【正文】 安鋼集團(tuán) 資金管理制度 27 第九章 資金監(jiān)控 第七十六條 資金監(jiān)控是 對(duì)成員單位的實(shí)時(shí)付款、收款情況的信息收集， 以實(shí)時(shí)收付款信息為基礎(chǔ) ， 了解各 單位的資金流量情況 ， 實(shí)現(xiàn)集團(tuán) 對(duì) 資金 的 監(jiān)控 管理 。 （三） 融資成本是決定公司融資效益 的決定性因素，對(duì)于選擇評(píng)價(jià)融資方式有重要意義。融資成本是決定公司融資效益的決定性因素，對(duì)于選擇評(píng)價(jià)公司融資方式有重要意義。 第六十四條 融資策略是集團(tuán)公司為實(shí)現(xiàn)融資全局性、根本性和長期性戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)資金籌集問題所采取的行動(dòng)方針。 對(duì) 經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求 ，必須有書面規(guī)定。 （一） 月預(yù)算審批。發(fā)料單位，憑蓋有財(cái)務(wù)印章的料單開據(jù)內(nèi)部結(jié)算憑證，管理中心可據(jù)此將款項(xiàng)從付款單位存款戶劃撥收款單位。 （四） 在信用證到期或貨物發(fā)出、收款條件具備后，將信用證委托銀行辦理收款。 （三） 考慮銀行票據(jù)傳遞時(shí)間 ， 在銀行承兌匯票到期日 10 目前，在銀行承兌匯票最后“被背書人”處填寫收款的開戶銀行名稱，在“背書人簽章”處填寫“委托收款”字樣，并加蓋單位的銀行結(jié)算預(yù)留印鑒，填寫“委托收款”票據(jù)，委托開戶銀行辦理收款。 （三） 公司各單位辦理匯兌付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在匯兌憑證備注欄中注明；“不得轉(zhuǎn)匯”字樣，否則責(zé)任自負(fù)；不得辦理表明可以提取“現(xiàn)金”的匯兌結(jié)算。 3. 若銀行存款、現(xiàn)金科目記錄正確 ， 其他科目需要更正的 ， 更正差錯(cuò)時(shí) ， 不再使用銀行存款、現(xiàn)金科目。打印出的機(jī)制憑證應(yīng)由制單、復(fù)核、主管人員的簽字或蓋章。 （四） 空白結(jié)算票據(jù)的傳遞 1. 各種空白結(jié)算票據(jù)應(yīng)由出納或指定人員向銀行申請(qǐng)購領(lǐng) ； 2. 出納人員應(yīng)設(shè)立空白結(jié)算票據(jù)備查簿 ， 對(duì)各種票據(jù)的領(lǐng)購、保管、使用、注銷等情況進(jìn)行登記； 3. 為防止串用 ， 對(duì)不同銀行、不同賬戶專用的空白結(jié)算票據(jù) ， 出納人員應(yīng)事先在空白票據(jù)上注明開戶銀行、賬戶； 4. 不得出借、出售、轉(zhuǎn)讓空白結(jié)算票據(jù) ， 也不得以復(fù)印、復(fù)制等任何方式對(duì)外提供結(jié)算票據(jù)式樣。 （三） 取得銀行收款票據(jù)（支票、銀行匯票、銀行承兌匯票）時(shí) ，應(yīng)從下面幾方面進(jìn)行審核： 1. 票據(jù)格式是否符合規(guī)定，是否與相應(yīng)商業(yè)銀行的要求相符； 2. 必須記載的事項(xiàng)是否完整； 3. 銀行票據(jù)的聯(lián)次、號(hào)碼是否齊全、一致； 4. 收款人是否確為本單位； 5. 銀行票據(jù)是否在提示付款期限內(nèi) (有效期限 )； 6. 是否有壓數(shù)機(jī)壓印的金額、密碼； 7. 大小寫金額是否一致； 8. 有無更改、涂改的現(xiàn)象 ， 允許更改的事項(xiàng)是否有原記載人簽章證明； 9. 允許背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù) ， 背書是否連續(xù) ， 最后一手被背書人是否確為本單位； 10. 有關(guān)簽章是否清晰完整。 （二） 資金管理 中心 工作人員嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)保密制度，不得查詢與其業(yè)務(wù)不相干的其他單位賬務(wù)情況。 （三） 辦理開戶單位的托收業(yè)務(wù)。通過計(jì)息機(jī)制來體現(xiàn)資金的運(yùn)作成本，控制資金的不合理流向，降低資金成本。 第十一條 融資 管理 （一） 集團(tuán)公司資金管理中心統(tǒng)一管理 集團(tuán)各分子公司融資 ， 根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部資金需求 ，確定 資金信貸結(jié)構(gòu)， 統(tǒng)一向商業(yè)銀行提出借款申請(qǐng)計(jì)劃，統(tǒng)一辦理貸款 和 籌措資金。 （二） 依法合理地籌集發(fā)展資金，保證集團(tuán)資金需求。