【正文】 、銀行存款日記賬每月與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。（2）日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行，隔頁(yè)，不得隨便損壞賬簿和撕去賬頁(yè)。，嚴(yán)禁向供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)物品，嚴(yán)禁有意或無(wú)意地向供應(yīng)商索要財(cái)物，嚴(yán)禁與使用部門(mén)勾結(jié)，損害賓館利益，嚴(yán)禁與供貨商、采購(gòu)員勾結(jié)，損害賓館利益。出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，要通過(guò)賬務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營(yíng)業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時(shí)，由日審填寫(xiě)短款報(bào)告，報(bào)送審計(jì)主管，審計(jì)主管督促本人寫(xiě)出短款報(bào)告，并提出處理意見(jiàn)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。（五）銀行日?qǐng)?bào)表編制程序銀行日?qǐng)?bào)表是根據(jù)賓館在銀行開(kāi)設(shè)不同的戶(hù)頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將賬戶(hù)報(bào)表分為兩部分。（二）出納員現(xiàn)款記錄表編制程序出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映賓館每個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營(yíng)業(yè)部門(mén)、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過(guò)機(jī)實(shí)數(shù)。，發(fā)放工資獎(jiǎng)金根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級(jí)和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎(jiǎng)金計(jì)算表，辦理代扣款項(xiàng)（包括計(jì)算個(gè)人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險(xiǎn)金等），計(jì)算實(shí)發(fā)工資。簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。第四篇：出納工作流程出納工作流程:收取款項(xiàng)—審核憑證—付款—登記日記賬—登記各類(lèi)臺(tái)帳及輸入電子表格—將工地收款情況報(bào)告成本會(huì)計(jì)—統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)量—督促項(xiàng)目經(jīng)理及時(shí)足額的收取工程款特殊約定中:一定列出先付款后開(kāi)工公司約定中:地面找平采用多樂(lè)士家麗安凈味乳膠漆白橡面板基礎(chǔ)工程直接費(fèi)=項(xiàng)目總報(bào)價(jià)—水電直接費(fèi)基礎(chǔ)材料搬運(yùn)費(fèi)=基礎(chǔ)工程直接費(fèi)*5水電材料搬運(yùn)費(fèi)=水電直接費(fèi)*工資發(fā)放日:15號(hào)提成:3號(hào)開(kāi)工后三天才可預(yù)借工程款第一次領(lǐng)用工程款:百分之五第二次領(lǐng)用工程款: 百分之五第三次領(lǐng)用工程款:百分之二十減去第一次和第二次的竣工:百分之六十六減去前三次領(lǐng)用和材料和防水項(xiàng)目經(jīng)理資料帶封皮上15項(xiàng)填寫(xiě)施工人員登記表尾款計(jì)算方法:[(基礎(chǔ)工程直接費(fèi)+水電直接費(fèi)扣除(+增加)]*=AA*=B已領(lǐng)取:C材料:D 防水:E尾款=BCDE水電直接費(fèi)要光盤(pán)才能報(bào)銷(xiāo)付清尾款后要收回之前給予資料總結(jié)要50字以上星期三結(jié)款配送材料次數(shù)::夾心板及其他材料1次 乳膠漆1次計(jì)算費(fèi)用:,不同小區(qū)順帶加10遠(yuǎn)一趟:A,一層、三層，按折合夾心板40張為一趟 40元/次B,一層、三層，40張以下按一趟20元/次C,十五厘板、石膏板、十二厘板、乳膠漆（18L）三樓以上,能上電梯:*5層,不管樓層高低*5杉木方料不能裁的按基本樓層或封閉式樓梯計(jì)算能上電梯的板材盡量不開(kāi)裁出納日常工作的內(nèi)容鑒于出納工作的職能，出納人員的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括貨幣資金核算、往來(lái)結(jié)算、工資核算、貨幣資金收支的監(jiān)督等。（4）登記出納日記賬和相關(guān)備查簿。嚴(yán)格核實(shí)付款金額、用途及有關(guān)審批手續(xù)。①明確支出的金額和用途。收到銷(xiāo)售或勞務(wù)性質(zhì)的收入。一是要按記賬日期填寫(xiě)年、月、日，且年份要寫(xiě)全稱(chēng)；二是按貨幣資金的收付事項(xiàng)分別編制“字號(hào)”，“總字號(hào)”一般留給會(huì)計(jì)員填寫(xiě)；三是按業(yè)務(wù)內(nèi)容簡(jiǎn)潔而清楚地填寫(xiě)摘要，不僅自己記的賬能看清發(fā)生了什么業(yè)務(wù)，讓會(huì)計(jì)員也能從記賬憑證上看清發(fā)生了什么業(yè)務(wù)；四是依據(jù)收付款憑證分別填寫(xiě)有關(guān)貨幣資金科目，以及與之相聯(lián)系的對(duì)應(yīng)科目。出納員還必須經(jīng)常與銀行對(duì)清存款項(xiàng)目，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對(duì)賬單的余額保持一致。