【正文】 如果對外捐贈是日常事務(wù)，就應(yīng)在審計報告中省略與捐贈委員會就不批準捐贈事項的有關(guān)討論； C：不對捐贈存在的問題進行報告，因為它們在審計報告提交都得到了批準； D：向?qū)徲嬑瘑T會報告組織的控制遭受踐踏的事宜。A：只有I正確。樣本量是50，該審計師以04719為隨機起點選取樣本。根據(jù)下個月的生產(chǎn)計劃和每一產(chǎn)品所需零部件的經(jīng)授權(quán)的物料需求計劃(MRP)，向經(jīng)授權(quán)的供應(yīng)商采購。D：。B：信用評估的更新可能不及時。C：從應(yīng)收帳款追查至銷售憑證。，哪項屬于《內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》(以下簡稱《專業(yè)實務(wù)框架》所闡述的正常確認業(yè)務(wù)范圍？A：進行自制還是采購的決策分析，并將相關(guān)建議管理層批準。B：與直線管理者一起管理風險。D：每個分部總的現(xiàn)金余額與當期利息收益和按照其最小現(xiàn)金余額模型計算出的目標利息收益?！秾I(yè)實務(wù)框架》，以下關(guān)于報告審計結(jié)果的哪些說法是正確的？Ⅰ、摘要報告可以與最終報告一起公布，也可以單獨公布Ⅱ、中期報告可以采取書面形式，也可以采取口頭形式Ⅲ、詳細報告應(yīng)該總是向?qū)徲嬑瘑T會發(fā)送Ⅳ、中期報告應(yīng)該用于傳達需要有關(guān)方面立即予以關(guān)注的信息A：只有Ⅱ和Ⅳ是對的 B：只有Ⅰ和Ⅲ是對的 C：只有Ⅰ，Ⅱ和Ⅳ是對的 D：Ⅰ，Ⅱ，Ⅲ和Ⅳ都對，針對此決定，審計執(zhí)行主管(CAE)應(yīng)該A：評估外部審計師的業(yè)績，然后在認為其達到質(zhì)量和成本標準后留用該外部審計事務(wù)所 B：促進恰當評估過程的開發(fā)，從而為審計委員會提供協(xié)助C：與公司財務(wù)總監(jiān)一起評估外部審計師的業(yè)績，然后一起做出決定 D：不要參與該決定過程，因為這么做有損審計執(zhí)行主管的客觀性 ？ A：寫審計報告的時間可以縮短 B：期間報告?zhèn)鬟f要求得到及時關(guān)注的信息 C：期間報告可以是非正式的D：正式的、書面的期間報告可以減少對最終審計報告的需要，以下哪項活動通常代表了縮短更多時間的機會。高級審計師告訴該新來的內(nèi)部審計師不必擔憂，因為他已聽說之前有過一次擅自停產(chǎn)事件，該事件可能是形成該差異的主要原因。第四篇：浙江省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題浙江省2017年內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。瓊決定擴展業(yè)務(wù)，開設(shè)一些新的商店。C：因為涉及高風險領(lǐng)域，接受該項審計業(yè)務(wù)并馬上展開工作。B：沒有受到充分訓練的用戶會犯更多的錯誤。D：總量控制(control total)。，新的賬戶管理系統(tǒng)需要具備的特征是下列哪一項? A：。下列情形中最不可能表明該分部可能存在銷售舞弊的是A：分部經(jīng)理補貼的很大一部分取決于報告的該部門利潤； B：年終后存在大量的銷售退回記錄；C：審計人員對銷售發(fā)票進行隨機抽樣，但無法找到與十一、十二月份的大量銷售業(yè)務(wù)相應(yīng)的運輸憑單；D：本中該部門的一大主要的競爭對手破產(chǎn)了。這一程序適于 A：a．決定系統(tǒng)是否符合已建立的管理目標。職業(yè)關(guān)注要求內(nèi)部審計師的意見應(yīng)該A：局限于控制的有效性B：只有最高管理層或被審部門管理層要求時才表達意見 C：以經(jīng)驗為基礎(chǔ)，無偏見。C：。？ A：由董事會的財務(wù)委員會檢查和批準商業(yè)信貸標準。D：允許被審計部門的管理層制定恰當?shù)臉藴?，并由CIA對這些標準進行審查。D：審計小組的所有成員都應(yīng)該擁有滿意完成審計業(yè)務(wù)所有任務(wù)所必須的技能。如果經(jīng)過了一段時間，銀行把賬戶管理系統(tǒng)開發(fā)出來了，并培訓了賬戶業(yè)務(wù)人員，經(jīng)過培訓這些人員也能夠成功地使用系? A：。B：。項目報告差額達原預(yù)算的10%以上即需要進行解釋及負責人的同意。