【正文】 除出口外其余指標(biāo)均未達(dá)標(biāo)。根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況,我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在 6 個(gè)缺陷,其中重大缺陷 0 個(gè),重要缺陷 0 個(gè),均為一般缺陷。一般缺陷為資產(chǎn)損失金額低于或等于重大缺陷金額標(biāo)準(zhǔn) 50%。五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。定期或不定期對(duì)內(nèi)控實(shí)施情況進(jìn)行檢查。江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司董事會(huì)二〇一一年三月三十一日第五篇：2012內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告（模版）錢江摩托：2012內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告公告日期 20130410浙江錢江摩托股份有限公司2012 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、浙江省財(cái)政廳、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局印發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定,結(jié)合浙江錢江摩托股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià):一、董事會(huì)聲明公司董事會(huì)及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。（4）募集資金的內(nèi)部控制公司制定了《募集資金管理制度》，對(duì)募集資金專戶存儲(chǔ)、使用及審批程序、用途調(diào)整與變更、管理監(jiān)督和責(zé)任追究等方面進(jìn)行明確規(guī)定，以保證募集資金專款專用。同時(shí)，公司建立了突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定了應(yīng)急預(yù)案，明確各類重大突發(fā)事件的監(jiān)測(cè)、報(bào)告、處理的程序和時(shí)限，建立了督察制度和責(zé)任追究制度。成本效益原則。評(píng)估情況如下：一、公司基本情況公司于2000年12月4日經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)[2000]224號(hào)文批準(zhǔn)，由江陰霞客色紡有限公司整體變更發(fā)起設(shè)立，并于2000年12月12日在江蘇省工商行政管 理局登記注冊(cè)，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2004] 83號(hào)文核準(zhǔn)，公司于2004 年6 月22日發(fā)行人民幣普通股（A股）2,000 萬(wàn)股于 2004年 7月 8日在深圳證券交易 所中小企業(yè)板上市，證券簡(jiǎn)稱“霞客環(huán)保”，證券代碼“002015”，公司總股本為 5032 萬(wàn)元?！綳X中心 / XX單位】20xx年xx月xx日內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告（模板）【五礦股份 / XX中心】?jī)?nèi)控項(xiàng)目組：【本中心 / 本公司/本部門】已對(duì)20XX年X月X日（以下簡(jiǎn)稱“基準(zhǔn)日”）內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。：[描述公司內(nèi)部控制缺陷的定性及定量標(biāo)準(zhǔn)]：根據(jù)上述認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報(bào)告期內(nèi)存在[數(shù)量]個(gè)缺陷，其中重大缺陷[數(shù)量]個(gè)，重要缺陷[數(shù)量]個(gè)。對(duì)于公司目前在內(nèi)部控制制度方面有待 完善之處，公司擬采取下列措施進(jìn)一步完善內(nèi)部控制：（一）本公司目前正對(duì)現(xiàn)有的各項(xiàng)制度進(jìn)行全面的梳理，并比照《企業(yè)內(nèi) 部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)[2008]7 號(hào)文，2010 年1 月1 日起實(shí)施）的規(guī)定，進(jìn)一步完善公司的制度建設(shè)。公司總部財(cái)務(wù)部會(huì)同各實(shí)物管理部門組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期 的清查（至少年終清查一次），如有盤盈盤虧查明原因。各實(shí)物使用部門和管理部門對(duì)所使用和管理的 固定資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，各使用部門經(jīng)理是該部門固定資產(chǎn)保管責(zé)任人。對(duì)各制程中、經(jīng)品 管檢驗(yàn)合格之產(chǎn)品，依倉(cāng)儲(chǔ)管理之作業(yè)辦理。生管人員應(yīng)于上線通知現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)及倉(cāng)儲(chǔ)單位備料、發(fā)料、領(lǐng)料、上線制造。訂單確認(rèn)后，數(shù)據(jù)員將訂單內(nèi)容錄入存貨系統(tǒng)作為后續(xù)出貨及應(yīng)收、預(yù)收款項(xiàng)之 跟催與監(jiān)控。（3）采購(gòu)控制：在用友ERP 系統(tǒng)中，制造中心發(fā)出采購(gòu)請(qǐng)求，采購(gòu)部據(jù) 此進(jìn)行采購(gòu)，并依照采購(gòu)單確定的交期主動(dòng)跟催供應(yīng)商按時(shí)交貨。