最好出路。茶油不飽和脂肪酸含量在 85%以上，且 富 含維生素 A 和 E，耐貯藏 ， 且容易被人體吸收 ， 能預(yù)防和治療高血壓 、 心血管病癥，是綠色保健食用油，為高級食用油。目前，附近縣市茶籽加工工藝落后，油脂廠生產(chǎn)油的工序仍主要采用機壓榨液方式，出油率只有 1528%，生產(chǎn)效率低，浪費較嚴重，影響了出油率和茶粕的質(zhì)量；生產(chǎn)規(guī)模小，遠遠不能滿足生產(chǎn)和市場需求； 茶餅浸出加工的 原料已供大于求，茶農(nóng)把大量的茶餅低價處理，帶來了一定的經(jīng)濟損失。 隨著全球經(jīng)濟的一體化，中國的農(nóng)業(yè)面臨全面的國際化競爭挑戰(zhàn)，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)業(yè)工業(yè)化、農(nóng)業(yè)標準化、農(nóng)業(yè)體系化是中國農(nóng)業(yè)發(fā)展的必然趨勢，是中國農(nóng)業(yè)實現(xiàn)與國際接軌的必然要求。 活性炭 ： 活性炭為多數(shù)行業(yè)常用的原材料，國內(nèi)市場廣闊。上佳的品質(zhì)加上保健功能，使茶油的市場需求量日益增加。30′40″ ，北緯 25176。便利的交通 為本項目 提供了有利的條件。適應(yīng)多種瓶型，調(diào)整方便。人流與物流分開，原材料與半成品、成品分開。建筑耐火等級：二級。 2 噸鍋爐 及脫硫、除塵設(shè)施 1 套 ； （ 9） 冬化冷藏庫 40 平方米； 原油庫 500 平方米，磚混結(jié)構(gòu)， 4個 30 噸的儲油罐，由不銹鋼制成，裝置時要求離地面 7 米高，附帶避雷、防火措施； （ 10） 辦公樓 為 4 層磚砼結(jié)構(gòu)，總建筑面積 1320 平方米。生產(chǎn)用廢水 (包括地面沖洗水 )，可采用氧化塘氧 化法或厭氧一好氧法進行處理，經(jīng)處理達標后排放。 單體建筑均按土建、電氣、給排水等國家、省、市頒布的消防規(guī)范進行設(shè)計。變壓器室設(shè)一臺Ｓ 9－ 800／ 10／ 電力變壓器，高壓采用架空線經(jīng) 跌落式保險引至變壓器。 工業(yè)衛(wèi)生 采購、儲存、生產(chǎn)、包裝山茶油均應(yīng)符合國家質(zhì)量和衛(wèi)生標準。 第九章 項目財務(wù) 評價 37 基本數(shù)據(jù) 根據(jù)項目進度安排，該項目建設(shè)期為一年，第二年開始投入運行，按達產(chǎn)率 42%保守 計算， 主產(chǎn)品 精制山茶油 銷售 840 噸 ，第三年及以后 按達產(chǎn)率 60%保守 計算， 精 制山茶油 銷售 1200 噸 /年 。 動態(tài)投資回收期（ i=10%），為 年，小于基準回收期 年，項目可行。 指標 （ 1）項目總投資 2800 萬元，建設(shè)期 1 年 ； （ 2）凈利潤 方面， 投資第二年為 516 萬元，第三年開始為 801 42 萬元 ； （ 3）項目壽命期為投產(chǎn)后 20 年，累計實現(xiàn) 凈 現(xiàn)金流量 22230 萬元 ； （ 4）項目投資利潤率為 %，靜態(tài)投資回收期三年四個月，內(nèi)部收益率 %； （ 5） 靜態(tài)投資回收期 = 年， 動態(tài)投資回收期（ i=10%），為 年，小于基準回收期 年 ； （ 6）項目 銷售量的盈虧平衡點 %。 根據(jù)研究比較，以建設(shè)年產(chǎn) 2021 噸精制山茶油生產(chǎn)線方案最優(yōu)，項目總投資 2800 萬元， 工 廠固定資產(chǎn)投資 2100 萬元， 鋪底 流動資金700 萬元。 