【正文】 第十六條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將從業(yè)人員遵守本指勃的情況納入反腐倡廉建設(shè)、合規(guī)和操作風(fēng)險管理、員土教育培訓(xùn)和人力資源管理范圍，定期評佑，建立持續(xù)的評價和監(jiān)督機制。從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)拒絕洗錢，及時報告大額交易和可疑交易，履行反洗錢義務(wù)。第五條從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備崗位任職資格或能力，熟嫉掌握業(yè)務(wù)技能，自覺遵守行業(yè)自律制度和本單位規(guī)章制度，合規(guī)操作。第三十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評實施情況納入監(jiān)管評價，并與監(jiān)管激勵措施掛鉤：（一）與考評對象設(shè)立機構(gòu)掛鉤；（二）與考評對象開辦新業(yè)務(wù)掛鉤；（三）與考評對象高級管理人員任職資格核準(zhǔn)掛鉤。第二十條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的績效考評管理流程，確?？冃Э荚u指標(biāo)體系和實施過程公開透明，并與考評對象及其員工進行有效溝通。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)考評對象的經(jīng)營地域、客戶結(jié)構(gòu)、市場需求以及服務(wù)能力，合理確定發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控，建立兼顧效益與風(fēng)險、財務(wù)因素與非財務(wù)因素、當(dāng)期成果與可持續(xù)發(fā)展的績效考評指標(biāo)體系，全面客觀地實施績效考評。按照巴塞爾委員會《銀行內(nèi)部審計及監(jiān)管者與審計師的關(guān)系》的表述，除了內(nèi)部審計要及時、準(zhǔn)確、完整地向銀行監(jiān)管部門報告外，銀行監(jiān)管部門也應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計的工作進行評價，并根據(jù)評價結(jié)果來確定是否采納以及在多大程度上采納內(nèi)部審計的結(jié)果。（四）規(guī)范了內(nèi)部審計各主體的責(zé)任《指引》指出，董事會負(fù)責(zé)建立和維護健全有效的內(nèi)部審計體系，董事會要對內(nèi)部審計的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和工作計劃等，為獨立、客觀開展內(nèi)部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進行考核監(jiān)督。（四）審計效果不甚理想由于我國銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計在審計理念、組織體系、人力資源等方面的問題，審計效果不盡理想。第六章 審計結(jié)果的利用第十九條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到外審機構(gòu)出具的審計報告和管理建議書后及時將副本報送銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)。對合格外審機構(gòu)的評估包括但不限于以下因素：（一）在形式和實質(zhì)上均保持獨立性；（二）具有與委托銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險承受能力；（三）擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機構(gòu)審計經(jīng)驗的注冊會計師，具備審計銀行業(yè)金融機構(gòu)的專業(yè)勝任能力；（四）熟悉金融法規(guī)、銀行業(yè)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)及流程、內(nèi)部控制制度以及各種風(fēng)險管理政策；（五）具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系；（六）具有良好的職業(yè)聲譽，無重大不良記錄。第四十八條（業(yè)務(wù)創(chuàng)新）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新。如有重大差異，應(yīng)當(dāng)及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)解釋說明。第二十三條（數(shù)據(jù)共享）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強數(shù)據(jù)采集的統(tǒng)一管理，明確系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交換流程和標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)各類數(shù)據(jù)有效共享。首席數(shù)據(jù)官任職資格許可應(yīng)符合中資商業(yè)銀行行政許可事項的相關(guān)要求。第二條（適用范圍）本指引適用于中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機構(gòu)。第十條（監(jiān)事會職責(zé)）銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事會和高級管理層在數(shù)據(jù)治理方面的履職盡責(zé)情況進行監(jiān)督評價。第二十一條（信息系統(tǒng)）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持續(xù)完善信息系統(tǒng)，覆蓋各項業(yè)務(wù)和管理數(shù)據(jù)，并具有可拓展性。第三十四條（考核評價）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)質(zhì)量考核評價體系，考核結(jié)果納入本機構(gòu)績效考核體系，實現(xiàn)數(shù)據(jù)質(zhì)量持續(xù)提升。第四十五條（新產(chǎn)品評估）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確新產(chǎn)品新服務(wù)的數(shù)據(jù)管理相關(guān)要求，確保清晰評估成本、風(fēng)險和收益，并作為準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。第三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全委托外審機構(gòu)的相關(guān)規(guī)章制度。第五章 與外審機構(gòu)的溝通第十六條 銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)、銀行業(yè)金融機構(gòu)、外審機構(gòu)應(yīng)當(dāng)適時舉行雙方或三方會談，及時交流有關(guān)信息。根據(jù)國際內(nèi)部審計師協(xié)會對內(nèi)部審計的定義，內(nèi)部審計活動已不僅僅是傳統(tǒng)的稽核確認(rèn)，還包括為增加價值和改善組織運營而提供的咨詢等各類服務(wù)。相比以往關(guān)于內(nèi)部審計獨立性方面的原則性意見，《指引》的規(guī)定更為具體，更具有操作性，切實為內(nèi)部審計的獨立性提供了保障。