【正文】 平均盈虧平衡分析法，分析如下： 項(xiàng) 目 單位 產(chǎn)品銷售價(jià)格 萬元 單位變動(dòng)成本 萬元 固定成本 萬元 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 萬元 增值稅及附加 萬元 單位邊際利潤 萬元 盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)量 噸 固定成本 247。 效益分析 ： 損 益 表 單位：萬元 時(shí)期 數(shù)據(jù) 年月 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)運(yùn)營期 年份 1 2 3 4 5 6 7 8 915 生產(chǎn)負(fù)荷 % 70 100 100 100 100 100 100 100 1 銷售收入 227,500 325,000 325,000 325,000 325,000 325,000 325,000 325,000 2 銷售稅金及附 加 12, 17,717 17,717 17,717 17,717 17,717 17,717 17,717 3 總成本費(fèi)用 158, 226,386 226,386 226,386 226,386 226,386 226,386 226,386 4 利潤總額 60, 80,897 80,897 80,897 80,897 80,897 80,897 80,897 5 所得稅 15, 20, 20, 20, 20, 20, 20, 20, 6 稅后利潤 45, 60, 60, 60, 60, 60, 60, 60, 7 盈余公積金 4, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 6, 8 公益金 2, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 9 未分配利潤 38, 51, 51, 51, 51, 51, 51, 51, 累計(jì)未分配利 潤 38, 89, 141, 193, 244, 296, 347, 399, 由損益表可知： 1 、 投 資 利 潤 率 = 平 均 年 利 潤 總 額 247。在項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)年產(chǎn) 25 萬噸甲醇制汽油項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 37 和施工中抓好基礎(chǔ)消防設(shè)施配套建設(shè)。項(xiàng)目 的選址是根據(jù) 工業(yè)園區(qū)總體規(guī)劃進(jìn)行的，符合該項(xiàng)目和城市總體規(guī)劃及區(qū)位規(guī)劃要求。文家坡井田資源儲(chǔ)量為 億 t，煤質(zhì)屬中硫～中高硫、低磷～特低磷、中高發(fā)熱量、較低軟化溫度的優(yōu)良動(dòng)力及化工用煤；彬長礦區(qū)煤層氣資源總量約為 73 m3 可做為煤制甲醇的補(bǔ)充原料。加強(qiáng)信息溝通，提高科技研發(fā)檔次，不斷研發(fā)高新技術(shù)和高附加值產(chǎn)品，增加產(chǎn)品的市場競爭能力，控制市場風(fēng)險(xiǎn)等。通用清潔燃料技術(shù)指數(shù)達(dá)到了國際領(lǐng)先水平，達(dá)到 了歐共體綠色 3號(hào)汽油標(biāo)準(zhǔn)（國際歐Ⅲ標(biāo)準(zhǔn)）。我國還屬于貧糧國家，經(jīng)濟(jì)還不是十分發(fā)達(dá)。同時(shí)，甲醇資源廣泛充足，價(jià)格較低廉，從而使通用清潔燃料生產(chǎn)成本較低，其市場銷售價(jià)格便宜，深受廣大用戶的歡迎，市場發(fā)展前景無限廣闊。這需要增加投資，增加設(shè)備，其動(dòng)力性差，成本高，本身存在的安全隱患給推廣使用帶來了一系列實(shí)際問題，汽車使用仍然存在著污染空氣環(huán)境，而且有的雙燃料車并不是國家定型產(chǎn)品，汽車出廠再改裝，造成了不安全因素，一個(gè)大中城市增加一萬臺(tái)這種車，就有如一萬顆流動(dòng)的?炸彈?在交通密集區(qū)，一個(gè)車輛因撞車造成交通事故很容易使車內(nèi)的輸氣管道及氣罐發(fā)生泄漏燃 燒爆炸，央及其它車輛引起連環(huán)反應(yīng)，這種難以預(yù)防具有不特定的不安全因素的客年產(chǎn) 25 萬噸甲醇制汽油項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 24 觀事實(shí)存在，不宜廣泛推廣使用。 