5）日記總賬核算形式。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單?，F(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。核算其他往?lái)款項(xiàng)，防止壞賬損失。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。四、負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的工作。銀行賬處理登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。若不相符，應(yīng)更正重填。辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。④不得“坐支”。在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。由于各個(gè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)不盡相同，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模大小也不一樣，因此設(shè)置的賬簿，憑證的種類(lèi)、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應(yīng)的記賬程序和方法也不一樣。（二）序時(shí)記賬。開(kāi)戶(hù)單位每接到一張銀行存款“對(duì)賬單”，就應(yīng)當(dāng)及時(shí)與銀行存款日記賬勾筆核對(duì)，不應(yīng)推遲到期末集中核對(duì)。大于記賬憑證的原始憑證要正確折疊，不能裝訂后打不開(kāi)；七是在憑證下方的“出納”或“制單”處簽章。出納員在清楚收入的金額和來(lái)源后，進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，清點(diǎn)時(shí)應(yīng)沉著冷靜，不要圖快。對(duì)于不合法、不合理的付款應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決給予抵制，并問(wèn)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予電匯報(bào)，行使出納人員的工作權(quán)力，用途不明的，出納人員可以拒付。開(kāi)具支票時(shí)，出納人員應(yīng)認(rèn)真填寫(xiě)各項(xiàng)內(nèi)容，保證要素完整、印鑒清晰、書(shū)寫(xiě)正確，如為現(xiàn)金支票，應(yīng)附領(lǐng)票人的姓名、身份證號(hào)碼及單位證明。（1）上班第一時(shí)間，檢查現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重物品。銀行存款的賬面余額及時(shí)與銀行存款對(duì)賬單核對(duì)，保證賬證、賬賬、賬實(shí)相符。（二）結(jié)算往來(lái)，建立清算制度現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個(gè)人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可用于其他方面的結(jié)算。出納在辦理現(xiàn)金和銀行存款各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格按照財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行，違反規(guī)定的業(yè)務(wù)一律拒絕辦理。該表將作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。支出出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無(wú)誤，開(kāi)現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。必須嚴(yán)格根據(jù)已審批的申購(gòu)單按質(zhì)、按量驗(yàn)收，根據(jù)發(fā)票名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、價(jià)格等辦理驗(yàn)收手續(xù)，如有不符合質(zhì)量要求的，要堅(jiān)決退貨，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。，進(jìn)行處理及推銷(xiāo)工作。（2）每月10 號(hào)前，核對(duì)銀行對(duì)賬單，編制出銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明未達(dá)帳原因，催促經(jīng)辦人報(bào)帳。四、保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷(xiāo)。（2）根據(jù)支票領(lǐng)用申請(qǐng)單，簽發(fā)空白支票，并在支票登記簿上登記，支票上須填明日期、用途及使用金額；填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一并保存；支票遺失時(shí)，需及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并立即到銀行辦理掛失手續(xù)。，以降低庫(kù)存為原則，根據(jù)實(shí)際使用量，科學(xué)制定各種物品的存量，并據(jù)此每周做出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性。（繳款報(bào)表）分為前臺(tái)收銀組、餐廳收銀組、其它部門(mén)及合作部門(mén)四部分登記。五、現(xiàn)金（銀行存款）日記帳為企業(yè)資產(chǎn)類(lèi)帳戶(hù)，余額應(yīng)該在借方，其實(shí)這兩個(gè)也是會(huì)計(jì)科目，看帳戶(hù)到底應(yīng)該登記在借方或貸方主要是看科