【正文】 ，新的賬戶管理系統(tǒng)需要具備的特征是下列哪一項(xiàng)? A：。(3)公司乙缺乏正式公司行為道德規(guī)范，因此無法對該公司的行為道德進(jìn)行成功審計。A：更短的持續(xù)時間 B：更長的持續(xù)時間 C：接近期限 D：未來、就業(yè)、收入和住戶數(shù)目預(yù)測家具的銷售情況，運(yùn)用以下哪項(xiàng)技術(shù)比較合適？ A：多元回歸。C：使用權(quán)益法重新計算投資持有價值 D：計算折溢價的攤銷。審計師觀察了每個應(yīng)付憑單辦事人員的操作，對應(yīng)付賬款、購買、收貨三部門抽取了樣本并分析了交易記錄，得到了交易量、錯誤改正交易和喪失折扣摘要方面的系統(tǒng)資料。Ⅱ.順序的磁盤文件。C：傭金減少，伴隨著產(chǎn)品銷售減少。B：缺乏對組織的忠誠。D：(HIPO)。該副總裁正是內(nèi)部審計主管向其提交報告的高層主管。D：旅行預(yù)付款沒有及時清理。，管理層刪除許多傳統(tǒng)程序并開展以下哪些工作都是合適的Ⅰ、進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)對公司內(nèi)部業(yè)務(wù)的監(jiān)測；Ⅱ、就員工業(yè)績及其動機(jī)性質(zhì)提出有別與傳統(tǒng)控制技術(shù)的不同假設(shè)；Ⅲ、進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)自我糾正型控制活動和工藝自動化。該審計師有大量的證據(jù)表明該部門的經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計劃，也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計劃的實(shí)施。不應(yīng)將其作為控制系統(tǒng)的組成部分來報告。D：只有在管理層或董事會要求時，內(nèi)部審計部門才介入。 A：安全存貨B：訂貨成本和存貨成本之和 C：存貨數(shù)量D：需求成本與缺貨成本之和，下一步應(yīng)該 A：在提交最終審計報告之前擴(kuò)大審計工作范圍 B：繪制內(nèi)部控制制度流程圖C：如果發(fā)生損失則在最終審計報告中注明例外 D：實(shí)施理想的控制第四篇：寧夏省2015年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：大亞灣核電站審計試題寧夏省2015年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：大亞灣核電站審計試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。C：員工積累大額的旅行預(yù)付款。？ ，強(qiáng)調(diào)編制準(zhǔn)備管理報告的重要性以及故意誤報的負(fù)面后果A：1和2是對的 B：2和3是對的 C：3和4是對的D：3和4都對？A：資源分配、風(fēng)險管理度量制、有效溝通、事后分析、風(fēng)險評價； B：風(fēng)險管理度量制、有效溝通、資源分配、風(fēng)險評價；C：風(fēng)險評價、資源分配、風(fēng)險治理和報告、事后分析、反饋； D：資源分配、風(fēng)險評價、風(fēng)險監(jiān)督、反饋、事后分析。D：減少風(fēng)險，因?yàn)檫@種協(xié)調(diào)可以避免重復(fù)勞動。？ A：置信水平從95%提高到99% B：置信水平從95%下降到90% C：誤受的可容許風(fēng)險下降 D：精確度增加，并可成為分析復(fù)雜經(jīng)營過程的手段時評價內(nèi)部控制的方法是 A：流程圖法(flowcharting approach)B：調(diào)查問卷法(questiomaire approach)C：矩陣法(matrix approach)D：詳細(xì)描述法(detailed narrative approach)。，以下哪一種情況最不重要？A：該分部一年前由外部審計師進(jìn)行過一次財務(wù)審計。一、單項(xiàng)選擇題（共50題，每題2分。