【正文】 2)材料采購(gòu)預(yù)付款要求，爭(zhēng)取先貨后款，需先款后貨的，申請(qǐng)付款時(shí)要提供采購(gòu)合同，并填寫《付款申請(qǐng)單》按審批流程簽字審批后交財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金付款。提取及上交院工會(huì)經(jīng)費(fèi)季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)——工會(huì)經(jīng)費(fèi)的40%按季上繳財(cái)務(wù)處——由院工會(huì)會(huì)計(jì)上繳省直機(jī)關(guān)工委。（2）資產(chǎn)單價(jià)大于5萬元（含5萬元）且小于20萬元的處置我單位提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)——財(cái)務(wù)處審查核實(shí)提出意見，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財(cái)務(wù)處下達(dá)處置意見書——我單位進(jìn)行處置。（2）、結(jié)賬時(shí)對(duì)方和前臺(tái)對(duì)賬，無誤后前臺(tái)簽字。四、庫房出庫時(shí)：庫房見到票后，要檢查相關(guān)人員簽字是否齊全、內(nèi)容是否完整、格式是否規(guī)范、對(duì)應(yīng)票據(jù)是否齊全正確（例：出售產(chǎn)品出庫時(shí)要有現(xiàn)金預(yù)存單）。同一天里填寫錯(cuò)誤的票據(jù)可以進(jìn)行作廢處理，或單項(xiàng)沖回；非同一天票據(jù)更改要有相關(guān)人員和負(fù)責(zé)人簽字同意方可更改。根據(jù)顧問的接診單開具相關(guān)票據(jù)。第一聯(lián)交給前臺(tái)開出庫票，同時(shí)第二聯(lián)交到調(diào)配室備產(chǎn)品。2）劃會(huì)員卡購(gòu)買：先開非現(xiàn)金預(yù)存單，再開庫房出庫單注明非現(xiàn)金出庫單編號(hào)。如虧損，由個(gè)人承擔(dān)；節(jié)省的，公司將對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。五、收銀管理收銀員開票（收銀員、操作員、顧客三方簽字）→檔案管理員根據(jù)前臺(tái)票據(jù)登記檔案（注明日期及票號(hào)，顧客簽字認(rèn)可）→統(tǒng)計(jì)員下午依據(jù)調(diào)配室票據(jù)核對(duì)檔案注意：統(tǒng)計(jì)員與收銀員不能為同一個(gè)人；如果沒有顧客簽字，視為現(xiàn)金票據(jù)無效，公司不予提供產(chǎn)品及服務(wù)。（二）政府采購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)與集中支付財(cái)務(wù)室根據(jù)省財(cái)政廳下達(dá)的部門預(yù)算(二下)要求，并結(jié)合本所情況，填報(bào)政府采購(gòu)計(jì)劃——根據(jù)部門預(yù)算批復(fù)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)采購(gòu)計(jì)劃，填報(bào)“省級(jí)政府采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表”或“省級(jí)部門采購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)表”一式兩份(附軟盤)，報(bào)財(cái)務(wù)處——財(cái)務(wù)處審核、匯總——院長(zhǎng)簽批——報(bào)省財(cái)政廳國(guó)庫處——省財(cái)政廳批復(fù)——我單位接通知后，與省政府采購(gòu)中心聯(lián)系招標(biāo)采購(gòu)事宜，簽訂采購(gòu)合同——財(cái)務(wù)室填報(bào)“政府采購(gòu)資金集中支付申請(qǐng)表”一式三份——財(cái)務(wù)處審核——院長(zhǎng)簽批——我單位報(bào)省財(cái)政廳——省財(cái)政廳將采購(gòu)款項(xiàng)直接支付中標(biāo)單位——我單位到省財(cái)政廳領(lǐng)取回執(zhí)單，送財(cái)務(wù)處一份——財(cái)務(wù)處和我單位分別進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。（2）結(jié)算領(lǐng)取支票3日內(nèi)憑合法單據(jù)，經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字審批——出納辦理報(bào)銷手續(xù)。（2）完成上個(gè)月所有的會(huì)計(jì)憑證，出財(cái)務(wù)報(bào)表。