【正文】 ? 以上費(fèi)用的開支在年度費(fèi)用指標(biāo)總額內(nèi)開支，所有費(fèi)用開支不能超出相關(guān)定額。 長途交通費(fèi)交通界定為： ? 分公司人員往返總部與分公司駐地的機(jī)票、長途交通費(fèi)； ? 業(yè)務(wù)人員往返分公司駐地到省內(nèi)其他縣市之間的車船費(fèi)； ? 業(yè)務(wù)人員往返管轄駐地到管轄區(qū)內(nèi)其他縣市車船費(fèi)； ? 分公司非業(yè)務(wù)人員往返分公司駐地和出差地的車船費(fèi)。 三、 往來總部費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 分公司人員往來總部費(fèi)用實(shí)行定額次數(shù)報(bào)銷，往來總部發(fā)生的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、補(bǔ)助按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，各類人員往返總部定額次數(shù)如下： ? 分公司經(jīng)理、副經(jīng)理： 6次 /年（含一次探親機(jī)票）。 ? 對(duì)逾期超過 60 天的客戶在扣留其各類返利、獎(jiǎng)勵(lì)外，立即取消其信用額度，并在下一年度也不考慮其信用額度。 ? 30 萬元以上， 1000萬元以下―――營銷副總裁。 二、適用范圍： ? 本制度適用于營銷系統(tǒng)總公司和各省分公司。 銷貨出庫單自開出之日起五天內(nèi)必須 提貨（遇節(jié)假日可順延），五天之后自動(dòng)失效，倉庫不得憑此發(fā)貨；一張出倉單提貨次數(shù)最多不能超過兩次。物流管理部應(yīng)要求運(yùn)輸車隊(duì)司機(jī)將簽收后的送貨單其中一聯(lián)帶至或特快轉(zhuǎn)遞至分公司財(cái)務(wù)，一聯(lián)交總公司物流管理部結(jié)算運(yùn)費(fèi)。 6. 整合傳播費(fèi)用和安裝維修費(fèi)用結(jié)算辦法根 據(jù)營銷財(cái)務(wù)部和相關(guān)業(yè)務(wù)部門的會(huì)簽后的文件執(zhí)行。（注：業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照營銷財(cái)務(wù)部專項(xiàng)規(guī)定） 3． 從冰箱費(fèi)用帳戶開支的費(fèi)用由冰箱經(jīng)理審批；從空調(diào)費(fèi)用帳戶開支的費(fèi)用由空調(diào)經(jīng)理審批。 4. 出納必須建立銀行承兌匯票登記臺(tái)帳完整記錄承兌匯票的收取、背書；出納在收到銀行承兌匯票后必須在 24 小時(shí)內(nèi)蓋章背書給總公司，并及時(shí)在辦好簽收手續(xù)后采用特快專遞或讓 人帶回營銷財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)人員按應(yīng)照 當(dāng)?shù)亻_戶銀行核定的儲(chǔ)備現(xiàn)金額度儲(chǔ)備現(xiàn)金，但最高不得超過 5000 元。 ? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。 我公司對(duì)外簽訂的合 同，應(yīng)當(dāng)加蓋公司公章，并有經(jīng)辦人員的簽名，以便管理。 各類人員的備用金超標(biāo)準(zhǔn)借款必須經(jīng)營銷財(cái)務(wù)部部長加具意見，營銷副總裁批準(zhǔn)后，提交營銷財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算科出納支付。 住宿費(fèi)憑票限額報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行（單位：元/天）： ? 從機(jī)場到出差地市區(qū)確需搭乘出租車的，可憑票并附書面報(bào)告，經(jīng)本部門部長同意并經(jīng)營 銷財(cái)務(wù)部部長批準(zhǔn)后可以報(bào)銷。 資金計(jì)劃實(shí)行分級(jí)考核：營銷財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的各項(xiàng)工 作進(jìn)行檢查和考核。 第三章、營銷系統(tǒng)資金管理制度 為了使資金信息及時(shí)全面地供領(lǐng)導(dǎo)決策參考，充分發(fā)揮資金在經(jīng)營活動(dòng)中的作用，保障營銷系統(tǒng)資金合理地安排和管理，特制定本制度。 五、 預(yù)算執(zhí)行 各級(jí)預(yù)算由其預(yù)算單位負(fù)責(zé)人組織執(zhí)行。各級(jí)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，非經(jīng)本條程序，不得改變。 ? 二級(jí)預(yù)算：指營銷系統(tǒng)各職能部門預(yù)算。職能部門由各部部長批準(zhǔn)。 ? 已有合同的費(fèi)用支出審批程序（如：宣傳廣告費(fèi)、儲(chǔ)運(yùn)裝卸費(fèi)、租賃合同、固定資產(chǎn)購置）： 對(duì)于已列入預(yù)算的項(xiàng)目，并在當(dāng)月資金計(jì)劃中已批準(zhǔn)同意的開支，付款申請(qǐng)單在附有發(fā)票和已經(jīng)簽批的合同申請(qǐng)單或?qū)ｍ?xiàng)報(bào)告（復(fù)印件）時(shí)，不再需原領(lǐng)導(dǎo)審批，由副部長批準(zhǔn)即可。 — 調(diào)整年度預(yù)算銷售量和營銷政策由營銷副總裁批準(zhǔn)。 4． 凡應(yīng)審價(jià)的項(xiàng)目，須進(jìn)行招標(biāo)或競價(jià)（按營銷系統(tǒng)審價(jià)管理辦法）。 ? 上述費(fèi)用由各部門、分公司在預(yù)算內(nèi)開支，由營銷財(cái)務(wù) 管理部審核報(bào)銷，超預(yù)算部份原則上不予報(bào)銷。 2． 經(jīng)銷商沖差價(jià) 由營銷本部制定沖差價(jià)方案，組織商業(yè)庫存盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)結(jié)果由分公司經(jīng)理和公司派出人員、商業(yè)單位共同確認(rèn)，營銷本部總監(jiān)和營銷財(cái)務(wù)管理部部長批準(zhǔn)。 ? 預(yù)算以變動(dòng)成本法為基礎(chǔ)編制。 損益預(yù)算：銷售費(fèi)用（含詳細(xì)計(jì)算方法）、銷售成本、銷售利潤等。 未經(jīng)營銷財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，各預(yù)算單位的預(yù)算內(nèi)費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目不得串項(xiàng)目使用。 資金計(jì)劃時(shí)間要求： ? 周計(jì)劃：各部門每周四的下午報(bào)下周計(jì)劃至營銷財(cái)務(wù)部，并對(duì)各項(xiàng)開支事項(xiàng)的付款營銷財(cái)務(wù)部每周五下午報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 其他各部部長： 1200元 /月。超額的業(yè)務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷。 營銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)人員如不據(jù)實(shí)扣罰，一經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部或集團(tuán)審計(jì)部發(fā)現(xiàn)，則對(duì)責(zé)任會(huì)計(jì)按應(yīng)返納備用金總額的 1%扣罰。 1 財(cái)務(wù)管理部是營銷系統(tǒng)的合同管理的職能部門，負(fù)責(zé)草擬各類合同管理制度，發(fā)布各類合同的標(biāo)準(zhǔn)格式，提供法律意見，以法律手段解決合同糾紛，并對(duì)各部門、分公司執(zhí)行合同管理制度的情況進(jìn)行監(jiān)督等，其他部門及各公司依照自身的職權(quán)對(duì)本部門發(fā)生的合同進(jìn)行管理，并協(xié)助財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行合同管理工作。 ? 確保帳目清楚、往來清晰；按時(shí)按質(zhì)完成核算工作、及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和申報(bào)納稅。 ? 分公司不得貼現(xiàn)銀行承兌匯票。 四、大額開支財(cái)務(wù)審批制度 1. 分公司除日常辦公所需的低值易耗品如紙張、筆、色帶、曬鼓、純凈水等之外的其他辦公及固定資產(chǎn)設(shè)施如汽車、空調(diào)、 冰箱、電視、櫥具、飲水機(jī)、電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、沙發(fā)、椅凳、電話等大額固定設(shè)施均需報(bào)請(qǐng)總部審批后方可購置；分公司裝修費(fèi)用、辦公和住宿租金也均需報(bào)請(qǐng)總部審批后方可與對(duì)方訂立合同；以上設(shè)施購買及費(fèi)用開支審批程序如下： ? 分公司申請(qǐng)――分公司財(cái)務(wù)主管審核――人事行政部行政科審核――財(cái)務(wù)管理部部長審批。 ? 如客戶故意或?qū)掖尾慌c分公司對(duì)帳及確認(rèn)余額；分公司財(cái)務(wù)主管有權(quán)扣留其返利、激勵(lì)等，情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)與分公司經(jīng)理協(xié)商后停止其發(fā)貨。 第三章：收款發(fā)貨流程 一、 總則： 分公司必須恪守“現(xiàn)款現(xiàn)貨“的原則發(fā)貨，對(duì)于有信用額度的客戶，必須確保賒貨金額控制在信用額度之內(nèi)。倉管員必須憑上述有效銷貨出庫單才準(zhǔn)發(fā)貨。 b、 票結(jié)主要適用于分公司大型、資信優(yōu)良的零售客戶，如大型百貨商店、大型專賣店、大型超市等客戶。 八、日常信用管理 客戶主管業(yè)務(wù)員和分公司財(cái)務(wù)為信用管理日常管理人，應(yīng)密切關(guān)注信用額度客戶的提貨、貨款回籠、信用狀況變動(dòng)情況，對(duì)可能出現(xiàn)的呆帳、壞帳及時(shí)采取預(yù)防和補(bǔ)救措施。 