【正文】 十一、境內(nèi)銀行將其境外直接投資獲得的境外機(jī)構(gòu)全部或者部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。三、境內(nèi)銀行應(yīng)按以下方式填寫《規(guī)定》所附的《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)表》）：（一）根據(jù)被投資機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍具體填寫“投資性質(zhì)”項(xiàng)，若被投資機(jī)構(gòu)屬金融類機(jī)構(gòu)可選擇“其他”，并備注說(shuō)明被投資機(jī)構(gòu)的具體金融類別（銀行、保險(xiǎn)、證券或其他）。$ W9 k$ m!j: K2 }s7 e其他真實(shí)性證明材料（如境外融資協(xié)議或融投資備忘錄等）。7 ~% M4 e6 c q6 R 二、境內(nèi)居民自然人 , c39。 Y39。2 ^4 H: R7 T!t/ S境外融資商業(yè)計(jì)劃書（或招股說(shuō)明書）。^5 C境內(nèi)居民法人提供其營(yíng)業(yè)執(zhí)照，境內(nèi)居民自然人提交其合法身份證明（委托他人持有境外權(quán)益并調(diào)回收入的，還應(yīng)當(dāng)提交證明有關(guān)委托關(guān)系的法律文件）。十、上述同一管理事項(xiàng)涉及多個(gè)境內(nèi)居民的，相關(guān)境內(nèi)居民應(yīng)出具委托書并委托其中1至2個(gè)境內(nèi)居民辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。106號(hào)文國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知(2005年10月21日 國(guó)家外匯管理局發(fā)布)匯發(fā)〔2005〕75號(hào)國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：為鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展，進(jìn)一步完善創(chuàng)業(yè)投資政策支持體系，規(guī)范境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司從事投融資活動(dòng)所涉及的跨境資本交易，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《境外投資外匯管理辦法》、《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》，現(xiàn)就境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司開展股權(quán)融資及返程投資涉及外匯管理的有關(guān)問題通知如下：一、本通知所稱“特殊目的公司”，是指境內(nèi)居民法人或境內(nèi)居民自然人以其持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益在境外進(jìn)行股權(quán)融資(包括可轉(zhuǎn)換債融資)為目的而直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)。十、境內(nèi)居民直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)，可在真實(shí)、合理需求的基礎(chǔ)上按現(xiàn)行規(guī)定向其已登記的特殊目的公司放款。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)）等相關(guān)規(guī)定辦理境外投資外匯登記手續(xù)。附表：外債簽約即時(shí)逐筆登記（略）延期付款外債簽約及提款登記（略）核定延期付款額度（略）延期付款外債還本付息信息反饋（略）境內(nèi)貸款項(xiàng)下接受境外擔(dān)保債權(quán)人定期登記（略）境內(nèi)居民境外設(shè)立、控制特殊目的公司外匯登記、登記變更、備案（略）特殊目的公司設(shè)立、并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)外匯登記（略）外國(guó)投資者辦理設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記（略）外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記（略）本內(nèi)容來(lái)源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。｜“本公司的外 ｜ ｜外資投資合同以決定該企業(yè)是否確系外 ｜ ｜第 3號(hào)）｜ ｜資新股東與出讓股權(quán)（或資產(chǎn)）的原中方股東之 ｜ ｜國(guó)投資者股權(quán)或資產(chǎn)并購(gòu)所設(shè)立。｜“本公司外國(guó)投資者沒有直接或間接被境內(nèi)居民 ｜在地不一 ｜ ｜ ｜第 3號(hào)）｜。｜ ｜第 3號(hào)）｜蓋原章的復(fù)印件，復(fù)印件留 ｜承擔(dān)由此導(dǎo)致的法律責(zé)任。｜ ｜ ｜ ｜投資外匯登記。