Ⅱ.順序的磁盤文件。系統(tǒng)開發(fā)生命周期的主要缺點是下列哪一項 A：。這類信息 A：不應(yīng)包括在內(nèi)部審計報告中，而應(yīng)與該高級經(jīng)理口頭討論 B：可能在單獨的報告中披露，并發(fā)送給董事會C：可能在單獨的報告中披露，并發(fā)送給所有高層管理人員 D：必須立即報告給適當?shù)恼畽C構(gòu)。D：。，并確定在過去10年間退休金與醫(yī)療福利已變動過好多次。C：它為評估內(nèi)部審計部門提供依據(jù)。該趨勢表明下列各項有關(guān)的費用支出較去年有重大增長:(1)正使用的車輛數(shù)；(2)車輛運行里程數(shù)；(3)設(shè)備使用年數(shù)；(4)環(huán)境狀況。B：加強對銀行投資的控制。，或者以另一個組織的名義索取捐贈。，增長前景有限，內(nèi)部審計部門根本沒有開展過類似業(yè)務(wù)。？ A：每個審計人員必須有一臺個人電腦 B：重要的工作底稿仍然必須打印和歸檔 C：互相索引更難D：需要進行特別的技術(shù)培訓，由于預(yù)算限制無法立即找到替代者。B：持續(xù)的專業(yè)發(fā)展和應(yīng)有的職業(yè)審慎。，諸如無效的工種分類；已超過退休標準的年齡；無效的種族分類等。該制造商為達到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種？ A：／只讀存儲器(CD／ROM)B：(COM)C：(WORM)D：(DAT)A：一封來自于以前的雇員的聲稱舞弊的信； B：一張業(yè)務(wù)客戶工作場所的照片；C：由舞弊者留下的含有違規(guī)行為的一頁總分類賬；D：內(nèi)部審計師通過計算能夠證明存在錯誤或違規(guī)的工作底稿。D：核實該計算機應(yīng)用程序只接受最新的更新版本。 A：開發(fā)人力資源和向員工提出咨詢建議的正式方案； B：根據(jù)多年的經(jīng)驗做出的后備計劃； C：對人力資源挑選標準的很好設(shè)計；D：認可個別的審計人員特殊興趣的方案。第二篇：2017年河北省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題2017年河北省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：內(nèi)部控制與企業(yè)文化建設(shè)考試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。III．不必要，因為是根據(jù)所產(chǎn)生的利潤來對每名產(chǎn)品經(jīng)理進行評價。8年以前，賬戶業(yè)務(wù)人員對所有的賬戶類型都很熟悉，并且可以向客戶建議選擇哪種合適的賬戶。？ A：保證內(nèi)部審計計劃支持總體企業(yè)目標。提供方案數(shù)據(jù)的機構(gòu)斷定數(shù)據(jù)是不完整的。C：。A：只有Ⅰ和Ⅱ是對的。，要對一個極端復(fù)雜而首席審計執(zhí)行官和內(nèi)部審計部門沒有該方面專業(yè)技術(shù)的領(lǐng)域?qū)嵤徲?。C：由銷售部門對退貨進行損壞情況檢查，然后在將退貨放入庫存。C：告知審計部門領(lǐng)導，詢問是否應(yīng)接受該禮物。流程規(guī)劃方法用于 A：改進產(chǎn)品設(shè)計和可信賴性 B：測量流程性能 C：實施統(tǒng)計流程控制 D：改進組織流程 、“在個人經(jīng)濟方面遇到了困難”是一種 A：行為征兆。？ A：窄帶 B：音帶 C：寬帶 D：基帶。，這項審計一個步驟是將已購材料與工程制圖中的那些詳細規(guī)定進行比較，可是審計部門中沒有一位員工具備足夠的專業(yè)知識來完成這個審計程序，首席審計執(zhí)行官應(yīng)該: A：將此項審計從計劃表中刪除； B：讓現(xiàn)有職員開展所有的審計； C：請工程顧問進行對比； D：接受建筑商的書面陳述。其中，1，200件超過了公司允許的誤差標準，發(fā)生返工成本每個12。，他們在大學時就是好朋友，所學專業(yè)都是會計。隨著盜竊金額的不斷增加(5)他開始做假帳。計劃的某一關(guān)鍵要素為有助于管理層確立目標和衡量標準，明確各方義務(wù)，強化員工激勵，這一關(guān)鍵要素是 A：a．使命描述 B：b．目標 C：c．優(yōu)先次序D：d．