毫無疑問，要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，可持續(xù)能源供應(yīng)的支持是必不可少的，是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。為 確保能源供應(yīng)，尋求廣泛的能源供給已經(jīng)成為中國確定調(diào)整對(duì)外政策的核心因素之一。保證產(chǎn)量、質(zhì)量，提高生產(chǎn)效率，將損耗降到最低限度。該產(chǎn)品生產(chǎn)過程采用清潔物理混合和乳化工藝，無?三廢?污染，甲醇含氧量高達(dá) 50%，年產(chǎn) 25 萬噸甲醇制汽油項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 15 甲醇與汽油有機(jī)混溶，辛烷值增高，使用燃燒完全，汽車尾氣的溫室氣體排放減少 50%以上，排放值已達(dá)到國際歐Ⅲ標(biāo)準(zhǔn)。博士站試驗(yàn)通過，銅片腐蝕（ 50 攝氏度， 3h） 1a。實(shí)踐證明通用清潔燃料即可以直接使用，也可以與普通汽油、乙醇汽油混合使用，無需改動(dòng)機(jī)動(dòng)車的動(dòng)力配置。經(jīng)過多年的科學(xué)研究和試驗(yàn)，在通用清潔燃料中加入了 5%的添加劑和一定量的有機(jī)化合物組成的復(fù)合輔料，使通用清潔燃料在 汽車發(fā)動(dòng)機(jī)汽缸里霧化和催化分解，以改善燃燒性，成功地解決了冷啟動(dòng)難和動(dòng)力性差的核心問題。甲醇為含氧化合物，辛烷值高，燃燒充分，與普通汽油相比，通用清潔燃料燃燒排放比汽油燃燒所生成的溫室氣體明顯降低。黨中央、國務(wù)院高度重視能源節(jié)約和戰(zhàn)略石油儲(chǔ)備問題，近年來先后下發(fā)了《能源節(jié)約與資源綜合利用?十五?規(guī)劃》等有關(guān)文件。據(jù)專家預(yù)測，我國到 2020年時(shí)，每年石油能源供需缺口將達(dá)到 3億噸。 **縣 煤炭主要分布在百子溝、水簾洞、拜家河流域，煤區(qū)地質(zhì)構(gòu)造簡單，貯存狀態(tài)穩(wěn)定，開采條件優(yōu)越，整個(gè)煤田多形成于石炭二疊紀(jì)，含 8層，其中， 8號(hào)煤層為主要可采煤層，煤層傾角多在 5176。 （五）國家經(jīng)貿(mào)委辦公廳《關(guān)于請推薦當(dāng)前國家鼓勵(lì)發(fā)展的節(jié)約和替代石油技術(shù)、工藝和設(shè)備（產(chǎn)品）的通知》國經(jīng)貿(mào)廳資源 [2021]19號(hào)。據(jù)專家預(yù)測，到 2020 年我國石油消費(fèi)總量將增至 5億噸以上，有 3億噸需要進(jìn)口，對(duì)外依存度高達(dá) 60%，超過美國目前 50%的水平，成為世界第一石油進(jìn)口大國和世界第二石油消費(fèi)大國。因此，難以在全國范圍內(nèi)普遍推廣和采用。甲醇原料來源主要是煤炭、木屑、 小化肥和秸稈。 從以上計(jì)算公式可知：通用清潔燃料隨著甲醇含量的增加而所需要的汽化潛熱也增加，高比例通用清潔燃料在汽車發(fā)動(dòng)機(jī)汽缸里的汽化過程中，由于需要高的汽化熱所產(chǎn)生的冷卻效應(yīng)，影響通用清潔燃料在發(fā)動(dòng)機(jī)運(yùn)轉(zhuǎn)溫度的完全汽化，混合氣形成困難，使燃燒不完全，油耗上升，功率下降，發(fā)動(dòng)機(jī)不能正常運(yùn)轉(zhuǎn)工 作。 產(chǎn)品主要技術(shù)指標(biāo)： 抗爆性：研究法辛烷值（ RON） ，抗爆指數(shù)（ RON+MON）/2 是 88。甲醇的辛烷值大于 110，遠(yuǎn)高于普通汽油。因此，具有強(qiáng)勁的市場競爭能力和廣闊市場發(fā)展空間。 2020年石油需求量 — ，凈進(jìn)口量 — 。年產(chǎn) 25 萬噸甲醇制汽油項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 20 科學(xué)合理保進(jìn)經(jīng) 濟(jì)運(yùn)行是經(jīng)濟(jì)增長的一個(gè)重要政策導(dǎo)向，?南水北調(diào)??西電西氣東輸南送??拉閘限電?久違的詞組，如今高頻率出現(xiàn)在媒體，?