｜ ｜居民個(gè)人外匯管理辦法》的規(guī)定辦理有 ｜ ｜ ｜填寫《境外投資基本情況｜居民計(jì)劃控制特殊目的公司或境內(nèi)企業(yè)應(yīng)在申｜ ｜關(guān)手續(xù)。｜所在地外｜擔(dān)保人的履約外匯后，如需結(jié)匯，應(yīng)憑｜ ｜核定工作的通知》（匯發(fā)[2005] ｜。｜ ｜ ｜ ｜3.《外債管理暫行辦法》（2003｜經(jīng)常項(xiàng)目部門取得）。｜ ｜入外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，在錄入外債簽約 ｜ ｜年）｜債變動(dòng)反饋表》。｜當(dāng)在外債合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外｜ ｜辦理外債核減或注銷手續(xù)。｜ ｜有及時(shí)提款的合理說(shuō)明，并視 ｜ ｜其實(shí)施細(xì)則（1987年和1997年）｜質(zhì)的文件，也需提供；飛機(jī)融資租賃的｜：當(dāng)事各方、｜ ｜情況辦理外債注銷手續(xù)或核準(zhǔn) ｜ ｜4.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸 ｜需提供融資租賃協(xié)議及擔(dān)保協(xié)議。特此通知。｜；境內(nèi)其｜ ｜執(zhí)行。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ，應(yīng)根據(jù)租賃公 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜司提供的上年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算出上年 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜度末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額（Ａ），再計(jì)算凈資產(chǎn)的10倍 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜（Ｂ），并將（Ｂ－Ａ）作為新的年度中該公司可新借｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜外債余額的最高限額。｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜付款外債登記，或所申請(qǐng)登記金額超過 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜外匯局核定的延期付款額度的，外匯局 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜應(yīng)按照“先付匯、后處罰”的原則，先 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜為其辦理外債補(bǔ)登記手續(xù)，以免影響其 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜貿(mào)易項(xiàng)下正常對(duì)外支付。｜地外匯局。｜記由總局 ｜特殊目的公司的居民個(gè)人擬以境外融資 ｜ ｜3.《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特 ｜融資安排，設(shè)立特殊目的公 ｜審核境外融資商業(yè)計(jì)劃書、書面申請(qǐng)有關(guān)融資｜辦理，其他｜收入或個(gè)人收入在境內(nèi)投資應(yīng)按照75號(hào) ｜ ｜殊目的公司融資及返程投資外 ｜司的境外資金來(lái)源并保證其 ｜方式、規(guī)模、條件、資金調(diào)回安排及方式的合理 ｜登記由各 ｜文件規(guī)定的程序辦理特殊目的公司外匯 ｜ ｜匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)｜合法性）。｜ ｜ ｜境內(nèi)企業(yè)登記注冊(cè)文件、｜更、備案手續(xù)，已獲得的境外融資資金及境外分 ｜ ｜特殊目的公司境外融資收入應(yīng)按照招｜ ｜ ｜居民個(gè)人身份證明。｜為調(diào)回境外融資資金或控制境內(nèi)已存續(xù) ｜ ｜2.《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審 ｜業(yè)執(zhí)照。｜ ｜則辦理。｜方的出資方式、比例?！被蛉鐚?shí)表述公 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜司外資新股東與出讓股權(quán)（或資產(chǎn)）的原中方股 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜東之間存在的直接或間接的股權(quán)、資產(chǎn)或其他重 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜大利益關(guān)聯(lián)關(guān)系。境內(nèi)居民以境內(nèi)合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向注冊(cè)地外匯局或者境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯局申請(qǐng)辦理登記；境內(nèi)居民以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向注冊(cè)地外匯局或者戶籍所在地外匯局申請(qǐng)辦理登記。