財務(wù)評價 38 企業(yè)利潤測算表 （ 人民幣：萬元 ） 年份 成本項目 合計 1 2 3至 20 年 計算產(chǎn)量（噸） 840 1200 一、銷售收入 134640 5040 7200 二、 銷售成 本 110490 4200 5905 其中： 基本 折舊 1330 70 70 流動資金利息 2805 105 150 銷售費 、管理費 3180 120 170 三、 銷售稅金及附加 1870 70 100 四 、銷售利潤 22280 770 1195 五 、所得稅 7352 254 394 六、 凈利潤 14928 516 801 現(xiàn) 金 流 量 表 （ 人民幣：萬元 ） 年份 項目 合計 1 2 3至 20 年 計算產(chǎn)量（噸） 840 1200 一、現(xiàn)金流入 136060 5040 131020 135290 5040 130250 70 70 700 700 二、現(xiàn)金流出 113830 2800 4200 106830 2100 700 109160 4130 105030 1870 70 1800 三、凈現(xiàn)金流量 22230 2800 840 24190 39 從現(xiàn)金流量表可知，自第二年開始有現(xiàn)金流入，并 在達到目標產(chǎn)量后 趨于穩(wěn)定。 第七章 項目實施進度 為縮短項目建設(shè)周期，盡快完成建 設(shè) 工程，要求設(shè) 計 、施工、安裝等各個環(huán)節(jié)采取得力措施，做到統(tǒng)籌兼顧，使項目在 開工 報告批準后 7 個月內(nèi)完成全部工程的建設(shè)工作。 (5)通訊 本項目廠址已有市通訊線路引入，根據(jù)總圖布置，廠區(qū)通訊線路沿廠區(qū)供電線路敷設(shè)，廠區(qū)內(nèi)設(shè)置 1 臺室外分線箱?？紤]本項目和近期某些項目供電需求，配電所共設(shè)置 12 回低壓出線（其中預(yù)留 5 回）。 (8)照明采用新型節(jié)能燈具和熒光燈具。整個工程在施工過程中，所產(chǎn)生的廢水、廢渣及噪聲均較小，對周圍環(huán)境影響較小。建筑耐火等級：二級?；馂?zāi)危險性屬乙類。 （ 3）根據(jù)常年主導(dǎo)風(fēng)向，對全廠進行總圖布置。 非常適合建廠。 “ 兩高 ” 建成之后， XX 的立體交通網(wǎng)絡(luò)更加完善，從 XX 飛貴陽只需 30 分鐘，飛抵廣州僅 71 分鐘；從 XX 坐高鐵到貴陽僅 2 個多小時，到廣州僅 3 個多小時 。 主要產(chǎn)品精制山茶油質(zhì)量內(nèi)控標準為 ： 項目 標準 項目 標準 透明度 澄清、透明 酸 價（ mgkoH/g） ≤ 氣滋味 氣味、口感好 過氧化值（ meg/kg） ≤ 5 色澤（羅維朋比色槽 ） 黃 紅 不皂化物（ %） ≤ 1 水分及揮發(fā)物（ %） ≤ 煙 點（℃） ≥ 215 雜 質(zhì)（ %） 17 產(chǎn)品包裝要求：對主產(chǎn)品包裝采用中小規(guī)格并舉 的辦法，使 用專用食用油包裝塑料桶，按 公斤、 5 公斤兩種規(guī) 格 包裝的同時，推行 1 公斤和 公斤 精致禮盒 小包裝，最終達到“一等質(zhì)量、一流包裝”具 有市場 競爭能力的要求。其中 11 億 kg需要靠木本食用油 來 提供。 我國 茶皂素產(chǎn)品已試銷國內(nèi)外及臺灣，而且形勢看好，前景廣闊。 本項目實施是生態(tài)資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟優(yōu)勢的需要 。作為全 省 油茶中心產(chǎn)區(qū)， XX 有 100 多 萬畝山地適宜栽培油茶， 規(guī)劃 發(fā)展油茶 80 萬畝，其中新建高產(chǎn)油茶基地 萬畝，更新改造和撫育油茶林 萬畝；年茶油產(chǎn)量 將 在 萬噸以上，將 實現(xiàn)茶油產(chǎn)值 億元， 油茶面積和茶油產(chǎn)量均 將 居 全 省 第一位，有優(yōu)勢為保障國家糧油安全擔(dān)當重任，也有潛力為全 省 油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展做出更大的貢獻 。 