【正文】 對(duì)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)和核算環(huán)節(jié)實(shí)施監(jiān)控，確保系統(tǒng)安全、有效運(yùn)行。負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，制定相關(guān)的規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。查清原因后，填報(bào)財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)表。b． 可比產(chǎn)品成本按成本項(xiàng)目分析，將本期可比產(chǎn)品成本，按成本項(xiàng)目分為原材料、燃料、動(dòng)力、工資、廢品損失、制造費(fèi)用等項(xiàng)目與可比產(chǎn)品目標(biāo)成本的項(xiàng)目進(jìn)行比較，找出升高或降低的因素及原因分析其完成情況。（6）駐外地分公司的報(bào)表，公司總部應(yīng)當(dāng)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表并將其外地分公司的會(huì)計(jì)報(bào)表一并上報(bào)。第二十四條 各企業(yè)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本企業(yè)各部門預(yù)算完成情況進(jìn)行考核，鼓勵(lì)先進(jìn)，鞭策落后。各企業(yè)接到修改意見(jiàn)后10至15天內(nèi)完成預(yù)算的修改工作并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部?！八枚悺卑串?dāng)?shù)囟惵视?jì)算填列。在編制業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃的基礎(chǔ)上，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。公司依法為員工購(gòu)買社會(huì)保險(xiǎn)，并按法律規(guī)定由公司與員工分別承擔(dān)相應(yīng)份額。一律由銷售部門有關(guān)主管人員逐筆填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)帳付款。月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告 3年 包括文字分析財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久 包括文字分析四 其他類會(huì)計(jì)移交清冊(cè) 15年會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè) 永久會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè) 永久銀行余額調(diào)節(jié)表 5年銀行對(duì)賬單 5年 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或預(yù)算的規(guī)定總 則為支持公司業(yè)務(wù)發(fā)展，規(guī)范各項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)和報(bào)銷程序，加強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)運(yùn)作的計(jì)劃性，以厲行節(jié)約、艱苦創(chuàng)業(yè)、合理確定費(fèi)用開(kāi)支規(guī)模、有效指導(dǎo)部門業(yè)務(wù)開(kāi)展，保障資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟(jì)效益為宗旨，制定本制度。第十二條 單位分立后原單位存續(xù)的，其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案；單位分立后原單位解散的，共會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)經(jīng)各方協(xié)商后由其中一方代管或移交檔案館代管，各方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。第六條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。會(huì)計(jì)檔案管理第一條 為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，更好地為發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》的規(guī)定，制定本辦法。嚴(yán)禁在機(jī)器上玩游戲。（4）負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)正常運(yùn)行、應(yīng)用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時(shí)處理。接受會(huì)計(jì)主任監(jiān)控和指導(dǎo)。處理憑證匯總表、明細(xì)帳、試算平衡表等帳表事項(xiàng)。第四條 除國(guó)家法令另有規(guī)定外，,各個(gè)會(huì)計(jì)人員必須對(duì)獲知的公司機(jī)密保密，不準(zhǔn)泄漏給任何單位和個(gè)人。第六條 各部門領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填寫領(lǐng)用表或出庫(kù)單。8．實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，對(duì)使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的要求，應(yīng)當(dāng)符合財(cái)政部關(guān)于會(huì)計(jì)電算化的有關(guān)規(guī)定。第七條 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)合同執(zhí)行情況履行開(kāi)具發(fā)票及專用繳款書、催收貨款等職責(zé)。10．現(xiàn)金、票據(jù)、契約等的出納、保管及轉(zhuǎn)移，會(huì)計(jì)憑證的編制、審核與保管、會(huì)計(jì)帳冊(cè)的登記、處理與保管。二、為認(rèn)真實(shí)施“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范”，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，做好公司的會(huì)計(jì)核算工作，特制定內(nèi)部牽制制度。財(cái)務(wù)部門應(yīng)確定專人建立外幣現(xiàn)金和外幣銀行存款等明細(xì)賬，作好日常的外幣登記、保管和核算工作。