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司建立業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)牽頭，財(cái)務(wù)中心、稽核部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警小組，每季度對(duì)公司重大業(yè)務(wù)項(xiàng)目、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理情況的重大變化、國(guó)家宏觀微觀經(jīng)濟(jì)政策、法律、法規(guī)的變動(dòng)可能對(duì)公司造成的影響進(jìn)行分析預(yù)測(cè)和評(píng)估，提出防范各種風(fēng)險(xiǎn)的方案，建立有效的應(yīng)急應(yīng)變措施。信息與溝通。（二）公司建立與實(shí)施內(nèi)部控制遵循的原則全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某?本實(shí)現(xiàn)有效控制。公司管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施 股東大會(huì)、董事會(huì)決議事項(xiàng)，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，制定具體的工作計(jì) 劃，并及時(shí)取得經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)信息，以對(duì)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并根據(jù)實(shí)際執(zhí)行 情況分析結(jié)果對(duì)計(jì)劃作出適當(dāng)修訂。本公司按照規(guī)定管理印章，法人印鑒由負(fù)責(zé)銀行業(yè)務(wù)的資金部職員保管，財(cái)務(wù)印鑒由資金部經(jīng)理保管，公章由行政部保管，并備有用章登記簿。（1）銷售預(yù)測(cè)及計(jì)劃控制:每年由營(yíng)銷總監(jiān)起草下年度銷售計(jì)劃，在年度經(jīng)營(yíng)會(huì)議討論并通過(guò)銷售計(jì)劃，并把銷售計(jì)劃分解到各個(gè)品牌事業(yè)部、分銷事業(yè) 部、區(qū)域營(yíng)銷中心，下達(dá)任務(wù)以后，每個(gè)品牌事業(yè)部、分銷事業(yè)部，區(qū)域營(yíng)銷中 心根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，把銷售任務(wù)分解到每一個(gè)門店或分銷商。（1）生產(chǎn)排程作業(yè)：先行確定每一規(guī)格產(chǎn)品產(chǎn)出所需之制造時(shí)間及機(jī)臺(tái)數(shù)組合。不良品須經(jīng)修復(fù)方可再投入生產(chǎn)。倉(cāng)儲(chǔ)人員每月底及不定期盤點(diǎn)庫(kù)存，如有差異應(yīng)追蹤調(diào) 整。出售時(shí)，取得合法憑證交會(huì)計(jì)入賬。對(duì)外投資程序?yàn)椋?擬訂合作意向組織考察；進(jìn)行可行性投資論證；提交董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)；簽 訂投資合同或投資協(xié)議；組織實(shí)施。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對(duì)實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。由于存在上述缺陷，可能會(huì)給公司未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)[描述該風(fēng)險(xiǎn)]。五、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定【本中心 / 本公司/本部門】?jī)?nèi)部控制缺陷認(rèn)定遵循五礦股份統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，截至基準(zhǔn)日存在的重大缺陷【XX】個(gè)、重要缺陷【XX】個(gè)、一般缺陷【XX】個(gè)。內(nèi)部控制應(yīng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司及子公司的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。內(nèi)部審計(jì)公司審計(jì)部直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設(shè)立檔案室，確定專人保管對(duì)會(huì)計(jì)記錄和重要業(yè)務(wù)記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責(zé)任人，實(shí)行每年一次定期盤點(diǎn)和抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。通過(guò)審計(jì)、監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細(xì)分析問(wèn)題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實(shí)，并以適當(dāng)?shù)姆绞?及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。公司管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)。內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)包括對(duì)公司組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、人力資源等方面內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷為一般缺陷。個(gè)別事件受到政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)問(wèn)責(zé)。