【正文】 中國最大的管 理 資料下載中心 (收集 \整理 . 大量免費資源共享 ) 第 1 頁 共 11 頁 財務(wù)報銷制度及報銷流程 第一部分 總則 第一條 為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為 ,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 (三 ) 按規(guī)定的審批程序報批。 (二 )報銷流程 公司人力資源部每月初（ 10 日前）將本月員工手機費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。 第十三條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程 （一）費用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。 第七部分 附則 第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。 （二）臨時工資支付流程同工資支付流程。 2． 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單 (附出入庫單 )，按日常費用審批程序報批。 4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第三部分 日常費用報銷制度及流程 第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。 (二 ) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等， 借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 2. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)， 12： 00 以后出發(fā)（或 12： 00 以前到達(dá)）以半天計， 12：00 以前出發(fā)（或 12： 00 以后到達(dá)）以一天計。 第十一條 交通費報銷制度及流程 (一 ) 費用標(biāo)準(zhǔn)： (1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車 。 ：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。 (二 ) 費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等）， 經(jīng)總經(jīng)理 簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人 審批 。 2．簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， 中國最大的管 理 資料下載中心 (收集 \整理 . 大量免費資源共享 ) 第 10 頁 共 11 頁 （合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。 銷手續(xù)。 (二 ) 報銷流程