計劃／控制循環(huán)、操縱投標、限制輸出和劃分市場等活動。B：雇員可能將未經(jīng)授權(quán)的辦公自動化軟件拷貝用于私人目的。C：它為評估內(nèi)部審計部門提供依據(jù)。B：對工資單上的員工定期進行基數(shù)核對。，修改某項審計時間預(yù)算的決定通常應(yīng)當何時做出A：完成了初步調(diào)查后立即?！稑藴省?，內(nèi)部審計報告應(yīng)該分發(fā)給有能力確保審計結(jié)果得到應(yīng)有考慮的公司成員?！兜赖率貏t》中的相關(guān)行為標準時，內(nèi)部審計師可望 A：運用其個人判斷；B：將其與其他職業(yè)準則相比較； C：順從被審計人的愿望；D：謹慎決定是否采用這類標準。審計師考慮采用抽樣技術(shù)檢查客戶發(fā)票上收取的運費，或運用計算機審計工具。D：。D：檢查委托人提出的修改程序，并且在進行授權(quán)工作的最后溝通時對委托人采取的糾正措施提出意見。，能夠由CASE工具和技術(shù)自動生成的是下列哪一項？Ⅱ.程序文檔Ⅲ.信息需求的確定Ⅳ.程序員邏輯設(shè)計 A：、II和III B：、Ⅱ、III和IV全有 C：、Ⅱ和Ⅳ D：Ⅱ、根本性的再思考和完全的重新設(shè)計。審計主管當時應(yīng)采取的恰當措施應(yīng)當是 A：主管的做法是正確的。 A：為了觀察實地盤點B：為了確定存貨是否足以滿足計劃銷售量C：通過計算存貨周轉(zhuǎn)率來確定報廢存貨的存在性 D：為了在審計報告中包括存貨短缺信息，代表了合并后生產(chǎn)型公司的最大風險，因此最應(yīng)該進行審計的是 A：預(yù)付款資金的合并情況 B：采購職責的合并情況 C：法律職責的合并情況 D：市場職責的合并情況(1)設(shè)在總部的獲取銷售訂單信息的流程，(2)向工廠傳送數(shù)據(jù)以生成貨運單的流程，以及(3)工廠處理貨運信息的流程。C：畫出為實現(xiàn)組織目標所開展的經(jīng)營活動的流程圖。它能用于 A：評價對公司旅行政策的遵循情況 B：確定員工旅行的成本C：比較一個部門的實際費用與預(yù)算 D：支持業(yè)務(wù)支出稅收扣除。要想成功實施電子數(shù)據(jù)交換，應(yīng)從以下哪一項開始? A：選擇可靠的翻譯、通訊軟件供應(yīng)商。，并且受到了資源方面的限制。主管將該整個案件移交給安全部門。C：某內(nèi)部審計師在當?shù)嘏e辦的IIA會議上發(fā)表了一次講演，概括了他為某公司電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)進行審計而設(shè)計的程序，許多該公司主要競爭者的審計師都參加了此次會議。B：聯(lián)合進行委托人提出的修改程序，并且在進行委托工作的最后溝通時報告結(jié)果。B：、計劃、法律和規(guī)范遵循情況的評估。C：在審計委員會和管理層面前建立可信度。在此基礎(chǔ)上，內(nèi)部審計師推斷原始記錄一定是準確的；B：內(nèi)部審計師運用通用審計軟件抽樣進行函證，在函證回復(fù)的基礎(chǔ)上，審計師斷定賬面的應(yīng)收款是存在的；C：內(nèi)部審計師觀察客戶的實物盤存過程，記錄了存貨的測試數(shù)量，并將這些測試存貨追蹤到年底的存貨數(shù)據(jù)，未發(fā)現(xiàn)例外。公司評估不同方案的最佳工具是 A：a．比率分析 B：b．損益表 C：c．排隊論 D：d．決策樹。在進行調(diào)查中，首席審計執(zhí)行官選擇司法鑒定信息系統(tǒng)審計師而不是利用該組織的信息系統(tǒng)審計師的主要原因是司法鑒定信息系統(tǒng)審計師擁有A：在法庭上能夠構(gòu)成可接受證據(jù)的知識B：能用于更全面地評估計算機使用及濫用的計算機系統(tǒng)知識C：有利于向高級管理層和董事會陳述審計發(fā)現(xiàn)的向水平的歸檔和組織技能 D：有利于證實計算機濫用的高級分析性技術(shù)，那么以下哪個固定資產(chǎn)投資項目將產(chǎn)生更高的凈現(xiàn)值？ A：在項目周期的初期現(xiàn)金流量流入更多的項目； B：折扣率更高的項目；C：在項目周期的末期現(xiàn)金流量流入更多的項目； D：起始投資水平更高的項目。？ A：它確定了內(nèi)部審計部門的權(quán)力和職責。