【正文】 在內(nèi)的三方會議，借助內(nèi)部審計的成果實施風(fēng)險為本的銀行監(jiān)管，大大地提高了銀行監(jiān)管的效率。第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評應(yīng)當(dāng)堅持以下原則：（一）穩(wěn)健經(jīng)營。（五）統(tǒng)一執(zhí)行。在計算風(fēng)險管理類指標(biāo)時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮考評對象風(fēng)險分類、識別和計量的準(zhǔn)確性。對于以貸轉(zhuǎn)存、以貸收費和轉(zhuǎn)嫁成本等不規(guī)范經(jīng)營的考評對象，應(yīng)當(dāng)調(diào)低發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)的考評得分。第三章考評機(jī)制第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)代金融企業(yè)制度和內(nèi)部管理體制特點，建立科學(xué)合理的績效考評組織架構(gòu)，完善工作制度，明確職責(zé)分工，強(qiáng)化績效考評的體制機(jī)制保障。第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立績效考評結(jié)果定期公布制度，向全體考評對象通報績效考評結(jié)果，促進(jìn)其改善經(jīng)營管理。第四章監(jiān)督管理 第二十六條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評工作進(jìn)行監(jiān)管管理。第三十一條 對績效考評制度建設(shè)不合規(guī)、考評指標(biāo)體系不科學(xué)、考評結(jié)果應(yīng)用不全面的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其考評對象，應(yīng)當(dāng)加大現(xiàn)場檢查力度。第五篇：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引第一條為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員(以下簡稱從業(yè)人員)職業(yè)操守，提高從業(yè)人員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，維護(hù)銀行業(yè)信譽(yù)，制定本指引。對已發(fā)生的違法違規(guī)行為或尚未發(fā)生但存在潛在風(fēng)險隱患的行為，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)報告制度規(guī)定，及時報告。第九條從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)公私分明，秉公辦事，不得謀取非法利益。第十二條 從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)自覺抵制并積極向有關(guān)部門舉報商業(yè)欺詐、非法集資、高利貸和黃、賭、毒活動。(四)忠實履行決策、監(jiān)督和經(jīng)營管理職責(zé)，組織制定科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略，謹(jǐn)慎用權(quán)，防范風(fēng)險。第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將本指引和本單位員工職業(yè)行為規(guī)范以適當(dāng)形式告知社會，接受監(jiān)督?！吨袊y行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2009]12號)同時廢止。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和行業(yè)自律組織應(yīng)當(dāng)依照本指引制定或者修訂本單位(行業(yè))員工具體職業(yè)行為規(guī)范。(二)嚴(yán)格執(zhí)行國家關(guān)于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)、“三重一大”決策制度等規(guī)定。第十一條 從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守禁止內(nèi)幕交易的規(guī)定，不得利用內(nèi)幕信息為自己或他人謀取利益，不得將內(nèi)幕信息以明示或暗示的形式告知他人。從業(yè)人員不得因國籍、地區(qū)、膚色、民族、性別、年齡、宗教信仰、健康情況或其他因素等差異而歧視客戶。從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)依法、客觀、真實反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)信息。第三十六條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。重點關(guān)注以下事項：（一）經(jīng)營計劃的審慎性；（二）績效考評目標(biāo)與經(jīng)營計劃的吻合性；（三）績效考評指標(biāo)設(shè)置與上級機(jī)構(gòu)考評要求的一致性；（四）業(yè)務(wù)歸屬和會計核算的準(zhǔn)確性；（五）財務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息的規(guī)范性。第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)績效考評的管理與監(jiān)督，指導(dǎo)考評對象依法合規(guī)做好考評工作，及時糾正各種違規(guī)問題。第十九條 下級考評對象應(yīng)當(dāng)將績效考評方案報上級機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意后實施。第十三條 考評對象在細(xì)化績效考評指標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)與總行（公司）的績效考評要求總體保持一致，全面執(zhí)行總行（公司）的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營理念和風(fēng)險政策。第九條 發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、結(jié)構(gòu)調(diào)整及自身需要，推動業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的情況，包括業(yè)務(wù)及客戶發(fā)展指標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)、收入結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)等。對于外部檢查發(fā)現(xiàn)并實施監(jiān)管措施或行政處罰的，應(yīng)當(dāng)調(diào)低績效考評等級。（四）綜合平衡。政策性銀行和實施條線管理的商業(yè)銀行參照本指引執(zhí)行。３、完善和改進(jìn)內(nèi)部審計和外部監(jiān)督的關(guān)系。三、以貫徹實施《指引》為契機(jī)，加強(qiáng)和發(fā)揮銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的作用《指引》借鑒了國際上內(nèi)部審計的先進(jìn)理念，針對我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的現(xiàn)狀提出了切合實際的監(jiān)管要求。