【正文】 2002 BearingPoint, Inc. 流程名稱：資金計(jì)劃管理流程說明 (續(xù)上頁 ) 流程編號： 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 財(cái)務(wù)部每天管理銀行與公司間帳戶關(guān)系 12. 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金狀況，分析籌資、投資機(jī)會 資金狀況 籌資、投資機(jī)會 籌資、投資機(jī)會分析 13. 財(cái)務(wù)部對某些籌資、投資機(jī)會進(jìn)行可行性分析 籌資、投資機(jī)會 籌資、投資可行性分析 14. 財(cái)務(wù)部制作資金管理報(bào)表 ,報(bào)公司決策層 資金管理報(bào)表 高科技行業(yè) 18 169。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)或多個(gè)輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。 2002 BearingPoint, Inc. 流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程說明 流程編號： () 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各部門 預(yù)算執(zhí)行 2. 財(cái)務(wù)部將 每月實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算對比 對比報(bào)告 3. 各部門根據(jù)需要提出預(yù)算計(jì)劃更改需求 更改需求 4. 財(cái)務(wù)部 審核、平衡、批準(zhǔn) /駁回每月預(yù)算計(jì)劃更新 更改需求 5. 更改需求由最高決策層審批 經(jīng)審批的預(yù)算更改 6. 財(cái)務(wù)部預(yù)算更改 ,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算 7. 對于不獲審批的預(yù)算更改通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算 高科技行業(yè) 11 169。 4. 財(cái)務(wù)部需要定期發(fā)布財(cái)務(wù)分析報(bào)告，因此需要確定一個(gè)固定的定期財(cái)務(wù)分析報(bào)告格式。 2002 BearingPoint, Inc. 流程名稱：預(yù)算編制和審批流程說明 流程編號： () 流程擁有者：財(cái)務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo) ,制定本部門財(cái)務(wù)預(yù)算 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營目標(biāo) 部門財(cái)務(wù)預(yù)算 2. 財(cái)務(wù)部根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營目標(biāo)，平衡各部門財(cái)務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案 預(yù)算制定指導(dǎo)原則 經(jīng)營目標(biāo) 部門財(cái)務(wù)預(yù)算 公司預(yù)算草案 3. 財(cái)務(wù)部 召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議 ,討論 /平衡預(yù)算 公司預(yù)算草案 平衡后的公司預(yù)算草案 4. 各部門結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整 /修改本部門財(cái)務(wù)預(yù)算 5. 匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總 各部門預(yù)算匯總 6. 公司決策層審批各部門預(yù)算 審批后的各部門預(yù)算 10. 7. 財(cái)務(wù)部將最終的確定各部門年度預(yù)算通知各部門 確定各部門年度預(yù)算 高科技行業(yè) 9 169。 2002 BearingPoint, Inc. 流程系列－財(cái)務(wù)管理流程 () 流程輸出 流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn) 流程負(fù)責(zé)人 流程輸入 預(yù)算規(guī)劃 ? 歷史數(shù)據(jù) ? 各部門預(yù)算執(zhí)行情況 ? 各部門年度預(yù)算 ? 滾動預(yù)算調(diào)整 ? 財(cái)務(wù)部 ? 預(yù)算規(guī)劃應(yīng)按歷史數(shù)據(jù)計(jì)算的 ? 預(yù)算是可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整的 財(cái)務(wù)分析 ? 業(yè)務(wù)績效目標(biāo) ? 會計(jì)數(shù)據(jù) ? 成本分析 ? 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 ? 財(cái)務(wù)部 ? 提供決策支