注：如業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理被扣罰后追回客戶所欠貨款，應(yīng)于貨款追回后立即將所扣罰的工資、獎(jiǎng)金立即返還給業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理。 四、 住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi)是指分公司各類人員離開業(yè)務(wù)駐地在出差地住宿所發(fā)生的費(fèi)用，住宿費(fèi)按下列各類人員標(biāo)準(zhǔn)憑住宿費(fèi)發(fā)票 限額實(shí)報(bào)實(shí)銷 ： a、 分公司經(jīng)理、副經(jīng)理離開分公司駐地出差住宿報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下： ? 北京、上海分公司除外， 150 元 /天，每月至多報(bào) 15 天，分公司所在地住宿費(fèi)不能報(bào)銷。 ? 分公司業(yè)務(wù)從轄區(qū)內(nèi)的一個(gè)縣或市前往轄區(qū)內(nèi)的另一個(gè)縣或市了解市場。 收款專戶：核算分公司收到的客戶銷貨款以及分公司匯回總部的貨款。 出差補(bǔ)助統(tǒng)一入差旅袋報(bào)銷，免票據(jù)報(bào)銷，具體天數(shù)按照經(jīng)經(jīng)理審批后的出差行動(dòng)日志計(jì)算。 d、 零售主管、銷售代表離開常駐地出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下： ? 北京、上海分公司除外， 80 元 /天，每月至多報(bào) 8 天，公司租房所在地和非業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)區(qū)域住宿費(fèi)不能報(bào)。 ? 市場營銷專員、品牌推廣專員、市場研究專員： 300 元 /月。 ? 嚴(yán)重影響客戶資信的其他情況。 五、信用額度 申請(qǐng) 對(duì)于符合下列條件之一的客戶，各省分公司均可報(bào)送相關(guān)資料申請(qǐng)信用額度： ? 經(jīng)銷科龍公司產(chǎn)品且年?duì)I銷額在 100 萬元以上的合法零售商； ? 同時(shí)具有批零業(yè)務(wù)，且經(jīng)銷科龍公司產(chǎn)品年?duì)I業(yè)額在 300 萬元以上的合法批發(fā)商； ? 應(yīng)收帳款余額低于其經(jīng)銷科龍公司產(chǎn)品營業(yè)額 30%以下。 3. 分公司客戶服務(wù)員根據(jù)客戶要貨計(jì)劃編制并審核銷售定單，并依次編制銷貨出庫單。 4. 客戶憑加蓋分公司發(fā)票專用章的銷貨出庫單前往分公司中轉(zhuǎn)倉提貨。 4. 具體盤點(diǎn)時(shí)間由分公司自行掌握，但盤點(diǎn)次數(shù)不得少于上述規(guī)定次數(shù)。上述費(fèi)用由分公司每月提前向營銷財(cái)務(wù)部計(jì)劃申請(qǐng)，經(jīng)營銷財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后將資金撥入分公司費(fèi)用帳戶（費(fèi)用按銷售收入總額的一定百分比核定）。 2. 分公司銀行帳戶預(yù)留印鑒為分公司財(cái)務(wù)專用章及分公司財(cái)務(wù)主管私章；分公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)保管使用；分公司財(cái)務(wù)主管私章、發(fā)票專用章及支票由出納負(fù)責(zé)保管使用。 ? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。 一、 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和職權(quán) 財(cái)務(wù)主管 a、 崗位職責(zé)： ? 領(lǐng)導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)人員為分公司提供優(yōu)質(zhì)、高效的財(cái)務(wù)服務(wù)與支持， 規(guī)范和監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作 。 ? 即時(shí)清結(jié)是指合同的協(xié)商、簽訂、履行、終止都在同一時(shí)間完成。 第五章、備用金管理 制度 為了更好地控制和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。 分公司各類人員通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見《 分公司財(cái)務(wù)管理方案》。 三、 資金計(jì)劃執(zhí)行與監(jiān)控 各職能部門的資金計(jì)劃和實(shí)施必須嚴(yán)格按預(yù)算控制，超預(yù)算的項(xiàng)目未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部批準(zhǔn)，一律不得在資金計(jì)劃中列支，各部門必須設(shè)立臺(tái)帳，對(duì)每一筆開支都要登記入帳 ，營銷財(cái)務(wù)部每月將每月實(shí)際開支反饋至各部并與各部對(duì)帳。 