【正文】 （三）突出工作重點(diǎn)，進(jìn)一步強(qiáng)化綜合治理各部門在組織專項(xiàng)治理工作中，要突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧，確保工作不走過(guò)場(chǎng)、不留死角，并注重總結(jié)專項(xiàng)治理經(jīng)驗(yàn)，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制。在依法對(duì)單位違法違規(guī)問(wèn)題做出行政處理處罰的同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，落實(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任人員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的黨紀(jì)政紀(jì)追究?！靶〗饚?kù)”的主要表現(xiàn)形式包括：以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫(kù)；虛列會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫(kù)”；以對(duì)外承攬工程收入及其他收入設(shè)立“小金庫(kù)”；以虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；通過(guò)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫(kù)”等。（一）全面復(fù)查（截至2011年6月底）大隊(duì)認(rèn)真組織復(fù)查，復(fù)查面達(dá)到100%，大隊(duì)成立以隊(duì)長(zhǎng)為負(fù)責(zé)人對(duì)全面復(fù)查工作負(fù)完全責(zé)任。五、工作政策對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”，要嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。綜合組牽頭組織，協(xié)調(diào)各部門接受檢查；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)擬訂檢查內(nèi)容，做好檢查記錄，提出整改意見。（一）動(dòng)員部署（20XX年X月XX日前）。根據(jù)XX（201XX）X號(hào)文件精神，XX公司決定開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，現(xiàn)制定如下實(shí)施方案：一、指導(dǎo)思想認(rèn)真落實(shí)中、省和XX公司關(guān)于“小金庫(kù)”治理的有關(guān)精神，按照綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，明確治理內(nèi)容、工作措施、完成時(shí)限和工作責(zé)任，分級(jí)負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，扎實(shí)推進(jìn)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理。要把專項(xiàng)治理工作與厲行節(jié)約制止奢侈浪費(fèi)、遏制消極腐敗和不正之風(fēng)在一些領(lǐng)域易發(fā)多發(fā)勢(shì)頭、保障和改善民生等重大決策部署執(zhí)行情況、“三公消費(fèi)”治理、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查等相結(jié)合；要與紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)稽查、出資人監(jiān)管、行業(yè)監(jiān)管等日常監(jiān)督工作相結(jié)合（附件7的《日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”問(wèn)題統(tǒng)計(jì)表》12月15日前上報(bào)），切實(shí)擴(kuò)大治理工作成效。黨的十七屆四中全會(huì)明確提出要徹底清理“小金庫(kù)”。在依法對(duì)單位違法違規(guī)問(wèn)題做出行政處理處罰的同時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，落實(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任人員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的黨紀(jì)政紀(jì)追究。（二）督導(dǎo)抽查（截至2011年7月底）在全面復(fù)查的基礎(chǔ)上，原則上利用7兩個(gè)月的時(shí)間，中央和地方各級(jí)“小金庫(kù)”治理機(jī)構(gòu)抽調(diào)專門力量組織開展工作督導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進(jìn)行重點(diǎn)抽查。要注重總結(jié)專項(xiàng)治理經(jīng)驗(yàn)，建立健全長(zhǎng)效機(jī)制，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項(xiàng)治理工作任務(wù)，以“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的實(shí)際成效取信于民。督導(dǎo)抽查不僅要關(guān)注本級(jí)單位，還要關(guān)注所屬地區(qū)。對(duì)觸犯刑律的移送司法機(jī)關(guān)查處。中央紀(jì)委第六次全會(huì)繼第四次、第五次全會(huì)之后對(duì) “小金庫(kù)”治理工作做出了部署。（四）堅(jiān)持政策規(guī)定，進(jìn)一步加大責(zé)任追究力度要繼續(xù)堅(jiān)持重獎(jiǎng)舉報(bào)有功人員和單位，自查從寬、被查從嚴(yán)，以及嚴(yán)懲頂風(fēng)違紀(jì)行為的政策規(guī)定。注重總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善管理制度，建立健全防范“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)管理規(guī)范有序。主要任務(wù)：一是成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。公司也對(duì)所屬部門開展檢查。(一)對(duì)自查出的“小金庫(kù)”，要按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬薄，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。復(fù)查要結(jié)合2010年摸底排查出的問(wèn)題和整改情況進(jìn)行。舉報(bào)電話：09542088909舉報(bào)信箱設(shè)在大隊(duì)辦公樓。對(duì)觸犯刑律的移送司法機(jī)關(guān)查處。黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的治理工作，要把垂直管理單位較多的部門當(dāng)作重點(diǎn)，并按層級(jí)不同以基層預(yù)算單位為重點(diǎn)；社會(huì)團(tuán)體的治理工作，按性質(zhì)和任務(wù)不同要以行業(yè)性社會(huì)團(tuán)體為重點(diǎn)；國(guó)有企業(yè)的治理工作，要以縣級(jí)國(guó)有企業(yè)為理。