部門局域網(wǎng)用戶也需要公司大型機的中心數(shù)據(jù)庫的信息，并使用該部門雇員開發(fā)的終端用戶計算(EUC)應(yīng)用系統(tǒng)對這些信息進行處理。，哪一項不正確 A：這種方法的優(yōu)勢是它可以直接檢查控制措施； B：每次只能測試一個控制措施； C：每種類型要檢查幾個交易；D：只有那些對審計師重要的控制措施才會被測試。感到自己是公司的關(guān)鍵成員(4)他為公司的成功所付出的遠遠大于公司給予他的回報。C：此種服務(wù)應(yīng)該與內(nèi)部審計部門章程中所反映的部門權(quán)限相一致。，諸如無效的工種分類；已超過退休標準的年齡；無效的種族分類等。，下列哪種類型的測試是最有說服力 A：檢查支持進出倉庫的存貨記錄的運輸記錄。它能提供不受其他當事方影響的持續(xù)的可用員工； D：內(nèi)部審計的結(jié)構(gòu)。該內(nèi)部審計 師應(yīng)該A：尋求有關(guān)方面關(guān)于風險管理程序的關(guān)鍵目標正在得到實現(xiàn)的保證 B：承認所有機構(gòu)為管理風險而應(yīng)用的技術(shù)是大同小異的 C：確定并接受機構(gòu)所面臨的風險程序D：在處理風險管理程序的評估工作時采用與計劃審計業(yè)務(wù)時應(yīng)用的風險分析完全相同的方式方法。根據(jù)內(nèi)部審計師協(xié)會道德守則的規(guī)定，內(nèi)部審計師最適當 的做法是A：接受該禮物，因為審計已經(jīng)結(jié)束、報告已經(jīng)提出。該制造商為達到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種？ A：／只讀存儲器(CD／ROM)B：(COM)C：(WORM)D：(DAT)？ A：及時記錄客戶的訂單。以下哪項信息不能形成對項目金額或數(shù)量的估計A：追蹤貫穿于系統(tǒng)中的交易，確定是否按規(guī)定運用了分析性程序；B：將財務(wù)數(shù)據(jù)與可比期間的數(shù)據(jù)、預(yù)期的結(jié)果(如預(yù)算和預(yù)測)，以及類似的行業(yè)數(shù)據(jù)進行比較；C：研究財務(wù)數(shù)據(jù)要素間的關(guān)系，根據(jù)公司的經(jīng)驗，可以預(yù)期到這種數(shù)據(jù)間的關(guān)系與可預(yù)測的模型是保持一致的；D：研究財務(wù)數(shù)據(jù)與相關(guān)的非財務(wù)數(shù)據(jù)間的關(guān)系。C：。D：設(shè)置字段編輯控制，由計算機自動檢查每個字段的字母/數(shù)字的完整性。下列哪一項是內(nèi)部模式的唯一屬性？ A：。這種情況下，下列哪一項是利用計算機輔助軟件工程的優(yōu)點？ A： B： C： D：。D：在每項審計業(yè)務(wù)的整個過程中，內(nèi)部審計師的工作都要受到監(jiān)督。單獨就某個系統(tǒng)來說，系統(tǒng)工作得很好并很少發(fā)生錯誤。C：強調(diào)內(nèi)部審計部門的重要性。C：設(shè)置密碼，確保只有經(jīng)批準的人才能將數(shù)據(jù)發(fā)送到主機。B：確保該計算機應(yīng)用程序已就是否應(yīng)該接受更新版本詢問所有用戶。，需要將使用手冊交給用戶。C：模型中尚未包括的一些新要素正在導致利息收入發(fā)生變化。D：在不確定性的情況下，首要的任務(wù)是建立多種結(jié)果出現(xiàn)的主觀概率。C：政府對納稅申報的審計。C：組織目標的完成程度。C：。D：對股東的期望做出更好的反應(yīng)。所有維修業(yè)務(wù)的費用單據(jù)賬項均完整，但在單據(jù)上發(fā)現(xiàn)維修報告的車輛牌號與正在使用的車輛不一致。，企業(yè)可能向一個假的但可能存在的公司付款這一舞弊行為。如果費用支出增加，就需要進一步的調(diào)查；B：運用通用審計軟件對退休金進行貨幣單位抽樣，并確定每位已退休員工是否得到了準確的支付；C：以每個人為依據(jù)，審核退休金與醫(yī)療費用的合理性，以確保退休福利計劃在每位員工退休時都還有效；D：運用通用審計軟件對退休金進行屬性抽樣，并進行詳細測試，以確定所抽取的每個人是否得到了恰當?shù)母＠?。，以下哪項不屬于?nèi)部審計范圍？ A：評價資源利用的經(jīng)濟性和有效性；B：分析戰(zhàn)略管理程序，從質(zhì)和量兩方面評價管理決