２、要切實加強內(nèi)部審計人員的培養(yǎng)，建立內(nèi)部審計從業(yè)人員任職資格，通過CIA等資格考試、聘請專家培訓(xùn)等方面，提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)素養(yǎng)。（三）戰(zhàn)略導(dǎo)向。采用資本計量高級方法的銀行業(yè)金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)將基于高級方法得出的風(fēng)險參數(shù)作為計算風(fēng)險調(diào)整后收益指標(biāo)的重要依據(jù)?？冃Э荚u應(yīng)當(dāng)以經(jīng)營計劃為主要依據(jù)，設(shè)定明確、可行的目標(biāo)值。第二十八條 銀行業(yè)金融機構(gòu)年終績效考評工作完成后，銀行業(yè)金融機構(gòu)和各級考評對象應(yīng)當(dāng)于 10 日內(nèi)將考評結(jié)果報送銀監(jiān)會或其派出機構(gòu)。第三條本指引適用于中華人民共和國境內(nèi)的銀行業(yè)金融機構(gòu)(含外資銀行業(yè)金融機構(gòu))從業(yè)人員和境內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)委派到國(境)外分支機構(gòu)、控股、參股公司的從業(yè)人員。第十條從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)法律法規(guī)和本單位有關(guān)進行證券投資和其他投資的規(guī)定，不得利用內(nèi)幕信息買賣資本市場產(chǎn)品。(八)優(yōu)化流程，精細(xì)管理、重點監(jiān)控，明確本單位關(guān)鍵崗位特殊職業(yè)操守并組織關(guān)鍵崗位從業(yè)人員學(xué)習(xí)、遵守。第十八條 銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將董(理)事會成員、監(jiān)事會成員和高級管理人員執(zhí)行本指引的情況納入任職資格管理范圍。第十三條 從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)樹立終身學(xué)習(xí)理念，與時俱進，追求新知，提升素質(zhì)，完善技能。第七條從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)尊重客戶，了解客戶需求，依法保護客戶權(quán)益和客戶信息。第五章附則第三十三條 銀行業(yè)金融機構(gòu)對職能部門的績效考評參照本指引執(zhí)行?？冃Э荚u結(jié)果的應(yīng)用至少應(yīng)當(dāng)包括以下方面：（一）評定等級行；（二）確定管理授權(quán)；（三）分配信貸資源和財務(wù)費用；（四）核定績效薪酬總額；（五）評價高級管理人員和確定其績效薪酬。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在社會責(zé)任報告中，披露社會責(zé)任類指標(biāo)的，慈體情況。第二章考評指標(biāo)第五條 銀行業(yè)金融機構(gòu)績效考評指標(biāo)包括五大類：合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)、風(fēng)險管理類指標(biāo)、經(jīng)營效益類指標(biāo)、發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)、社會責(zé)任類指標(biāo)。今后，銀行監(jiān)管部門與銀行內(nèi)部審計應(yīng)逐步探索、創(chuàng)新和完善雙方的關(guān)系，充分發(fā)揮外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)督的雙重作用，促進我國銀行業(yè)的健康發(fā)展。首席審計官（CEA）負(fù)責(zé)組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和工作計劃，做好協(xié)調(diào)工作，及時向董事會和高級管理層主要負(fù)責(zé)人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)”。第七章 附則第二十二條 本指引由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第三章 審計質(zhì)量控制第七條 銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解外部審計程序及質(zhì)量控制體系，配合外審機構(gòu)開展審計工作，為外審機構(gòu)實施適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蛱峁┍憷?。第五十一條（監(jiān)管方式—審計）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可根據(jù)需要，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)通過內(nèi)部審計機構(gòu)或委托外部審計機構(gòu)對其數(shù)據(jù)治理情況進行審計，并及時報送審計報告。第三十九條（風(fēng)險管理有效性）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分運用數(shù)據(jù)分析，合理制定風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及風(fēng)險管理政策和程序，監(jiān)控執(zhí)行情況并適時優(yōu)化調(diào)整，提升風(fēng)險管理體系的有效性。第二十六條（應(yīng)急預(yù)案）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)應(yīng)急預(yù)案，根據(jù)業(yè)務(wù)影響分析，組織開展應(yīng)急演練，完善處置流程，保證在系統(tǒng)服務(wù)異常以及危機等情景下數(shù)據(jù)的完整、準(zhǔn)確和連續(xù)。第十四條（崗位設(shè)置）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在數(shù)據(jù)治理歸口管理部門設(shè)立滿足工作需要的專職崗位，在其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)置專職或兼職崗位。第四條（數(shù)據(jù)治理總體要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將數(shù)據(jù)治理納入公司治理范疇，建立自上而下、協(xié)調(diào)一致的數(shù)據(jù)治理體系。第七條（依法監(jiān)督）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)本指引對銀行業(yè)金融機構(gòu)數(shù)據(jù)治理情況實施監(jiān)管。制度出現(xiàn)重大變化的，應(yīng)當(dāng)及時向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告。信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能自動提示異常變動及錯誤情況。第四十三條（風(fēng)險定價）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強數(shù)據(jù)積累，優(yōu)化風(fēng)險計量，持續(xù)完善風(fēng)險定價模型，優(yōu)化風(fēng)險定價體系。第二條 本指引所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)是指依法在中國境內(nèi)設(shè)立的各類銀行業(yè)金融機構(gòu)法人，以及外國