借出的轉(zhuǎn)賬支票如發(fā)生丟失現(xiàn)象，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并向銀行辦理掛失手續(xù)。三、因工作需要，如出差、業(yè)務(wù)招待和雜費(fèi)；購(gòu)買1000元以上的辦公用品等（100元以內(nèi)，不予借支，先個(gè)人墊付，然后憑正式發(fā)票報(bào)銷），支取現(xiàn)金時(shí)，必須由經(jīng)辦人員填寫現(xiàn)金支出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，出納方可辦理支取現(xiàn)金手續(xù)。二是由被稽核單位報(bào)送有關(guān)資料。2 引用標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》。，計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同資產(chǎn)管理部門進(jìn)行。已注銷的壞賬又收回時(shí)應(yīng)及時(shí)入賬，防止形成賬外賬。，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。，印章必須與支票簽發(fā)設(shè)備分開(kāi)存放。、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收賬款等往來(lái)款項(xiàng)。10 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。 財(cái)政部《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》。,審閱被稽核單位的自查報(bào)告； ,查閱有關(guān)憑證、帳表、合同及以往審計(jì)報(bào)告等； 、核對(duì)、比較分析,并依據(jù)相關(guān)政策、法規(guī)對(duì)稽核出來(lái)的問(wèn)題予以定性,撰寫稽核報(bào)告初稿。8 附則 本辦法解釋權(quán)歸屬公司總部計(jì)劃財(cái)務(wù)部。四、現(xiàn)金報(bào)銷，首先填制支出憑單，憑正式發(fā)票,由總經(jīng)理簽字，由出納辦理報(bào)銷手續(xù)。由于支票丟失造成的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由丟失人賠償，特殊情況可由財(cái)務(wù)部門根據(jù)具體情況提出處理意見(jiàn)，經(jīng)總經(jīng)理或上級(jí)批準(zhǔn)后處理。在外幣收支的記賬過(guò)程中，應(yīng)采用雙重記賬辦法，即用記賬本位幣——人民幣登記外幣折合人民幣金額的同時(shí)，還要在備注欄（或說(shuō)明欄）登記相應(yīng)的外幣金額。三、出納員的職責(zé)。合同管理辦法為了銜接公司的銷售條款議定、簽署、執(zhí)行與歸檔，防止各環(huán)節(jié)相互脫節(jié)，促進(jìn)貨款回收，特制定本辦法。內(nèi)部稽核與合同歸檔第八條 公司財(cái)務(wù)部定期向工廠提交《執(zhí)行中合同一覽表》，以利相互稽核。9．各單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)建立檔案，妥善保管。一次性用品，倉(cāng)庫(kù)按月匯總后報(bào)會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)帳；重復(fù)使用的用品，領(lǐng)用時(shí)不報(bào)會(huì)計(jì)，報(bào)廢時(shí)報(bào)會(huì)計(jì)銷帳。第二章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)第五條 本公司設(shè)立專門的會(huì)計(jì)核算部門，負(fù)責(zé)核算公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支。核對(duì)總帳和明細(xì)，檢查不相符和不合理的帳目，并改正帳目。第十五條 會(huì)計(jì)文員崗位責(zé)任制收集原始憑證，填制現(xiàn)金支出報(bào)銷單。B、系統(tǒng)操作員：（1）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來(lái)帳、銀行帳、報(bào)表、材料單、工資單等。（2）不得帶電拔插頭，以免損壞機(jī)器、設(shè)備。第二條 必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。單位分立中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。本制度適用于本公司和工廠的全體員工。經(jīng)辦完畢由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)收集發(fā)票等報(bào)銷單據(jù)，并交財(cái)務(wù)部與付款申請(qǐng)單一起入帳報(bào)銷。員工承擔(dān)部分直接從工資中代扣代繳。第一條 財(cái)務(wù)預(yù)算包括以下預(yù)算表及說(shuō)明（見(jiàn)附件表一、表二、表三、表四、表五表五2）。第五條 現(xiàn)金預(yù)算表。第十四條 財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)財(cái)務(wù)部與經(jīng)管中心審核報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后于次年3月中旬前與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃正式下達(dá)給各企業(yè)。并進(jìn)而作為下一財(cái)務(wù)預(yù)算的參考依據(jù)。（7）會(huì)計(jì)報(bào)表有下列情形時(shí)應(yīng)予更正：A． 數(shù)字、內(nèi)容與會(huì)計(jì)賬簿記載不一致；B． 繕寫、計(jì)算出差錯(cuò)； C． 未經(jīng)法定人簽名蓋章；D． 其他與制度規(guī)定不符合事項(xiàng)。c． 主要產(chǎn)品單位成本分析：將本期生產(chǎn)的主要產(chǎn)品的單位成本及成本項(xiàng)目與單位目標(biāo)成本及成本項(xiàng)目和上年的實(shí)際單位成本及成本項(xiàng)目進(jìn)行比較，確定其各成本項(xiàng)目的升降，并進(jìn)行具體分析。三、盤盈盤虧的處理盤盈的數(shù)量和金額，查清原因后，按會(huì)計(jì)制度規(guī)定處理。五、發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗(yàn)收證明；退款時(shí)，必須取得對(duì)方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)。參與公司全面預(yù)算管理工作，協(xié)同其他部門共同提高公司預(yù)算管理水平。