浙江錢江摩托股份有限公司董 事 會(huì)2013 年 4 月 10 日[觀察]業(yè)績(jī)不及格管理層漲薪 錢江摩托引質(zhì)疑2013年04月11日 14:34全景網(wǎng)絡(luò)我有話說(shuō)全景網(wǎng)4月11日訊錢江摩托(,%)（000913）2012年多項(xiàng)業(yè)績(jī)未達(dá)目標(biāo)，但管理層薪酬費(fèi)用顯著增長(zhǎng)，被投資者質(zhì)疑違反公司薪酬管理制度。根據(jù)錢江摩托《內(nèi)部董事及高級(jí)管理人員薪酬管理制度》，節(jié)日補(bǔ)貼、外派補(bǔ)助、外派房貼等多個(gè)項(xiàng)目不在制度規(guī)定范圍。自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告對(duì)外報(bào)出日之間沒(méi)有發(fā)生對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化。個(gè)別事件受到政府部門或監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)缺陷的為重大缺陷。三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)公司本內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)與實(shí)施工作的通知》和《上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制制度,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對(duì)公司截至 2012 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。主要職責(zé)是:確定建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案,監(jiān)督內(nèi)部控制的執(zhí)行,審閱內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,制定重大控制缺陷、風(fēng)險(xiǎn)的改進(jìn)和防范措施。審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的有效監(jiān)督。責(zé)任分工控制：對(duì)各個(gè)部門、環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責(zé)分工制度，將各項(xiàng)交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。各職能部門分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互協(xié)作、相 互牽制、相互監(jiān)督。二、公司內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)合理保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)控自評(píng)價(jià)報(bào)告四、內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)的程序和方法【本中心 / 本公司/本部門】?jī)?nèi)部控制自評(píng)價(jià)工作遵循《中國(guó)五礦股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法》規(guī)定的程序執(zhí)行。七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評(píng)價(jià)指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)?，F(xiàn)將情況報(bào)告如下：一、董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)聲明[本公司/本部門]董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。重大投資事項(xiàng)的決策程序：董事會(huì)對(duì)每項(xiàng)重大投資的決策權(quán)限不得超出公司凈資產(chǎn)額（以最近一次審計(jì)報(bào)告認(rèn)可的數(shù)字為準(zhǔn)）的20%，超過(guò)限額的，董事會(huì)報(bào)請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。（3）處置作業(yè)：報(bào)廢：各使用部門報(bào)廢固定資產(chǎn)填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)審批表》，經(jīng)實(shí)物管理部門組織人員鑒定并簽署意見并經(jīng)公司主管副總經(jīng)理審批后處理并注明 設(shè)備去向后報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。根據(jù)訂單式之生產(chǎn)管理，依據(jù)配套生產(chǎn)排程，設(shè)定各項(xiàng)原料之庫(kù)存量。重大之品管缺失應(yīng)填寫異常處理單分析品質(zhì)不良發(fā)生原因，責(zé)成相關(guān)責(zé)任單位加以處理并確實(shí)改善，以防重復(fù)發(fā)生。2）分銷：分銷商采取買斷式銷售不存在退回業(yè)務(wù)。銷售與收款循環(huán)方面的內(nèi)部控制本公司下設(shè)市場(chǎng)營(yíng)銷中心、區(qū)域營(yíng)銷中心和財(cái)務(wù)中心，負(fù)責(zé)本公司的銷售與收款業(yè)務(wù)。由不接觸資金的會(huì)計(jì)部人員獲取銀行對(duì)賬單，核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并由會(huì)計(jì)部主管進(jìn)行審核，確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。公司在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié) 調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和 風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。重要性原則。內(nèi)部監(jiān)督。（三）控制活動(dòng)公司已對(duì)