【正文】 2002 BearingPoint, Inc. 流程名稱：資金計劃管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 11. 財務部每天管理銀行與公司間帳戶關系 12. 財務部根據公司資金狀況，分析籌資、投資機會 資金狀況 籌資、投資機會 籌資、投資機會分析 13. 財務部對某些籌資、投資機會進行可行性分析 籌資、投資機會 籌資、投資可行性分析 14. 財務部制作資金管理報表 ,報公司決策層 資金管理報表 高科技行業(yè) 18 169。這些工作將輸入的指令轉變?yōu)橐粋€或多個輸出的結果，從而達到共同的目的。 2002 BearingPoint, Inc. 流程名稱：預算執(zhí)行和調整流程說明 流程編號： () 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 各部門 預算執(zhí)行 2. 財務部將 每月實際執(zhí)行與預算對比 對比報告 3. 各部門根據需要提出預算計劃更改需求 更改需求 4. 財務部 審核、平衡、批準 /駁回每月預算計劃更新 更改需求 5. 更改需求由最高決策層審批 經審批的預算更改 6. 財務部預算更改 ,并通知相關部門執(zhí)行更改后的預算 7. 對于不獲審批的預算更改通知相關部門執(zhí)行原預算 高科技行業(yè) 11 169。 4. 財務部需要定期發(fā)布財務分析報告，因此需要確定一個固定的定期財務分析報告格式。 2002 BearingPoint, Inc. 流程名稱：預算編制和審批流程說明 流程編號： () 流程擁有者：財務部 流程步驟 工作內容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關表單 1. 各部門根據預算制定指導原則和經營目標 ,制定本部門財務預算 預算制定指導原則 經營目標 部門財務預算 2. 財務部根據指導原則和公司經營目標，平衡各部門財務預算，制定公司預算草案 預算制定指導原則 經營目標 部門財務預算 公司預算草案 3. 財務部 召開各部門預算規(guī)劃會議 ,討論 /平衡預算 公司預算草案 平衡后的公司預算草案 4. 各部門結合目標和平衡結果，調整 /修改本部門財務預算 5. 匯總調整后的各部門預算匯總 各部門預算匯總 6. 公司決策層審批各部門預算 審批后的各部門預算 10. 7. 財務部將最終的確定各部門年度預算通知各部門 確定各部門年度預算 高科技行業(yè) 9 169。 2002 BearingPoint, Inc. 流程系列－財務管理流程 () 流程輸出 流程設計出發(fā)點 流程負責人 流程輸入 預算規(guī)劃 ? 歷史數據 ? 各部門預算執(zhí)行情況 ? 各部門年度預算 ? 滾動預算調整 ? 財務部 ? 預算規(guī)劃應按歷史數據計算的 ? 預算是可以根據實際情況進行調整的 財務分析 ? 業(yè)務績效目標 ? 會計數據 ? 成本分析 ? 財務分析報告 ? 財務部 ? 提供決策支