第八條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)公司財(cái)務(wù)工作行使下列職權(quán)：根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，擬訂公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算方面的各項(xiàng)管理制度，并組織實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的各項(xiàng)制度；負(fù)責(zé)定期或不定期向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告工作，提出會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)運(yùn)作、會(huì)計(jì)核算等方面的分析和建議；深圳信立泰藥業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)報(bào)告并交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的質(zhì)量負(fù)責(zé)；在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指導(dǎo)下，做好公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)披露及檢查工作，協(xié)助會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成審計(jì)工作，配合審計(jì)部完成內(nèi)審及跟進(jìn)工作；組織、審核、指導(dǎo)并監(jiān)督下屬員工規(guī)范地進(jìn)行日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算；組織開(kāi)展財(cái)務(wù)預(yù)算，草擬預(yù)算制度及預(yù)算報(bào)表；監(jiān)督公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，分析差異原因，提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核；負(fù)責(zé)檢查財(cái)務(wù)人員的崗位設(shè)置、績(jī)效考核的實(shí)施及改進(jìn)工作，并提出相關(guān)建議；協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處理其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)。（二）主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人主要權(quán)限如下：財(cái)務(wù)決策參與權(quán)：參與公司對(duì)外投資、營(yíng)銷策略、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、工程項(xiàng)目建設(shè)、籌融資、抵押擔(dān)保、資金調(diào)度、利潤(rùn)分配、預(yù)算、重大經(jīng)濟(jì)合同簽訂、業(yè)務(wù)流程再造等涉及財(cái)務(wù)收支的重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行，從其合法性、真實(shí)性、效益性等方面進(jìn)行審查，協(xié)助管理層做好決策分析；財(cái)務(wù)人員管理權(quán)：根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)及公司實(shí)際需要，落實(shí)公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備；財(cái)務(wù)收支審核權(quán)：審核對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、工程項(xiàng)目建設(shè)、物料采購(gòu)等事項(xiàng)的資金使用；審核物料采購(gòu)、貨款結(jié)算、稅金計(jì)繳及各種費(fèi)用的報(bào)支；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)：加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，審核訴訟賠償，嚴(yán)禁設(shè)置賬外資產(chǎn)，參與公司績(jī)效考核制度制定與實(shí)施等；財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)：對(duì)公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用開(kāi)支的合法性和真實(shí)性進(jìn)行審核，有權(quán)制止和糾正違反財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)資金安全；審核公司各部門和控股子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況及預(yù)算執(zhí)行情況，參與實(shí)施考核、監(jiān)督、控制和獎(jiǎng)懲；財(cái)務(wù)信息化實(shí)施權(quán)：主持公司財(cái)務(wù)信息化實(shí)施，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)應(yīng)用軟件與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)對(duì)接。第六條 公司財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)管理的職能部門，具體職責(zé)如下：貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其它相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）復(fù)寫，并連續(xù)編號(hào)。賬物要掛鉤，相互對(duì)應(yīng)，相互銜接。B． 可比產(chǎn)品成本降低情況分析：a． 可比產(chǎn)品成本降低情況分析：將本期可比產(chǎn)品實(shí)際總成本與按上年實(shí)際平均單位成本計(jì)算的總成本對(duì)比，確定可比產(chǎn)品的降低額和降低率。（5）月、季、年報(bào)表報(bào)送時(shí)間如遇節(jié)假日可順延。經(jīng)過(guò)逐項(xiàng)對(duì)比分析后，填制預(yù)算完成情況考核表，作為責(zé)任人及企業(yè)綜合考評(píng)的依據(jù)之一。