（四）特殊目的公司或其實(shí)際控制人出具的能夠證明所涉權(quán)益激勵(lì)真實(shí)性的證明材料。境內(nèi)居民與特殊目的公司相關(guān)跨境收支未按規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第（一）項(xiàng)進(jìn)行處罰。外匯局為相關(guān)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)設(shè)立登記及變更登記、外債登記、或者為特殊目的公司辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記時(shí)，應(yīng)審核《境外投資外匯登記證》或《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。D: `8 o8 e2 Y8 y6 p5 U境內(nèi)居民法人提供其營(yíng)業(yè)執(zhí)照，境內(nèi)居民自然人提交其合法身份證明（委托他人持有境外權(quán)益并調(diào)回收入的，還應(yīng)當(dāng)提交證明有關(guān)委托關(guān)系的法律文件）。居民個(gè)人身份證明。組織機(jī)構(gòu)代碼證。以過橋貸款方式進(jìn)行融資的，應(yīng)說(shuō)明其融資利率、期限、還貸資金來(lái)源；以私募或公募方式（包括可轉(zhuǎn)換債券）進(jìn)行融資的，應(yīng)說(shuō)明特殊目的公司資產(chǎn)或股權(quán)的定價(jià)方式；計(jì)劃以上述兩種方式分階段進(jìn)行融資的，應(yīng)一并說(shuō)明有關(guān)情況；以所擁有的境外權(quán)益注入境外特殊目公司的，應(yīng)說(shuō)明該境外權(quán)益合法取得并存續(xù)的原因及過程等情況。以過橋貸款方式進(jìn)行融資的，應(yīng)說(shuō)明其融資利率、期限、還貸資金來(lái)源；以私募或公募方式（包括可轉(zhuǎn)換債券）進(jìn)行融資的，應(yīng)說(shuō)明特殊目的公司資產(chǎn)或股權(quán)的定價(jià)方式；計(jì)劃以上述兩種方式分階段進(jìn)行融資的，應(yīng)一并說(shuō)明有關(guān)情況；以所擁有的境外權(quán)益注入境外特殊目的公司的，應(yīng)說(shuō)明該境外權(quán)益合法取得并存續(xù)的原因及過程等情況。所投資境外企業(yè)最近兩年的審計(jì)報(bào)告與納稅證明（境外科技研發(fā)型企業(yè)可縮短為一年）。七、境內(nèi)銀行可直接購(gòu)匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費(fèi)用。各分局、外匯管理部接到本《通知》后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行。六、境內(nèi)銀行應(yīng)按照《規(guī)定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進(jìn)行的境外直接投資相關(guān)事項(xiàng)的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷手續(xù)。5 T* }7 K x* w1 n5 N2 Io境內(nèi)居民自然人的身份證明；擬返程投資企業(yè)最近一期的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。 W)l（1）境內(nèi)企業(yè)所屬行業(yè)、發(fā)展歷程、近3年財(cái)務(wù)狀況；（2）實(shí)際控制人與管理層的基本情況介紹；e, F1 I+ c!c7 b }1 _（3）境內(nèi)企業(yè)所在市場(chǎng)前景、市場(chǎng)開發(fā)戰(zhàn)略、發(fā)展規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析； 5 |, F, ^+ Gd2 O+ q U（4）將境內(nèi)居民的境內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由特殊目的公司控制的過程、控制方式及后續(xù)融資的法律安排及可行性分析，境內(nèi)居民與其控制的境內(nèi)企業(yè)、計(jì)劃設(shè)立或控制的特殊目的公司之間的投資關(guān)系說(shuō)明；!}2 G。j?！?2 J5 QVV+(r境內(nèi)標(biāo)的企業(yè)的法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本，非法人中外合作企業(yè)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照商務(wù)部批準(zhǔn)返程投資的批復(fù)文件、批準(zhǔn)證書。X+ j書面申請(qǐng)（詳細(xì)說(shuō)明境內(nèi)企業(yè)和實(shí)際控制人基本情況、境外特殊目的公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)以及境外融資情況，特殊目的公司對(duì)境內(nèi)投資詳細(xì)情況）。)