【正文】 項(xiàng)目借款 20xx 年 12 月 31 日余額為人民幣 5,359,052, 元，其中：國內(nèi)商業(yè)銀行貸款 4,310,500, 元；亞洲開發(fā)銀行提款額為 166,820,美元，折合人民幣 1,048,552, 元，占貸款總額 2億美元的 %。 本審計(jì)師意見之后，共同構(gòu)成審計(jì)報(bào)告的還有 兩項(xiàng)內(nèi)容：財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注和審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及建議。 （一）項(xiàng)目執(zhí)行單位對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 編制上述財(cái)務(wù)報(bào)表你公司 的責(zé)任，這種責(zé)任包括： 、會計(jì)制度和本項(xiàng)目貸款協(xié)定的要求編制項(xiàng)目 財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映； 、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報(bào)。項(xiàng)目《貸款協(xié)定》于 20xx 年 1月 23 日簽訂， 提款關(guān) 賬 日為 20xx 年 12 月 31 日。 應(yīng)交稅金 20xx 年 12 月 31 日余額人民幣 2, 元，是代扣職工的個(gè)人所得稅。 項(xiàng)目支出 20xx 年項(xiàng)目支出人民幣 1,810,134, 元，累計(jì)支出人民幣8,777,248, 元，占總投資計(jì)劃的 %。審計(jì)工作還包括評價(jià)所選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，為了設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，我們考慮了與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。 按照中國人民銀行 20xx 年 12 月 31 日匯率，即 USD1=人民幣 元。 項(xiàng)目資金平衡表亞洲開發(fā)銀行貸款期末數(shù)與期初數(shù)之差、項(xiàng)目進(jìn)度表中相應(yīng)本期發(fā)生額與貸款協(xié)定執(zhí)行情況表人民幣本期提款數(shù)不一致是由于歷年匯兌損益造成的。項(xiàng)目計(jì)劃總投資為人民幣 億元，其中亞洲開發(fā)銀行貸款總額為 2 億美元，折合人民幣約為 億元，項(xiàng)目資本金計(jì)劃為 億元，其余資金由國內(nèi)銀行貸款解決。 （二）審計(jì)責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們認(rèn)為， 這些 資料均符合貸款協(xié) 定 的要求，可以作為申請?zhí)峥畹囊罁?jù)。占計(jì)劃總額 億元的 %。 20xx 年向亞行報(bào)送提款資料共 8期（第 0035 期 —第 0036 期，第 0038期 — 第 0043 期）和利息及承諾費(fèi)共計(jì)金額 28,172, 美元，載至 20xx年 12 月 31 日，累計(jì)金額 193,484, 美元，占貸款總額 2 億美元的%。 I. Auditor’s Opinion Auditor’s Opinion To Sichuan Dashan Expressway Co. Ltd We have audited the special purpose financial statements of the Eastern Sichuan Roads Development Project Financed By the Asian Development Bank, which prise the Balance Sheet as of December 31, 20xx, the Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component, the Statement of Implementation of Loan Agreement for the year then ended, and Notes to the Financial Statements. Project Entity39。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下： 亞洲開發(fā)銀行貸款川東道路發(fā)展項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果 一、審計(jì)師意見 審計(jì)師意見 四川達(dá)陜高速公路有限責(zé)任公司 ： 我們審計(jì)了 亞洲開發(fā)銀行貸款川東道路 發(fā)展項(xiàng)目 20xx 年 12 月 31 日的資金平衡表及截至該日同年度的項(xiàng)目進(jìn)度表 和 貸款協(xié)定執(zhí)行情況表等特定目的財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。 Please take the Chinese audit report as the only official version. 二、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注 II． Financial Statements and Notes to the Financial Statements （一） 資金平衡表 i. Balance Sheet 資 金 平 衡 表 BALANCE SHEET 20xx 年 12 月 31 日 (As of December 31, 20xx) 項(xiàng)目名稱： 川東道路發(fā)展項(xiàng)目 Project Name: Eastern Sichuan Roads Development Project 編報(bào)單位： 四川 達(dá)陜 高速公路有限責(zé)任公司 貨幣 單 位： 人民幣元 Prepared by: Sichuan Dashan Expressway Co. Ltd Currency Unit: RMB yuan 資 金 占 用 Application of Fund 行次Line No. 期初數(shù) Beginning Balance 期末數(shù) Ending Balance 資 金 來 源 Sources of Fund 行次Line No. 期初數(shù) Beginning Balance 期末數(shù) Ending Balance 一、項(xiàng)目支出合計(jì) Total Project Expenditures 1 6,967,113, 8,777,248, 一、項(xiàng)目撥款合計(jì) Total Project Appropriation Funds 28 1. 交付使用資產(chǎn) Fixed Assets Transferred 2 二、項(xiàng)目資本與項(xiàng)目資本公積 Project Capital and Capital Surplus 29 4,242,800, 4,242,800, 2. 待核銷項(xiàng)目支出 Construction Expenditures to be Disposed 3 其中 :捐贈款 Including: Grants 30 3. 轉(zhuǎn)出投資 Investments Transferredout 4 三、項(xiàng)目借款合計(jì) Total Project Loan 31 4,778,618, 5,359,052, 4. 在建工程 Construction in Progress 5 6,967,113, 8,777,248, 1. 項(xiàng)目投資借款 Total Project Investment Loan 32 4,778,618, 5,359,052, 二、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款 Investment Loan Receivable 6 (1) 國外借款 Foreign Loan 33 1,041,618, 1,048,552, 其中 :應(yīng)收生產(chǎn)單位世行貸款 Including: World Bank Investment Loan Receivable 7