17 第六章 資金支出計(jì)劃與控制 2 第三章 資金管理機(jī)構(gòu)和人員 （三） 未經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 批準(zhǔn)， 集團(tuán) 各單位一律不得 擅自 在商業(yè)銀行開立賬戶(包括臨時(shí)賬戶、個(gè)人名義賬戶等 )。 （二） 股份公司設(shè)立資金科，在財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)下， 辦理 下屬二級(jí)單位 以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。 第十八條 資金 管理中心與開戶單位的關(guān)系 （一） 管理中心模擬商業(yè)銀行職能，在集團(tuán)公司內(nèi)部資金運(yùn)作過程中體現(xiàn)一種新型的公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系。管理機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)辦理過程中只負(fù)責(zé)將結(jié)算款項(xiàng)從付款單位帳戶劃入收款單位帳戶。 第二十四條 資金管理中心在辦理開戶單位與外部單位的結(jié)算業(yè)務(wù)中，應(yīng)先審核每筆業(yè)務(wù)中相關(guān)的內(nèi)部憑證與商業(yè)銀行票據(jù)相符合后，方可加蓋有關(guān)印鑒，然后到商業(yè)銀行辦理手續(xù)。會(huì)計(jì)人員應(yīng)將收取的銀行付款單據(jù)作為付款憑證的附件。 （二） 銀行付款憑證的填制審核 ： 根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) ， 具備付款條件的 ， 須按規(guī)定取得付款依據(jù) ， 逐筆填制銀行付款憑證。 第三十一條 銀行賬目的核對(duì) （一） 銀行賬目應(yīng)按月核對(duì) ， 發(fā)現(xiàn)問題 ， 及時(shí)查明原因按規(guī)定辦理補(bǔ)正手續(xù) ， 確?？傎~與明細(xì)賬核對(duì)相符。 （三） 各單位在辦理支票結(jié)算時(shí)，必須按照支付結(jié)算辦法的規(guī)定，采用規(guī)定的結(jié)算憑證，填寫各項(xiàng)記載事項(xiàng)，不得空留事項(xiàng)。 （四） 公司在辦理對(duì)外付款時(shí)，一般不采用銀行匯票結(jié)算方式，確因生產(chǎn)經(jīng)營需要“款隨人到”、急需材料物資等特殊情況的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可予辦理銀行匯票。 （七） 定期對(duì)銀行承兌匯票進(jìn)行盤點(diǎn)，應(yīng)收票據(jù)輔助賬和應(yīng)收票據(jù)會(huì)計(jì)賬核對(duì)一致；銀行承兌匯票實(shí)際庫存數(shù)量、金額與應(yīng)收票據(jù)會(huì)計(jì)賬面數(shù)相一致。 第三十九條 出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作 .銀行結(jié)算預(yù)留印鑒必須分人保管 ， 嚴(yán)禁由一人辦理銀行支付業(yè)務(wù)的全過程 ， 確保辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 安鋼集團(tuán) 資金管理制度 18 （三） 手續(xù)費(fèi)用：開戶單位對(duì)內(nèi)、對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)由管理中心按規(guī)定收取。 第五十三條 資金開支審批一般原則 （一） 先下級(jí)，后上級(jí)； （二） 先定性審核，后定量核準(zhǔn)； （三） 先業(yè)務(wù)行政線，后財(cái)務(wù)線。 安鋼集團(tuán) 資金管理制度 22 第七章 外部融資 第五十八條 集團(tuán)實(shí)行 統(tǒng)一信貸融資 管理。配套能力指公司其他的生產(chǎn)要素，如人、財(cái)、物、技術(shù)、管理與籌措的資金資產(chǎn)協(xié)作配合的能力等。權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益資本和債務(wù)資本比重）對(duì)企業(yè)穩(wěn)定性、再融資或資本運(yùn)作可能帶來的影響。 第七十條 內(nèi)部貸款 的期限 內(nèi)部貸款 以短期借款為主，短期借款分三個(gè)月以內(nèi)和六個(gè)月以內(nèi)、一年以內(nèi)三種。 第七十九條 本制度自集團(tuán)公司董事長批準(zhǔn)之日開始執(zhí)行 。若在期限內(nèi)既不還款，又不辦理展期，罰款從單位獎(jiǎng)金中支付。 （八） 權(quán)衡資本結(jié)構(gòu)。因此，公司在融資時(shí)，必須全面地衡量收益情況和償還能力，避免因到期不能償債而陷入困境，做到量力而行。 