C：分析計入維修費(fèi)用的替換零件，檢查替換項(xiàng)目數(shù)量的合理性。在簽訂合同后不久，該供應(yīng)商向這一CIA贈送了一份貴重禮物。該應(yīng)收賬款系統(tǒng)使用的是一個關(guān)系型數(shù)據(jù)庫，并具有互動的更新和報告功能。Ⅲ、影響機(jī)構(gòu)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險。，審計委員會應(yīng)該總能獲取充分的信息，從而決定所提議開展的審計業(yè)務(wù)是否能夠 A：可能導(dǎo)致重要風(fēng)險得到發(fā)現(xiàn) B：包括充分的舞弊意識 C：支持公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) D：可能發(fā)現(xiàn)控制薄弱環(huán)節(jié)。B：風(fēng)險的潛在影響。每名產(chǎn)品經(jīng)理的采購預(yù)算由市場營銷經(jīng)理制定。這個系統(tǒng)已經(jīng)開發(fā)了25年，使用了幾種語言和數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。比如，美國的總審計署(GAO)為政府審計的開展制定了標(biāo)準(zhǔn)，特別針對那些與遵守政府授權(quán)有關(guān)的事情。C：因?yàn)樯婕案唢L(fēng)險領(lǐng)域，接受該項(xiàng)審計業(yè)務(wù)并馬上展開工作。C：過度的控制既浪費(fèi)時間又浪費(fèi)金錢。A：只有I正確。D：批處理總數(shù)控制，包括控制總數(shù)和雜項(xiàng)總和。以下哪項(xiàng)對當(dāng)前的內(nèi)部審計的范圍做出了最佳描述 A：內(nèi)部審計包括評價組織資源使用的效果和效率； B：內(nèi)部審計包括評價是否遵守法律、法規(guī)與合同；C：內(nèi)部審計已發(fā)展到證實(shí)資產(chǎn)的存在性以及檢查安全防護(hù)資產(chǎn)的方式； D：內(nèi)部審計已發(fā)展到評價所有的風(fēng)險管理、控制和治理體系。，其好處是 A：所有零件的移動均得到控制 B：能夠方便快速的記錄零件的移動 C：賣主使用相同的識別方法 D：賣主可使用相同的零件編碼。明確行業(yè)建立職業(yè)道德守則的主要目的是A：規(guī)范職業(yè)行為，以保證職業(yè)資料。事務(wù)繁忙的內(nèi)部審計部門發(fā)現(xiàn)其已無法履行年度審計計劃中包含的所有承諾。C：審查并批準(zhǔn)內(nèi)部審計章程。？A：定期運(yùn)行測試數(shù)據(jù)。B：向ESH經(jīng)理介紹相關(guān)知識。在客戶機(jī)/服務(wù)器環(huán)境中的處理有可能增加程序改變控制的復(fù)雜性。有關(guān)內(nèi)部審計師的結(jié)論，以下哪項(xiàng)是準(zhǔn)確的A：選擇用以證實(shí)結(jié)論合理的樣本量不適當(dāng)； B：貨運(yùn)部門在完成其職責(zé)方面是有效的； C：這個結(jié)論打消了進(jìn)行任何效率測試的念頭； D：上述答案都不正確。$750000的賬戶。經(jīng)過許多次會議討論之后，管理部門和賬戶業(yè)務(wù)人員還是不能就新系統(tǒng)應(yīng)該如何工作和用戶的界面達(dá)成一致的意見。A：只有I正確。該制造商現(xiàn)在想降低使用手冊的生產(chǎn)成本和運(yùn)貨成本。，內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)存在多種員工福利項(xiàng)目，并且參與哪些項(xiàng)目是可以選擇的。 A：計算不正常數(shù)據(jù)的總數(shù)；B：檢查重復(fù)數(shù)據(jù)、丟失的數(shù)據(jù)、和一定范圍的數(shù)值； C：指明哪個數(shù)據(jù)項(xiàng)能夠被測試，以及測試所使用的標(biāo)準(zhǔn)； D：確定計算的總數(shù)和進(jìn)行的分析。