m(|6 * P I(o(o一境內(nèi)居民所設(shè)立的特殊目的公司資金調(diào)回及開戶境內(nèi)居民“資本項(xiàng)目專用外匯帳戶”的開戶書面申請(qǐng)（詳細(xì)說(shuō)明境外特殊目的公司資本變動(dòng)的時(shí)間、原因、方式等基本情況，資本變動(dòng)所得收入的金額、擬開戶銀行等）。四、特殊目的公司完成境外融資后，境內(nèi)居民可以根據(jù)商業(yè)計(jì)劃書或招股說(shuō)明書載明的資金使用計(jì)劃，將應(yīng)在境內(nèi)安排使用的資金調(diào)回境內(nèi)。境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息、存在虛假承諾等行為，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第（五）項(xiàng)進(jìn)行處罰。（二）已登記的特殊目的公司的境外投資外匯業(yè)務(wù)登記憑證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立的特殊目的公司登記及相關(guān)外匯管理，按現(xiàn)行規(guī)定和本通知執(zhí)行。｜為。｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附表９：１．２外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法規(guī)依據(jù) ｜ 審核材料 ｜ 審核原則及要素 ｜授權(quán)范圍｜ 注意事項(xiàng) ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜1.《外商投資企業(yè)外匯登記管 ｜。｜ ｜ 187號(hào)）｜非法人中外合作企業(yè)提供營(yíng) ｜、一致。｜匯管理部 ｜業(yè)計(jì)劃書（招股說(shuō)明書）中列明該企業(yè) ｜ ｜ 187號(hào)）｜非法人中外合作企業(yè)提供營(yíng) ｜企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后及時(shí)辦理外匯登記。｜ ｜ ｜的公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)以及境外 ｜及境內(nèi)資產(chǎn)的對(duì)外擔(dān)保、分紅等事項(xiàng)，并聲明“特｜ ｜未經(jīng)登記的特殊目的公司不得作為后續(xù) ｜ ｜ ｜融資安排）。｜ ｜外債管理有關(guān)問題的通知》（匯 ｜ ｜ ｜ ｜。｜ ｜ ｜ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－附表４：延期付款外債還本付息信息反饋－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜ 法規(guī)依據(jù) ｜ 審核材料 ｜ 審核原則及要素 ｜授權(quán)范圍 ｜ 注意事項(xiàng) ｜ ｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜ ｜《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善外債｜1.《延期付款項(xiàng)下還本付息｜(EXCEL)和紙質(zhì)形式向銀行所 ｜銀行所在 ｜若企業(yè)延期付款項(xiàng)下的本息已償清，外｜ ｜管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) ｜明細(xì)表》。｜ ｜[2005] 8號(hào)）的內(nèi)容辦理延期付匯登記手 ｜ ｜ ｜ ｜《外債簽約情況表》及《外債變｜ ｜續(xù)。｜ ｜ ｜ ｜發(fā)[2005]74號(hào)）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜等或未明確投資總額的外商投資企業(yè)，應(yīng)向原審 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜批部門申請(qǐng)重新核定投資總額和注冊(cè)資本，然后 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜按照“投注差”管理原則借用外債。｜ ｜《關(guān)于外 ｜ ｜法》（1989年）｜提交《外商投資企業(yè)外匯登記證》（原｜｜ ｜債、對(duì)外擔(dān)保補(bǔ)登記有關(guān)問題 ｜ ｜7.《關(guān)于加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯管 ｜件驗(yàn)完后返還）、注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的 ｜到位。二、７５號(hào)文件操作規(guī)程（見附表６－附表９）自本通知發(fā)布之日起實(shí)施。｜ ｜超期外債提款登記。｜ ｜ ｜ ｜發(fā)[2003]50號(hào)）｜目單位委托金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)貸的，還需提 ｜ 、借用｜ ｜ ｜ ｜ 11.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)｜供項(xiàng)目單位簽署的借款委托書。｜商應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)后15個(gè)工