4)其他部門因業(yè)務(wù)需要預(yù)付款的，相關(guān)經(jīng)辦人辦理付款申請(qǐng)，有合同的要附合同，經(jīng)辦人要及時(shí)跟進(jìn)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況并催收發(fā)票，不常發(fā)生的業(yè)務(wù)預(yù)付款一般掛經(jīng)辦人個(gè)人往來，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)報(bào)賬。⑶暖氣費(fèi)：根據(jù)行政處核對(duì)的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)——由財(cái)務(wù)統(tǒng)一扣款。固定資產(chǎn)日常管理（1）入庫各科室購(gòu)置辦公家具、辦公設(shè)備時(shí)提出申請(qǐng)——財(cái)務(wù)室審核——報(bào)所長(zhǎng)辦公會(huì)審批——由所采購(gòu)小組負(fù)責(zé)采購(gòu)或政府采購(gòu)(參見(二))——購(gòu)物發(fā)票、領(lǐng)料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續(xù)、記賬、填寫明細(xì)冊(cè)——財(cái)務(wù)室記賬、報(bào)銷，工作總結(jié)《財(cái)務(wù)工作流程》。做活分按特價(jià)金額計(jì)算。入庫時(shí)：要求：庫管和前臺(tái)要根據(jù)隨貨同行單或外來清單核對(duì)數(shù)量，檢查貨物質(zhì)量，合格后前臺(tái)開入庫單（前臺(tái)、庫管、經(jīng)辦人簽字）方可入庫，入庫單生效。1如發(fā)現(xiàn)票據(jù)開具有誤，要在當(dāng)日下班前更改完畢。顧客在付現(xiàn)金（或劃銀行卡）購(gòu)買產(chǎn)品（例：套盒）時(shí)，開具現(xiàn)金預(yù)存票；在使用會(huì)員卡購(gòu)買產(chǎn)品(套盒)時(shí)，開具非現(xiàn)金預(yù)存票。填寫要正確、規(guī)范（如：項(xiàng)目服務(wù)1次、按摩膏1份、套盒1套），單位表示名稱填寫要準(zhǔn)確，不得用“1”表示。如果顧客使用的是贈(zèng)送的服務(wù)卡，非現(xiàn)金出庫票據(jù)中應(yīng)注明“療程（贈(zèng)送卡）”。每月中和月底進(jìn)行全面盤點(diǎn)，如有不合格產(chǎn)品、需調(diào)整標(biāo)量的產(chǎn)品要第一時(shí)間填寫報(bào)損單或報(bào)告單上交領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。盤點(diǎn)表由直接責(zé)任人、監(jiān)盤人、總經(jīng)理簽字認(rèn)可。季度報(bào)表的編報(bào)我單位根據(jù)季度財(cái)務(wù)收支狀況編制季度報(bào)表，報(bào)所長(zhǎng)批示——于次季初10日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)處一式一份(附軟盤)——財(cái)務(wù)處進(jìn)行審核、匯總，編制全院季度報(bào)表。差旅費(fèi)的借款申請(qǐng)與結(jié)算（1）借款申請(qǐng)各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請(qǐng)——借款人填寫借款單并簽字——借款科室負(fù)責(zé)人簽字——分管所長(zhǎng)簽字——出差人員辦理借款事宜。六、月底最后一天與庫管員進(jìn)行物資盤點(diǎn)：主要盤點(diǎn)對(duì)象為原輔料，當(dāng)月材料入庫清單當(dāng)入并匯總，月底出盤點(diǎn)表。2)審批流程：經(jīng)辦人填付款申請(qǐng)單（附合同）部門主管審批分管副總審批總經(jīng)理審批會(huì)計(jì)審核出納轉(zhuǎn)賬支付或現(xiàn)付。繳納職工失業(yè)保險(xiǎn)工作按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)繳納登記表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局失業(yè)保險(xiǎn)處繳納。（4）固定資產(chǎn)調(diào)撥固定資產(chǎn)調(diào)出科室需與其他科室調(diào)整在用固定資產(chǎn)時(shí)，科室提出申請(qǐng)——報(bào)辦公室審核同意——到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取并逐項(xiàng)填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