各單位主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)擔(dān)負(fù)起“小金庫(kù)”治理工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把“小金庫(kù)”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過(guò)問(wèn)、親自協(xié)調(diào)、親自督辦，認(rèn)真抓好本單位的治理工作。對(duì)單位的督導(dǎo)抽查應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注：1．執(zhí)收、執(zhí)罰權(quán)相對(duì)集中的部門和單位；2．與人民群眾利益密切相關(guān)的教育、衛(wèi)生等部門和單位； 3．賓館、培訓(xùn)中心、招待所、社會(huì)團(tuán)體等與黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位有隸屬關(guān)系的單位；4．供水、供氣、供熱等與人民群眾生活密切相關(guān)的單位；要堅(jiān)持處理事和處理人相結(jié)合。四、治理的范圍和內(nèi)容專項(xiàng)治理的內(nèi)容為：違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿和各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，重點(diǎn)是2007年以來(lái)的各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入及賬戶、票據(jù)等。三、時(shí)間步驟大隊(duì)落實(shí)分局“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作時(shí)間，從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束，主要分為全面復(fù)查、配合督導(dǎo)抽查、自查自糾、機(jī)制建設(shè)和總結(jié)驗(yàn)收五個(gè)階段。公司治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)治理工作開展情況進(jìn)行匯總整理，形成總結(jié)報(bào)告，提出加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)控管理的意見。主要任務(wù)：接受XX公司檢查組對(duì)公司位進(jìn)行檢查，并提出整改意見。四、時(shí)間步驟專項(xiàng)治理工作自本方案下發(fā)之日起至20XX年底結(jié)束，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，分五個(gè)階段進(jìn)行。XX公司從2010年開始多次開展“小金庫(kù)”治理，但這一問(wèn)題在一些單位屢禁不止，已成為鋪張浪費(fèi)和減收增支的暗流、滋生腐敗的溫床，不僅影響企業(yè)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和收入分配的公平性，而且擾亂了生產(chǎn)秩序，損壞了企業(yè)形象。各地區(qū)各部門在部署專項(xiàng)治理工作中，要結(jié)合實(shí)際，協(xié)調(diào)推進(jìn)，努力提高治理工作效率。四、工作要求（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳，進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視“小金庫(kù)”治理工作。要堅(jiān)持處理事和處理人相結(jié)合。各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、中央和國(guó)家機(jī)關(guān)各部門“小金庫(kù)”治理日常工作機(jī)構(gòu)要在6月15日前將復(fù)查統(tǒng)計(jì)表和文字說(shuō)明報(bào)送中央治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位要鞏固成果、防止反彈，特別是對(duì)于自查自糾“零申報(bào)”的單位，要認(rèn)真組織復(fù)查；社會(huì)團(tuán)體和國(guó)有企業(yè)要加大力度，抓好整改落實(shí)；國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)要總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，全面深入展開。三、時(shí)間步驟2011年要繼續(xù)深入推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和國(guó)有企業(yè)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理，時(shí)間從《方案》下發(fā)之日起至2011年12月底結(jié)束，主要分為全面復(fù)查、督導(dǎo)抽查、整改落實(shí)、機(jī)制建設(shè)和總結(jié)驗(yàn)收5個(gè)階段。督導(dǎo)抽查過(guò)程中要認(rèn)真梳理分析近年來(lái)治理工作中暴露出來(lái)的“小金庫(kù)”突出問(wèn)題和共性問(wèn)題，主要包括以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”、虛列會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫(kù)”、以地方財(cái)政補(bǔ)助收入設(shè)立“小金庫(kù)”、虛列成本費(fèi)用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)購(gòu)買消費(fèi)卡等。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀(jì)違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。近期賀國(guó)強(qiáng)同志又對(duì)“小金庫(kù)”治理工作提出明確要求。要鼓勵(lì)復(fù)查、支持復(fù)查，復(fù)查發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”問(wèn)題及時(shí)糾正的，原則上視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策，但屬頂風(fēng)違紀(jì)的，應(yīng)區(qū)別情況、嚴(yán)肅處理。二、領(lǐng)導(dǎo)小組公司決定成立治理 “小金庫(kù)”工作小組。單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管紀(jì)檢、財(cái)務(wù)、審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)參與。檢查重點(diǎn)關(guān)注以下： “小金庫(kù)”問(wèn)題的部門；；“零申報(bào)”的部門。（二）對(duì)自查應(yīng)付，但在上級(jí)全面檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”的，除依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還對(duì)有關(guān)責(zé)任人員依照《設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用{中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例}若干問(wèn)題的解釋》（中紀(jì)發(fā)[2009]20號(hào)）、《設(shè)立“小金庫(kù)”