如果A：每日存入銀行的現(xiàn)金收入的凈額用于支付日常小額支出；B：每月由同一人對銀行存款進(jìn)行核對，該人保管永久性的存貨記錄； C：應(yīng)收賬款明細(xì)賬和應(yīng)付賬款明細(xì)賬由同一人保管； D：某人可以單獨(dú)接觸到備用金。，內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)許多對外捐贈未經(jīng)捐贈授權(quán)委員會(含外部的代表)的批準(zhǔn)，而組織的章程中對此有規(guī)定。D：。、薪水扣減、工作分類和某他類似信息進(jìn)行追蹤。D：不能對清單上各欄目所獲得的合理推斷或健全經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行轉(zhuǎn)化解釋。B：管理層可能為終端用戶計算應(yīng)用程序的開發(fā)發(fā)生更多的應(yīng)用程序開發(fā)和維護(hù)成本。捐贈授權(quán)委員會的主席(也是董事會成員)提議在審計報告提交前，委員會可同意并追溯批準(zhǔn)所有的對外捐贈。又能防止薪金舞弊 A：薪金支票的發(fā)送； B：加班時間的授權(quán)； C：薪金增減的授權(quán)；D：未記名薪金支票的收集和保留。檢驗(yàn)一套電算化支付系統(tǒng)對正常和非典型交易類型的正常時間和超時計算結(jié)果。，應(yīng)使用的計算機(jī)輔助審計技術(shù)是 A：平行模擬薪金總額的計算 B：薪金扣減的例外測試 C：重新計算凈工資D：跟蹤檢查薪金稅率的變動。D：評估管理當(dāng)局為防止舞弊發(fā)生而采取的行動的有效性。B：接受該禮物并全部捐給慈善事業(yè)。D：送交貸款委員會批準(zhǔn)的貸款申請，并確定委員會的行為是否符合銀行政策。D：外部審計師對一次性審計想法的堅持。隨著組織規(guī)模增大，其戰(zhàn)略也會A：從注重于產(chǎn)品的差異轉(zhuǎn)向注重于單一產(chǎn)品線； B：服從，并由組織的內(nèi)部結(jié)構(gòu)確定；C：變得不平凡，并且他們通常在其產(chǎn)業(yè)內(nèi)擴(kuò)張活動； D：注重于縱向整合，因而他們的結(jié)構(gòu)必須更為集權(quán)化。 A：控制對信息系統(tǒng)資源的進(jìn)入；B：限制對阻止安裝非法工具軟件的進(jìn)入； C：檢查病毒的存在；D：監(jiān)控應(yīng)用軟件職責(zé)的分開。D：與其他在兩個月內(nèi)可以提供原材料的供應(yīng)商進(jìn)行洽談。如果賬戶業(yè)務(wù)人員能夠熟悉客戶最適合的賬戶種類，客戶就可以得到更好的服務(wù)。減少這種可能性的最好辦法是A：商定用相同的方法實(shí)用相同的軟件。第五篇：浙江省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：大亞灣核電站審計考試試題浙江省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：大亞灣核電站審計考試試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。下列哪項(xiàng)不應(yīng)作為可審計活動？A：審計委員會為其召開的一次季度會議而制訂的會議日程。%的股票留給公司員工和非股東，這種規(guī)定對現(xiàn)有股東會產(chǎn)生哪種影響？A：該法律將使現(xiàn)有股東受益，因?yàn)榘l(fā)行價格通常高于市場價格 B：該法律有損現(xiàn)有股東的利益，因?yàn)榘l(fā)行價格通常高于市場價格 C：該法律將使現(xiàn)有股東受益，因?yàn)榘l(fā)行價格通常低于市場價格 D：該法律有損現(xiàn)有股東的利益，因?yàn)榘l(fā)行價格通常低于市場價格 ？ A：經(jīng)營環(huán)境比較穩(wěn)定，變動極少。信息的傳輸必須迅速，而且準(zhǔn)備信息的成本必須低廉。C：將審計人員的猜疑告知分部經(jīng)理，在繼續(xù)采取行動之前聽取經(jīng)理的解釋。？ A：現(xiàn)金流 B：投資回報 C：利潤最大化 D：市場份額? A：。C：相同專業(yè)人員組成的組織結(jié)構(gòu)。