電荒?、?煤荒?、?水荒?、?油荒?接踵而至，中國似乎陷入了?一片荒?，中國人不禁感嘆，中國是否已經(jīng)陷入能源，水資源危機(jī)陷阱中，?四大荒?再次告誡警示我們，中國并不是一個(gè)能源、水資源富裕的國家，當(dāng)?地大物博?的概念，被 13 億人口的?人口分母?分解成能源、資源短缺的時(shí)候，我們不得不面對(duì)現(xiàn)實(shí)，承認(rèn)節(jié)能降耗至關(guān)重要。目前我國人口以每年 1400 萬的速度遞增， 2030 年預(yù)計(jì)達(dá)到 16億，屆時(shí)糧食需求量將達(dá)到 — 億噸。 第四章 市場發(fā)展前景分析 市場發(fā)展前景 石 油的不可再生性，決定了我國石油資源的儲(chǔ)備、開發(fā)與加工能力有限，滿足不了市場日益增長的需求。石油能源危機(jī)日趨嚴(yán)重，滿足不了日益增長的需求。 （二）產(chǎn)品性價(jià)比分析 通用清潔燃料科技含量高。 目前在世界發(fā)達(dá)國家低比例醇類燃料已經(jīng)商業(yè)化，但高比例醇類燃料由于技術(shù)等方面因素未能有大的發(fā)展。先后被國家科技部認(rèn)證為《國家級(jí)?火炬?計(jì)劃項(xiàng)目》，被認(rèn)證為《高新技術(shù)產(chǎn)品》， 在不遠(yuǎn)的將來，繼?中石油?、?中石化?、?中海油? 之后，?中醇油?將登上歷史經(jīng)濟(jì)舞臺(tái)，進(jìn)入?中國石油?能源四大家族行列，打破石油市場南北壟斷的格局。二是項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，按投資年限收取投資回報(bào)率 10—13%，期滿為止，不付息、不還本金。因此對(duì)周圍的環(huán)境和居民生活不會(huì)造成影響。估算如下： 單位：萬元 項(xiàng) 目 金 額 估算依據(jù) 流動(dòng)資產(chǎn)：應(yīng)收款 按生產(chǎn)量的 30%計(jì)算 材料存貨 按生產(chǎn)量存材料 在產(chǎn)品 按 108 噸計(jì)算 產(chǎn)成品 按生產(chǎn)量 50%計(jì)算 制造費(fèi)用 應(yīng)付工資 12 按 120 人計(jì)，每人每月 3500元 附加費(fèi) 合 計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 ：應(yīng)付額 按 12554 噸計(jì)算 年產(chǎn) 25 萬噸甲醇制汽油項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 39 流動(dòng)資金 20302 項(xiàng)目總成本估算 年產(chǎn) 50 萬噸通用清潔燃料原料成本估算 單位：萬噸 項(xiàng)目名稱 金額 計(jì)劃依據(jù) 甲 醇 80400 300000 噸 汽 油 113750 175000 噸 添加劑 20210 25000 噸 合 計(jì) 107075 25 萬 備 注 甲醇、汽油均是 2021 年 12 月 新疆市 場批發(fā)價(jià)格。同時(shí)，也能拉動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，增加勞動(dòng)就業(yè)機(jī)會(huì)，創(chuàng)造良好社會(huì)效益，有效地緩解石油產(chǎn)品供需緊張矛盾、彌補(bǔ)我國石油缺口、改善和保護(hù)環(huán)境、進(jìn)一步推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)。 綜上所述，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。該項(xiàng)目投資利潤率高、投資回收期短。 