主要貨幣資金支付業(yè)務(wù)支付包括對(duì)外投資付款、借出款項(xiàng)付款、特殊或儲(chǔ)備定額外物資采購付款以及其他大額付款等。 審核責(zé)任人依據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范和經(jīng)營政策對(duì)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生內(nèi)容及要件進(jìn)行審核。 第四十八條 開戶單位的利息收入，利息支出，手續(xù)費(fèi)及空白票據(jù)、憑證 管理 （一） 利息收入：開戶單位在管理中心存款利息由管理中心按月累積計(jì)算，利率按當(dāng)期中國人民銀行公布的活期存款利率執(zhí)行。 （五） 各單位對(duì)作廢的結(jié)算票據(jù)應(yīng)登記保管，按照規(guī)定向銀行注銷，不得私自銷毀。 收取的銀行承兌匯票應(yīng)設(shè)專人保管，保管人員應(yīng)與“應(yīng)收票據(jù)”賬簿登記人員、銀行承兌匯票背書辦理人員相分離。 （三） 本部各單位收到的銀行匯票應(yīng)于當(dāng)日送繳公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部收到后，在銀行匯票背面“提示付款人簽章”處 加蓋單位預(yù)留結(jié)算印鑒，填寫進(jìn)賬單一并送交銀行，以銀行蓋章返回的“進(jìn)賬單”收款通知聯(lián)為收款依據(jù)，應(yīng)即時(shí)通知并轉(zhuǎn)賬給收款單位。 （二） 支票必須記載下列事項(xiàng)： 1. 表明“支票”的字樣； 2. 無條件支付的委托； 3. 確定的金額； 4. 付款人名稱； 5. 收款人名稱； 安鋼集團(tuán) 資金管理制度 13 6. 出票日期； 7. 出票人簽章。已轉(zhuǎn)為正式賬簿記錄的憑證 ， 未經(jīng)主管科長批準(zhǔn)不得取消復(fù)核和進(jìn)行修改。以銀行蓋章的“委托收款”受理回單和“收賬通知”為收款依據(jù)； 5. 信用證 ： 在信用證到期或貨物發(fā)出、收款條件具備后 ， 將信用證委托銀行辦理收款。從銀行取回的收款票據(jù)應(yīng)登記交有關(guān)會(huì)計(jì)人員簽收。 （八） 對(duì)違反工作紀(jì)律而造成的損失，視情節(jié)輕重追究當(dāng)事人責(zé)任。開戶單位必須持有指定的票據(jù)加蓋預(yù)留印簽后到資金管理機(jī)構(gòu)辦理付款業(yè)務(wù)，禁止寫條子或口頭命令的操作方式。 （五） 參與公司新項(xiàng)目、重大投資的可行性研究，提供財(cái)務(wù)意見，參與經(jīng)營決策 。集團(tuán)公司設(shè)立資金管理機(jī)構(gòu)，在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)下開展資金管理業(yè)務(wù)，對(duì)其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。 （二） 集團(tuán)本部以外的分公司、子公司和駐外公司 (單位 )由單位提出意見，報(bào)集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 批準(zhǔn)后就近在商業(yè)銀行開立賬戶。 （四） 加強(qiáng)資金管理，保障集團(tuán)資金安全完整。 安鋼集團(tuán) 資金管理制度 3 （三） 集團(tuán)公司的內(nèi)部貸款對(duì)象為在集團(tuán)公司資金管理中心開戶的內(nèi)部獨(dú)立核算單位， 有 經(jīng)營收入，有還款保障的部門。 （三） 資金 管理中心負(fù)責(zé)做好加速資金周轉(zhuǎn)工作，從而提高資金使用效益，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督和控制，使資金成本的深化管理變得更加可行和有效。 （五） 對(duì)外戶單位的內(nèi)部貸款業(yè)務(wù)。 （四） 資金管理 中心 工作人員不準(zhǔn)擅自將財(cái)務(wù)資料帶出工作場所。 如發(fā)現(xiàn)假票 ， 應(yīng)予扣留 ， 并及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告 ， 妥善處理。 （五） 專職銀行結(jié)算人員應(yīng)及時(shí)、完整地從銀行取得收款付款票據(jù) ， 使會(huì)計(jì)人員能夠及時(shí)地進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。收款憑證的日期應(yīng)與銀行收賬通知的簽章日期相一致。 5. 由于開戶銀行原因造成的未達(dá)賬項(xiàng) ， 主管科長、銀行結(jié)算人員應(yīng)積極與銀行聯(lián)系 ， 及時(shí)查明原因 ， 予以調(diào)整。 第三十四條 委托收款結(jié)算管理 安