【正文】 所述，我國國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，進(jìn)行整體管理策略，通過獨(dú)立且權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行內(nèi)部各個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一的管理，通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式實(shí)現(xiàn)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的全面、全程管理。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的可能性。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)首先注意國有商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。例如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學(xué)而實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)模型，以提高我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)決策水平。2．國有商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任。統(tǒng)一企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。走股份制改造之路，是當(dāng)前國有商業(yè)銀行走出所面臨困境的戰(zhàn)略選擇。內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個(gè)人處理業(yè)務(wù)的權(quán)限，還要明確規(guī)定其承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。流動(dòng)性過剩與貨幣危機(jī)——基于非均衡國際貨幣體系的分析視角【j】【2】 【j】.【3】 夏斌，陳道富。利率風(fēng)險(xiǎn), 指由于利率變化而使銀行蒙受損失的可能性。國有商業(yè)銀行在變化莫測(cè)的市場(chǎng)中經(jīng)營管理, 必然承擔(dān)了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營方針國有商業(yè)銀行的經(jīng)營方針應(yīng)該是在確保流動(dòng)性的前提下, 風(fēng)險(xiǎn)一定時(shí), 追求盈利的極大化或盈利一定時(shí), 追求風(fēng)險(xiǎn)的極小化。大力發(fā)展金融市場(chǎng), 完善機(jī)制, 為國有商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造良好的市場(chǎng)環(huán)境。第二, 完善現(xiàn)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類和考核辦法, 降低不良生產(chǎn)比例。深化產(chǎn)權(quán)制度改革, 建立現(xiàn)代企業(yè)制度。提高國有商業(yè)銀行資金周轉(zhuǎn)能力和運(yùn)用效率。國有商業(yè)銀行的計(jì)劃管理是其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的綜合性 管理。宏觀制度環(huán)境。動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn), 既有損失機(jī)會(huì)又有收益機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn), 動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)又稱為投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。總之，信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的一個(gè)非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。二是程序牽制的原則。五、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的完善和改革1．進(jìn)行股份制改造，實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，建立明晰的產(chǎn)權(quán)管理關(guān)系。同國有企業(yè)一樣，國有商業(yè)銀行內(nèi)部未能建立有效的風(fēng)險(xiǎn)約束與激勵(lì)機(jī)制。二、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)形成原因政府干預(yù)。在實(shí)際操作中，主要以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心，加強(qiáng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)行有專門管理層負(fù)責(zé)的定期檢查機(jī)制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機(jī)制，系統(tǒng)地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。(3)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng)，外部作用加劇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)。(3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。(4)運(yùn)用科學(xué)信息決策系統(tǒng)，建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)模型。目前，我國的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)尚處于起步階段，大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的影響力不大，社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)級(jí)的重要性認(rèn)識(shí)不夠。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，前者是由于市場(chǎng)交易不足而無法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要，迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。（2）完善內(nèi)控機(jī)制，保障公司治理機(jī)制的運(yùn)行。市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營管理監(jiān)督約束有待加強(qiáng)。中國銀行業(yè)與國際先進(jìn)銀行相比，特別是與全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比，在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、風(fēng)險(xiǎn)管理方法等方面還存在一定差距。從幾年來審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)四大國有商業(yè)銀行審計(jì)情況看，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在： 一是國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)比例仍然較高，這是我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的首要特征。二是資本充足率離巴塞爾協(xié)議規(guī)定（8%）還有一定差距，距國際先進(jìn)銀行（30%）有很大距離，面臨一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（3）商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面還有很多薄弱環(huán)節(jié)，內(nèi)部控制的組織框架還處于初步建設(shè)階段。按照加入世貿(mào)組織承諾，到2006年我國金融業(yè)將全面對(duì)外開放，國有商業(yè)銀行必須加快改革步伐，切實(shí)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，提高質(zhì)量和效益，盡快按國際金融通則和制度辦事，建設(shè)成為資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。在2001年的新巴塞爾資本框架中，信息披露和市場(chǎng)約束的作用得到了空前的強(qiáng)調(diào)。我國商業(yè)銀行的貸款對(duì)象大多限定于國有企業(yè)，并且具有一定的專業(yè)貸款方向。金融風(fēng)險(xiǎn)往往是動(dòng)態(tài)的，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)層面的經(jīng)營者和基層管理者對(duì)于具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)往往最為敏感，了解的最為透徹。