對(duì)違反預(yù)算規(guī)定，隱瞞收入，或?qū)⒉粦?yīng)在預(yù)算內(nèi)開支的費(fèi)用以各種手段轉(zhuǎn)為預(yù)算內(nèi)支出的預(yù)算單位，追究其直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任，對(duì)違法者追究其法律責(zé)任。 營銷財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)下發(fā)編制預(yù)算的通知及要求。 營銷財(cái)務(wù)部監(jiān)督和檢查各級(jí)預(yù)算單位的執(zhí)行，并按月向營銷付總裁匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。 七、各部門必需建立與預(yù)算項(xiàng)目對(duì)口的臺(tái)帳，營銷財(cái)務(wù)管理部也建立按部門、項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算體系，定期與各部門核對(duì)相應(yīng)帳目，并按預(yù)算和銷售回籠情況嚴(yán)格控制。 ? 分公司按《分公司財(cái)務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 資金計(jì)劃的審批 ? 年度資金計(jì)劃由各部門編制，營銷財(cái)務(wù)部審核平衡，并呈報(bào)營銷副總裁批準(zhǔn)。 科龍營銷系統(tǒng)管理手冊(cè) 營銷系統(tǒng)管理制度匯編目錄 1．總部財(cái)務(wù)管理制度 …………………………………… 3 2．分公司暫行財(cái)務(wù)制度 ………………………………… 14 3．三包機(jī)管理規(guī)定 ……………………………………… 49 4. 全國顧客服務(wù)中心直效營銷管理規(guī)定（暫行） …… 59 5. 顧客服務(wù)部配件管理規(guī)定 …………………………… 61 6. 服務(wù)費(fèi)用結(jié)算管理規(guī)定 ……………………………… 68 7. 安裝維修費(fèi)結(jié)算監(jiān)控考核管理規(guī)定 ………………… 81 8. 產(chǎn)品責(zé)任事故處理管理規(guī)定 …… …………………… 84 9. 科龍?zhí)卦S服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的建立和撤消管理規(guī)定 ………… 90 10. 科龍營銷系統(tǒng)年度服務(wù)營銷經(jīng)營計(jì)劃管理規(guī)定 … .98 11. 服務(wù)質(zhì)量監(jiān)測及考核管理規(guī)定 …………………… .99 12．用戶來電來信投訴處理規(guī)定 ………………………..100 ……………………… .101 14. 顧客服務(wù)部技術(shù)管理規(guī)定 ………………………… .105 ……….………...120 16. 科龍集團(tuán)整合傳播部價(jià)格及招標(biāo)管理規(guī)定 ……… ..140 17. 分公司財(cái)務(wù)人員對(duì)傳播費(fèi)用的管理責(zé)權(quán)及注意事項(xiàng) ……144 18. 科龍集團(tuán)分公司傳播項(xiàng)目動(dòng)態(tài)價(jià)格指導(dǎo) …………..147 19. 科龍集團(tuán)廣告促銷物料管理規(guī)定 …………………..149 20. 科龍集團(tuán)公關(guān)禮品管理制度 ………………………..154 21. 科龍集團(tuán)媒介管理規(guī)定 ……………………………..158 22. 科龍集團(tuán)廣告創(chuàng)意及方案評(píng)審規(guī)定 ………………..161 23. 科龍集團(tuán)“新聞發(fā)言人”制度 ……………………..169 24. 科龍集團(tuán)公關(guān)新聞網(wǎng)絡(luò)管理規(guī)定 …………… ……..171 25. 科龍集團(tuán)二級(jí)廣告服務(wù)商管理規(guī)定 ………………..174 26. 營銷系統(tǒng)人事行政制度 ……………………………..180 27. 保險(xiǎn)索賠的界定及索賠程序 ………………………..301 28. 調(diào)貨管理程序 ………………………………………..304 29. 廣東省內(nèi)汽車運(yùn)輸要求 ……………………………..305 30. 冰箱運(yùn)輸管理程序 …………………………………..308 31. 空調(diào)發(fā)貨管理程序 …………………………………..323 32. 營銷系統(tǒng)有關(guān)運(yùn)輸意外的處理辦法 ………… ……..328 題目： 總部財(cái)務(wù)管理制度 前言：為了適應(yīng)市場發(fā)展的需要，提高科龍集團(tuán)營銷系統(tǒng)的快速反應(yīng)能力，規(guī)范營銷系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理，特制定營銷系統(tǒng)總部暫行財(cái)務(wù)制度。 三、資金計(jì)劃管理 ? 所有的資金計(jì)劃以營銷部門提出的財(cái)務(wù)預(yù)算為依托，在月度、年度收支預(yù)算總額內(nèi)控制。 ? 其他沒有提到的各項(xiàng)開支，屬承包范圍內(nèi)的，由主管（副）部長審批；不屬承包范圍內(nèi)的，由部門申請(qǐng)，報(bào)營銷副總裁批準(zhǔn)