【正文】 要對存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在:區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位。三、資產(chǎn)管理情況由于學校校舍緊張，沒有統(tǒng)一的保管室，所購進物資均由總務處嚴格進行資產(chǎn)登記，并作好借出登記。明確了財務收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。語音室、電腦室的公共設施屬班內(nèi)學生損壞，除照價賠償外，每次扣1—3分。三、其他事宜（院、部）在實習組織實施前，向教務處提交《實習工作承諾書》（附件5），學校集中組織的頂崗實習按市教育局及學校相關要求執(zhí)行。十五、本規(guī)定由*公司綜合辦公室會同有關部門負責解釋。出差人員住宿費應當回本單位憑據(jù)報銷。1一些特別項目的經(jīng)費支出，如各類科研項目經(jīng)費、獎學金與勤工助學基金、接受捐贈資金以及預算外收入歸屬部門提留使用的資金等，由所屬部門在計財處的指導下，建立相應的資金使用辦法與管理制度，規(guī)范開支行為。任何部門（或個人）不得截留私存私放財政資金或各種公款。二、強化預算管理，實行年度財政預算編審制度計劃財務處每年在規(guī)定的時間內(nèi)，按主管部門和上級財政部門的要求編制和上報部門預算。各二級單位每年按照計財處的安排申報下一年度的財經(jīng)工作預算。學院的各項收費工作統(tǒng)一由計財處按國家規(guī)定的收費范圍和標準統(tǒng)一管理，實行審批制度。五、健全內(nèi)部控制制度，加強財會隊伍建設1認真執(zhí)行財政部頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范》以及學院已經(jīng)建立的《財會人員崗位責任制度》、《銀行帳戶對帳制度》、《庫存現(xiàn)金稽核制度》、《支票和印鑒章管理制度》等內(nèi)部牽制制度； 嚴格遵循業(yè)務申請、授權(quán)批準、實物驗收、會計復核、出納支付等不相容崗位相分離的管理原則。不得超標準安排接待住房。十六、本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。 實習地點的系（院、部），一經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，學校將進行相應的處理。音體器材損壞丟失，經(jīng)老師或管理員核實報告，除所屬班級照價賠償外，每次扣1—3分。明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。由使用教師從總務處領出，保管使用，在期末或年末由總務處統(tǒng)一清理，并將不再使用的物資統(tǒng)一收回管理，開學初再按需發(fā)放到使用教師手中。部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。要充分調(diào)動財務人員的積極性和創(chuàng)造性，為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。(二)加強領導，為財務人員履行職責創(chuàng)造條件各單位領導要切實加強對財務工作的領導，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。學校支出實行校長負責制，在購買所需物品時，超千元以上的須由領導班子討論報縣采購中心批準后采購，在經(jīng)費支出中，所產(chǎn)生的票據(jù)由經(jīng)辦人簽字，校長核實簽字認可后，方可報銷。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求：明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務事項得以有序進行。查實到人的由本人承擔責任，只能查實到班的由班級承擔責任，每次扣1—3分。，學生應及時返校，各系（院、部）負責對學生實習工作進行總結(jié)，完成學生實習成績評定，實習成績記入學生檔案。十四、*公司公務接待工作自覺接受*公司紀檢、監(jiān)察、審計、財務等部門的監(jiān)督。六、公務接待住宿應嚴格執(zhí)行差旅費的有關規(guī)定，優(yōu)先在定點飯店安排，執(zhí)行協(xié)議價格。1支出預算中納入固定資產(chǎn)管理的設備項目，采購工作應按照《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》及《采購程序》辦理，手續(xù)不完備的項目，計財處有權(quán)不予支付款項。計劃財務處嚴格執(zhí)行“財務收、支兩條線”以及“部門提留資金管理與使用辦法”的管理規(guī)定，屬于上繳財政專戶的資金按期足額上繳；屬學院統(tǒng)管的各項收入，納入計財處統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理；屬部門有權(quán)提留的資金計財處實行分戶管理。在繼續(xù)執(zhí)行學院原有《財務管理實施總則》、《業(yè)務報銷管理制度》、《采購工作規(guī)程》、《固定資產(chǎn)管理制度》等經(jīng)濟業(yè)務管理制度的基礎上，結(jié)合本《辦法》要求，加強學院財務管理工作。教學、行政職能部門在每年9月15日前，將統(tǒng)籌匯總（要求排序）的設備購置清單報計財處。國家有規(guī)定范圍和標準的嚴格按規(guī)定、標準辦理。努力提高財會人員的財務風險意識與防范財務風險的能力。七、公務活動用餐要按照快捷、健康、節(jié)約的要求，積極推行簡餐和標準化飲食，主要提供家常菜和突出新疆特色的食品，科學合理安排飯菜數(shù)量，餐食要堅持小份量，提倡自助餐，杜絕浪費。本辦法在實施中如