通過合理明確的職能、權(quán)責(zé)劃分，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)在各個(gè)業(yè)務(wù)部門之間有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)管理商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究背景 我國國有商業(yè)銀行存在的主要問題篇三我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)種類(1)利率風(fēng)險(xiǎn)。我國金融業(yè)所實(shí)行的分業(yè)經(jīng)營，導(dǎo)致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營對(duì)象同質(zhì)性，貸款對(duì)象單一性等特點(diǎn)。即在國有商業(yè)銀行內(nèi)部形成積極應(yīng)對(duì)，防患于未然的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理文化，上行下效，落實(shí)到崗位落實(shí)到人，上級(jí)應(yīng)鼓勵(lì)基層工作人員及時(shí)揭示和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，我國國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，進(jìn)行整體管理策略，通過獨(dú)立且權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理部門實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行內(nèi)部各個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一的管理，通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式實(shí)現(xiàn)對(duì)各種類型風(fēng)險(xiǎn)的全面、全程管理。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)國有企業(yè)實(shí)行信貸資金供給制，使國有商業(yè)銀行與國有企業(yè)之間形成了超信用的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，同時(shí)也使國有商業(yè)銀行成為國有企業(yè)的最大債權(quán)人，國有商業(yè)銀行事實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的面臨的一個(gè)非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。一般說來，銀行必須每一年或半年對(duì)現(xiàn)有信貸客戶進(jìn)行一次信用等級(jí)評(píng)審，并對(duì)照原有評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)，股份制改革也是解決所有者缺位問題的客觀要求。強(qiáng)化過程監(jiān)控，構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系。國際貨幣體系失衡下的中國匯率政策【j】.經(jīng)濟(jì)研究2006【4】 宗良。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn), 指由于現(xiàn)金和其他流動(dòng)性資產(chǎn)不足而使銀行蒙受損失的可能性。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。但是, 國有商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中出現(xiàn)了兩種極端做法, 或過于保守強(qiáng)調(diào)安全性, 或過于進(jìn)取強(qiáng)調(diào)盈利性, 都可能給銀行帶來巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第一, 適當(dāng)擴(kuò)大資金市場(chǎng)的范圍和規(guī)模, 增強(qiáng)融資品種和工具。第三, 遵循謹(jǐn)慎性原則, 改進(jìn)國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收人的確認(rèn)和壞賬的計(jì)提辦法。轉(zhuǎn)換用人機(jī)制, 優(yōu)化人力資源配置, 建設(shè)一支高素質(zhì)的隊(duì)伍。第三, 調(diào)整財(cái)政和國有商業(yè)銀行間的利潤分配關(guān)系, 適當(dāng)降低國有商業(yè)銀行上繳財(cái)政的利稅比例, 以增強(qiáng)自身積累, 加強(qiáng)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。管理水平國有商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏科學(xué)的勞動(dòng)人事管理體制, 如工作人員責(zé)任心不夠, 操作失誤, 甚至玩忽職守,均會(huì)直接或間接帶來損失。如中央政府在刺激需求的同時(shí), 中央銀行仍迫使國有商業(yè)銀行增加貸款地方政府要求國有商業(yè)銀行為企業(yè)發(fā)展提供貸款支持, 而不考慮其可行性, 并為一些企業(yè)逃廢國有商業(yè)銀行債務(wù)提供“保護(hù)傘” , 對(duì)銀行的保全資產(chǎn)工作橫加干預(yù), 從而增大了銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。國有商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基本類別一按財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的形態(tài)可將國有商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn), 由于自然力的不規(guī)則作用和人們的錯(cuò)誤判斷與錯(cuò)誤行為等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。其二、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。體制控制是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，當(dāng)前，要從體制上著手，重新設(shè)計(jì)信貸經(jīng)營與審批、監(jiān)管三分離的運(yùn)行機(jī)制，業(yè)務(wù)經(jīng)營與前臺(tái)服務(wù)、后臺(tái)支撐的協(xié)作機(jī)制等，以避免各職能部門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。加強(qiáng)與財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時(shí)了解和掌握政府職能部門對(duì)企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進(jìn)行分析和判斷，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并提出防范措施，做好防范工作。國有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，是社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中諸多矛盾的綜合反映，但銀行自身也有不可推卸的責(zé)任，如果有健全的商業(yè)銀行管理制度，實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)控機(jī)制，則可以在一定程度上消解和阻止銀行不良貸款的增加。眾所周知，國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)形成除經(jīng)濟(jì)運(yùn)行本身產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)外，還跟我們的政治體制、銀行的產(chǎn)權(quán)制度、國有企業(yè)制度等有很大關(guān)系。為了有效解決這一問題，國有商業(yè)銀行應(yīng)建立識(shí)別、評(píng)估以及監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，以總行、分支行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。使計(jì)算結(jié)果失真。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際操作中，主要以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心，加強(qiáng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)行有專門管理層負(fù)責(zé)的定期檢查機(jī)制，建立起與商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)發(fā)展同步延伸的反饋機(jī)制，系統(tǒng)地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能。(3)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加