銷售電話記錄和相關(guān)業(yè)績信。？ A：等級管理。C：控制活動。審計人員有足夠的證據(jù)表明分部經(jīng)理知道并且批準(zhǔn)了這一高估存貨的計劃，還有證據(jù)表明經(jīng)理可能負(fù)責(zé)實(shí)施該計劃，那么應(yīng)采取的適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蚴茿：與該分部人員繼續(xù)面談，直到弄清事實(shí)真相，然后將事實(shí)報告給審計委員會。管理層決定實(shí)施一套計算機(jī)系統(tǒng)來方便審計師之間的溝通。，出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)費(fèi)用發(fā)票，并調(diào)節(jié)經(jīng)常賬戶。 A：由于評價者對員工的影響不同，評價結(jié)果差異很大；B：由于存在諸多業(yè)績優(yōu)異的員工，所以最好采取標(biāo)準(zhǔn)業(yè)績評價；C：新員工開始工作后不久就應(yīng)當(dāng)進(jìn)行第一次業(yè)績評價，以有效指導(dǎo)新員工工作； D：應(yīng)當(dāng)實(shí)施或更頻繁的業(yè)績評價，從而為員工提供及時的能力信息反饋。C：單個賬戶不是按序號排列，而是按字母順序排列。A公司2002年12月31日的股權(quán)投資余額為____萬元。但是現(xiàn)在，只有很少的賬戶業(yè)務(wù)人員能夠熟悉大多數(shù)賬戶種類，甚至有些人在他們自己的職責(zé)范圍內(nèi)也不能很好的幫助客戶選擇合適的賬戶組合。B：雇傭安全警衛(wèi)保護(hù)存貨避免原材料的任何損失。內(nèi)部審計師證實(shí)了樣本中的所有支付都經(jīng)適當(dāng)批準(zhǔn)的支持文件，并且注意到所有支付都在期限內(nèi)支付。C：只有在外部審計師被指派時才包括內(nèi)部審計活動。B：被提議審計的總體成本。B：已提供資金的項(xiàng)目，并審查貸款申請并確定是否該貸款符合銀行政策。，按照公司的獎勵計劃，內(nèi)部審計師得到了一份昂貴的禮物。B：保證防止舞弊的發(fā)生。該合同的條款規(guī)定，根據(jù)每周清空的垃圾桶數(shù)量付款。C：廢品處理職能的效率和效果，包括要求采取糾正措施的任何發(fā)現(xiàn)。B：對兩年期間打印耗材費(fèi)用實(shí)施趨勢分析(trend analysis).C：從經(jīng)選擇的供應(yīng)商發(fā)票樣本價格和數(shù)量追查至相關(guān)采購定單。內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)許多對外捐贈未經(jīng)捐贈授權(quán)委員會(含外部的代表)的批準(zhǔn)，而組織的章程中對此有規(guī)定。D：保持不變。B：不適當(dāng)?shù)亟o予表中所有欄目涉及的因素相同的權(quán)重。C：。B：。C：監(jiān)測公司行為規(guī)范的遵守情況。C：要求員工主管批準(zhǔn)員工的工作時間卡。，能夠由CASE工具和技術(shù)自動生成的是下列哪一項(xiàng)？Ⅱ.程序文檔Ⅲ.信息需求的確定Ⅳ.程序員邏輯設(shè)計 A：、II和III B：、Ⅱ、III和IV全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ: A：趨勢分析透露:(1)銷售額增長50%，(2)銷售成本增長25%； B：比率分析透露銷售成本占銷售額的一半； C：同等規(guī)模的行業(yè)分析顯示:(1)公司的銷售成本占銷售額的40%，(2)行業(yè)平均銷售成本占銷售額的50% D：同等規(guī)模的行業(yè)分析顯示:(1)公司的銷售成本占銷售額的50%(2)行業(yè)平均銷售成本占銷售額的40%。C：只有Ⅰ和Ⅲ是對的。通過使用以下哪個計算機(jī)程序，可以最好地使審計師確信文件中不包含托運(yùn)的貨物A：選擇樣本的統(tǒng)計軟件；B：從文件中排除所有的表明是托運(yùn)貨物的編號的數(shù)據(jù)項(xiàng)； C：除以存貨單價，計算每種存貨數(shù)量； D：在紙上打印文件中所包含的信息。