XX 縣抓住這 9 些機 遇，加快了油茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展步伐。 研究工作 范圍 可行性 研究工作范圍主要是資源分布及擁有量，產(chǎn)品性能、市場前景 、建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、工藝技術(shù)要求、組織管理、投資估算及經(jīng)濟、社會、環(huán)境效益評價等。 因而，精制茶油生產(chǎn)是符合國家的政策導(dǎo)向的，何況茶油擁有“東 7 方橄欖油”的美稱， 具有對人體多種生理和保健功能的作用，符合現(xiàn)代人們崇尚自然、追求健康，提高生活質(zhì)量的要求，為當今食用油中的精品。由于油茶病蟲害少，且生長于低丘崗地，基本不受環(huán)境污染，是綠色無公害食品，深受國內(nèi)、國際市場歡迎，譽為 “ 東方橄欖油 ” 。 因此，引進先進技術(shù)和設(shè)備在 XX 縣投資精制茶油項目有充足的油茶資源保障。國家連續(xù)4 年出臺針對農(nóng)業(yè)的 “ 一號文件 ” 就是基于這樣的目的?；钚蕴康纳a(chǎn)原料為茶油生產(chǎn)的廢棄物 —茶籽殼。我國木本食用油缺口很大，每年都要進口 100萬噸棕櫚油和橄欖油，以滿足市場需求，與茶油相比，橄欖油以其 “植物油皇后 ”的地位，身價是茶油的三倍，而部分營養(yǎng)成份還稍遜于國產(chǎn)茶油。43′44″―26176。 廠址自然條件 （ 1）氣象條件： XX 縣氣候類型屬亞熱帶溫暖濕潤的季風(fēng)氣候，四季分明，冬暖夏涼。多處安全保護，帶觸摸屏控制。原料的接受、驗收，原材料預(yù)處理和原材料保管，全部生產(chǎn)加工過程直到成品入庫，要求在一條生產(chǎn)線上，杜絕生產(chǎn)加工過程的交叉污染?；馂?zāi)危險性屬乙類。 （ 11） 供水設(shè)施 ：建設(shè) 10 噸 /小時的深井供水系統(tǒng)設(shè)施；污水處理池及 排水設(shè)施：廠區(qū)生產(chǎn)用污水采用中和處理，經(jīng)沉淀后與其他廢水會并由廠區(qū)總排水管排入下水道； （ 12） 配電房 12 平方米。 (3)廢渣 該項目的廢渣主要為鍋爐爐渣，可外運修路，廢白土運至垃圾場。擬設(shè)置必要的消防設(shè)施包括消防用水池、消防泵房、疏散樓梯、通風(fēng)系統(tǒng)等。低壓室共設(shè)置 8 臺低壓配電屏，其中 1 臺進線 32 屏， 2 臺補償屏和 5 臺饋電屏。 經(jīng)常清理、清掃儲油設(shè)備及加工生產(chǎn)設(shè)施，以防有毒物 品、污染物品污染食油。按照目前售價 精制山茶油 每公斤 60元 保守 估算，第二年實現(xiàn)銷售收 入 5040萬元，第三年及以后每年 7200 萬元。 經(jīng)計算，該項目內(nèi)部收益率為 %，遠遠大于食品行業(yè)基準收益率 16%，項目可行。 綜上所述，該項目是風(fēng)險小，見效快，經(jīng)濟效益，社會效益良好項目，技術(shù)合理，經(jīng)濟可行。 41 第十一章 結(jié)論與建議 結(jié)論 （ 1）資源分布廣泛； （ 2）產(chǎn)品性能獨特，市場前景看好； （ 3）廠址地理位置優(yōu)越，交通運輸便利，建廠條件良好； （ 4）符合國家產(chǎn)業(yè)要求 ； （ 5）符合城市發(fā)展戰(zhàn)略。 經(jīng)計算企業(yè)總成本費用 為： 投產(chǎn)當年 4200 萬元，投資第四年開始基本穩(wěn)定在 5905 萬元之間。 員工上崗前均應(yīng)根據(jù)崗位要求分 別進行培訓(xùn) ， 其中生產(chǎn)線上設(shè)備操作人員由設(shè)備制造廠家負責(zé)培訓(xùn)， 其他 人 員 由各 級主管 進行現(xiàn)場培訓(xùn)。 變電所工作接地采用接地極加接地帶焊接埋地而成，接地電阻小