固定資產(chǎn)投資估算：固定資產(chǎn)投資 159698萬元，估算如下： 年產(chǎn) 25 萬噸甲醇制汽油項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 金額 計(jì)算依據(jù) 1 大型各種儲(chǔ)油罐 20700 每個(gè)按 230 萬計(jì)算，數(shù)量 90 個(gè) 2 儲(chǔ)油罐及容器 2640 每個(gè)按 120 萬計(jì)算，數(shù)量 22 個(gè) 3 靜設(shè)備 6750 每臺(tái)約按 75 萬計(jì)，數(shù)量 90 臺(tái)（套） 4 動(dòng)設(shè)備 10800 每臺(tái)約按 120 萬計(jì)，數(shù)量 906 臺(tái)（套） 5 鐵路油罐車 13500 每節(jié) 225 萬計(jì)，數(shù)量 60 節(jié)（二列） 6 鐵路專用線 60000 每公里按 6000 萬計(jì)，數(shù)量 10 公里 7 廠（庫）房、辦公樓 （包括加油站） 16800 每平方米按 2100 元計(jì)，共 80000 平方米 8 征用土地 22021 每 畝 20 萬 元，共 1100 畝 9 工程設(shè)計(jì)費(fèi)用 708 按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 10 場區(qū)建設(shè)費(fèi)用 1000 圍墻、道路、大門、廣場、綠化等 11 后續(xù)工程 4800 甲醇柴油生產(chǎn)線及設(shè)施建設(shè)和科研 試驗(yàn)設(shè)備投入 合 計(jì) 159698 流動(dòng)資金估算：月產(chǎn)量 。 在項(xiàng)目工程施工中 嚴(yán)格按照《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行施工作業(yè)。收取年息和回報(bào)率兩種形式。建立嚴(yán)格的人員招聘、考核、培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲制度，加強(qiáng)和完善員工培訓(xùn)、考核機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)文化、實(shí)行人性化管理，強(qiáng)化目標(biāo)和制度管理等策略規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)。 年產(chǎn) 25 萬噸甲醇制汽油項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 30 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 ?缺油少氣?石油資源短缺，油價(jià)猛漲，是未來石油能源發(fā)展的總趨勢。中國工程院院士、清華 BP 清潔能源研究所倪維斗教授認(rèn)為：我國能夠代替石油產(chǎn)品首先要量大、成規(guī)模，其原料要充分，從這一點(diǎn)衡量，最符合條件的應(yīng)該是甲醇清潔燃料。 市場銷售量預(yù)測 通用清潔燃料市場應(yīng)用比較廣泛，其主要市場領(lǐng)域包括：各種類型的汽油動(dòng)力機(jī)動(dòng)車輛、油料市場，各種類型的汽油動(dòng)力的機(jī)械設(shè)備、油料市場及各種類型的汽油動(dòng)力船舶、油料市場等。 汽車尾氣已成為當(dāng)今大氣的主要污染源之一，污染程度隨著汽車保有量逐年增加而加劇，大城市中 70%以上 HC、 80%以上的 CO 和 40%以上的 Nox 來自汽車尾氣，汽車排放污染物已嚴(yán)重危害人們的健康，影響人類的生存環(huán)境。目前全國已有 8個(gè)省推廣使用乙醇汽油，用量在 1300萬噸；僅補(bǔ)貼一項(xiàng)中央和地方財(cái)政就要拿出 ，為推廣乙醇汽油買單。國家統(tǒng)計(jì)局認(rèn)為：當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)增長方式粗放，煤、電、油、運(yùn)緊張，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體上繃得比較緊，資源約束矛盾突出?！秶抑虚L期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》《中共中央國務(wù)院關(guān)于實(shí)施科技規(guī)劃綱要增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力的決定》為推進(jìn)能源的產(chǎn)業(yè)化的利用都做出明確規(guī)定，《中華人民共和國可再生能源法》于2021 年 1 月 1 日實(shí)施，為此依據(jù)政策和法律，推進(jìn)甲醇汽油這種新能源的應(yīng)用，解決能源危機(jī)迫在眉睫，作為新能源企業(yè)，依法闊步進(jìn)入市場、利用新能源技術(shù)、高效低耗新工藝降低成本、促進(jìn)技術(shù)革新，盡快