第十三條 集團(tuán)財(cái)務(wù)部會(huì)同經(jīng)管中心，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行檢查、研究，并報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，于次年2月中旬前向各下屬企業(yè)提出預(yù)算的修改意見(jiàn)?！爸鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入”，如實(shí)業(yè)企業(yè)，應(yīng)說(shuō)明預(yù)計(jì)主要產(chǎn)品銷售數(shù)量及單價(jià)，商貿(mào)企業(yè)說(shuō)明預(yù)計(jì)進(jìn)口及出口主要商品名稱及金額、金融證券業(yè)則說(shuō)明預(yù)計(jì)取得收入的項(xiàng)目及依據(jù)；“營(yíng)業(yè)成本”，如實(shí)業(yè)企業(yè)，應(yīng)說(shuō)明直接材料、人工費(fèi)用、制造費(fèi)用金額，商貿(mào)企業(yè)要說(shuō)明商品進(jìn)價(jià)及途中進(jìn)貨費(fèi)用；“投資收益”應(yīng)說(shuō)明各投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)回報(bào)金額。第二部分 預(yù)算內(nèi)容編制、審批調(diào)整及執(zhí)行考核各企業(yè)應(yīng)貫徹國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策，參考以往實(shí)績(jī)，對(duì)新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、市場(chǎng)狀況進(jìn)行調(diào)查研究，正確評(píng)估本企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力、資金狀況，據(jù)以制定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第六條 員工福利。第三條 產(chǎn)品銷售費(fèi)用，包括產(chǎn)品運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、樣品郵寄費(fèi)、參展費(fèi)、檢驗(yàn)檢疫及處理等費(fèi)用。輔助賬簿 15年三 財(cái)務(wù)報(bào)告類 包括各級(jí)主管部門匯總財(cái)務(wù)報(bào)告。第十一條 單位因撤銷、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由終止單位的業(yè)務(wù)主管部門或財(cái)產(chǎn)所有者代管或移交有關(guān)檔案館代管，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。公司應(yīng)當(dāng)建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。（5）所有會(huì)計(jì)檔案必須造冊(cè)登記，以備查用。機(jī)房管理制度：（1）未經(jīng)許可的無(wú)關(guān)人員不得隨意使用財(cái)會(huì)專用機(jī)。（3）制訂會(huì)計(jì)電算化的各項(xiàng)管理制度。每次出納備用金將用完時(shí)，必須填制付款匯總表，并相關(guān)付款單證一起交會(huì)計(jì)主任審核無(wú)誤后，開(kāi)具支票到銀行支款補(bǔ)充出納備用金。第十二條 會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制根據(jù)原始憑證填制記帳憑證，并輸入電腦。第三條 各個(gè)會(huì)計(jì)人員必須團(tuán)結(jié)互助，互敬互諒，保持高度的協(xié)作精神，及時(shí)高效的完成本職工作。第三章 存貨出庫(kù)第五條 車間領(lǐng)用材料，應(yīng)填寫領(lǐng)料單或材料出庫(kù)單一式三聯(lián)。各單位對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表格式由財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定。免收貨款的零星出貨，應(yīng)在提（送）貨單上注明。9．對(duì)外投資的可行性報(bào)告分析，對(duì)外投資運(yùn)作的監(jiān)督及控制，對(duì)外投資結(jié)果的評(píng)估及審核。內(nèi)部牽制制度一、內(nèi)部牽制制度主要內(nèi)容包括：內(nèi)部牽制制度的原則；組織分工；出納崗位的職責(zé)和限制條件；有關(guān)崗位的職責(zé)和權(quán)限。外幣業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一歸口管理。使用轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)由經(jīng)辦部門或經(jīng)辦人員持填寫借據(jù)和結(jié)算憑證（包括購(gòu)貨發(fā)票、賬單、收據(jù)等）經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理（總裁）簽字同意后，由出納開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，凡不能預(yù)先取得結(jié)算憑證，需要借用空白支票時(shí)填寫借據(jù)和經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理（總裁）簽字同意后，由經(jīng)辦人員在出納員處辦理借（領(lǐng)）用款手續(xù)，并在支票有關(guān)欄目填寫簽發(fā)日期、用途和限額，方可借出。二、辦公儲(chǔ)備現(xiàn)金不得私自挪用，不能白條抵帳，不能私自外借。；、執(zhí)行和改進(jìn)情況；、外部檢查機(jī)關(guān)或部門查出的問(wèn)題及相應(yīng)整改意見(jiàn)的落實(shí)情況；。非現(xiàn)場(chǎng)稽核可以采用以下兩種方式:一是網(wǎng)上稽核,即通過(guò)網(wǎng)絡(luò)調(diào)閱被稽核單位的有關(guān)資料。II目 錄 適用范圍..............................................................................................................................................1 2 引用標(biāo)準(zhǔn)..............................................................................................................................................1 3 財(cái)務(wù)稽核工作內(nèi)容........................................................................