II．屬于檢查型控制程序。通過多次討論，管理部門確信如果不能與客戶之間保持良好的關(guān)系，本銀行將落后于它的競爭對手。C：指數(shù)平滑。他從貨運(yùn)部門的文件中選擇了45份貨運(yùn)日志作為樣本，其中44天的日志的裝運(yùn)數(shù)量達(dá)到了日常限額。D：d．對此審計任務(wù)分派更多有經(jīng)驗(yàn)的人員。C：沒有指出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方法和途徑。，內(nèi)部審計活動同管理層與審計委員會有雙重關(guān)系。C：沒有指出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的方法和途徑。 A：選舉內(nèi)部審計主管。D：運(yùn)用分析性檢查程序?qū)Ρ窘M織與其他類似組織同期收到的捐贈相比較，如果差異很小，對現(xiàn)金收入進(jìn)行詳查并追蹤至銀行對賬單。D：明確與潛在新任會計師面談可遵循的原則。以下哪一項(xiàng)審計程序最可能發(fā)現(xiàn)這一舞弊？A：挑選一個付款樣本并且與采購定單、驗(yàn)收報告、發(fā)票和支票復(fù)印件比較。由于主計長在此之前沒有與內(nèi)部審計師交往的經(jīng)驗(yàn)，故建議審計主管向外部審計師匯報；但內(nèi)部審計主管可直接向主計長報告任何重大事項(xiàng)，主計長然后將這些關(guān)注事項(xiàng)通報給董事會。如果正確地報告，該分部不會出現(xiàn)凈收益的增長。C：Ⅱ、Ⅲ正確。 A：特質(zhì)導(dǎo)向法 B：行為導(dǎo)向法 C：結(jié)果導(dǎo)向法 D：目標(biāo)導(dǎo)向法，銷售單價為40美元，購入價為20美元。然而，不同的系統(tǒng)有不同的用戶界面，這就增加了對新的賬戶業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)的時間，也增加了系統(tǒng)使用錯誤的可能性。因?yàn)樵诜咒N中心紀(jì)錄產(chǎn)品的收入情況，所以該公司在每個店鋪中沒有設(shè)置驗(yàn)收職能。D：完成審計業(yè)務(wù)所需要的時間。Ⅱ、再進(jìn)一步審查時排除以前已經(jīng)審計過的領(lǐng)域。，那么內(nèi)部審計師應(yīng) A：在評估該功能或程序時考慮其他部門所做的工作 B：將評估該功能或程序的責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他部門 C：忽略其他部門所做的工作，進(jìn)行獨(dú)立的審計D：縮小審計范圍，因?yàn)槠渌块T已進(jìn)行過審查工作。B：保證內(nèi)部審計計劃得到高有管理層的批準(zhǔn)。B：。B：接受禮物將違反IIA《道德規(guī)范》，對CIA而言是被禁止的。在以下哪一個階段中使用了因果關(guān)系圖? A：定義 B：分析 C：改進(jìn) D：控制A：可以只使用實(shí)際交易數(shù)據(jù)就可以完成，因?yàn)閷τ谀M數(shù)據(jù)的測試是沒有依據(jù)的； B：既可以使用實(shí)際交易數(shù)據(jù)，也可以使用模擬交易數(shù)據(jù)；C：是不現(xiàn)實(shí)的，因?yàn)橛嬎銠C(jī)處理活動很少可以留下可見的證據(jù)； D：是不明智的，因?yàn)檫@將破壞主文件中的證據(jù)。B：雇傭安全警衛(wèi)保護(hù)存貨避免原材料的任何損失。C：過去一年中該分部費(fèi)用的增長。為了提高傾聽的質(zhì)量，審計師應(yīng)該注意去做以下所有事項(xiàng)，除了A：停止說話，很難在同一時間又聽又說。B：有能力檢查并分析審計方案，以便確定所提議的審計程序是否會產(chǎn)生與審計目標(biāo)相關(guān)的證據(jù)。該機(jī)床加工部去年同樣導(dǎo)致了超常的多于其他部門的存貨控制循環(huán)賬款調(diào)整。？ A：與旅館、航空公司和租車公司談判簽署企業(yè)間協(xié)議。，而且沒有其他數(shù)據(jù)被添 加最為效