（三）規(guī)定了內(nèi)部審計的權(quán)限在權(quán)限方面，《指引》規(guī)定了內(nèi)部審計主要事項，要求“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以制度形式明確賦予內(nèi)部審計部門履行職責(zé)所必需的權(quán)限”，規(guī)定內(nèi)部審計部門“有權(quán)列席或參加與內(nèi)部審計部門職責(zé)有關(guān)的會議”，“有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證”，并賦予必要時直接向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)的權(quán)力、必要的處理建議權(quán)和處罰權(quán)等?？梢钥闯?，《指引》上述規(guī)定是銀行監(jiān)管部門在借鑒國際內(nèi)部審計先進(jìn)理念的基礎(chǔ)上，對我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的科學(xué)界定，是國際內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計定義和目標(biāo)在中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的具體化。從我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實際情況看，內(nèi)部審計人員的素質(zhì)普遍不高，有些機(jī)構(gòu)由于對內(nèi)部審計的重視不夠，存在著內(nèi)部審計人員配備不足，甚至存在“老弱病”現(xiàn)象。但是，與國際銀行業(yè)的先進(jìn)做法以及國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）關(guān)于內(nèi)部審計的要求相比，與完善的銀行業(yè)公司治理標(biāo)準(zhǔn)相比，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計在審計理念、組織體系、人員素質(zhì)、審計效果等方面仍存在一定的差距，主要表現(xiàn)為：（一）審計理念仍顯落后從國際上看，隨著內(nèi)部審計理論和審計技術(shù)不斷發(fā)展完善，內(nèi)部審計關(guān)注的重點已經(jīng)從查錯糾弊轉(zhuǎn)為更加關(guān)注組織的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性，致力于為組織增加價值，推動組織實現(xiàn)其發(fā)展目標(biāo)。第十八條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)鼓勵外審機(jī)構(gòu)依法根據(jù)審計準(zhǔn)則開展外部審計，并糾正銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對外部審計質(zhì)量存在嚴(yán)重負(fù)面影響的行為。第十一條 外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計的服務(wù)年限不得超過五年；超過五年的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求外審機(jī)構(gòu)更換簽字注冊會計師。第二章 審計委托第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)委托具有獨立性、專業(yè)勝任能力和聲譽(yù)良好的外審機(jī)構(gòu)從事審計業(yè)務(wù)。第五十五條（執(zhí)行和廢止）本指引自印發(fā)之日起施行。第四十七條（業(yè)務(wù)流程優(yōu)化）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過量化分析業(yè)務(wù)流程，減少管理冗余，提高經(jīng)營效率，降低經(jīng)營成本。加總內(nèi)容包括但不限于交易對手、產(chǎn)品、地域、行業(yè)、客戶 以及其他相關(guān)的分類。第三十六條（監(jiān)管數(shù)據(jù)報送）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管 要求報送法人和集團(tuán)的相關(guān)數(shù)據(jù)，保證同一監(jiān)管指標(biāo)在監(jiān)管報送與對外披露之間的一致性。第四章 數(shù)據(jù)質(zhì)量控制 第二十九條（質(zhì)量控制要求）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理目標(biāo)，建立控制機(jī)制，保證數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、連續(xù)性、完整性和及時性。第二十二條（監(jiān)管統(tǒng)計系統(tǒng)）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立適應(yīng)監(jiān)管數(shù)據(jù)報送工作需要的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)流程控制的程序化，提高監(jiān)管數(shù)據(jù)加工的自動化程度。第三章 數(shù)據(jù)管理 第十七條（制定數(shù)據(jù)戰(zhàn)略）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略、監(jiān)管要求等，制定數(shù)據(jù)戰(zhàn)略并確保有效執(zhí)行和修訂。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)實際情況設(shè)立首席數(shù)據(jù)官。（四）有效性原則：數(shù)據(jù)治理應(yīng)當(dāng)推動數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確客觀反映銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實際情況，并有效應(yīng)用于經(jīng)營管理。第一篇：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)治理指引（征求意見稿）第一章 總則第一條（立法依據(jù)）為指導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)數(shù)據(jù)治理，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，發(fā)揮數(shù)據(jù)價值，提升經(jīng)營管理能力，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本指引。（三）持續(xù)性原則：數(shù)據(jù)治理應(yīng)當(dāng)持續(xù)開展，建立長效機(jī)制。第十一條（高管層職責(zé)）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理層負(fù)責(zé)建立數(shù)據(jù)治理體系，制定和實施問責(zé)機(jī)制與數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制，組織評估數(shù)據(jù)治理的有效性和執(zhí)行情況，并定期向董事會報告。第十六條（數(shù)據(jù)文化建設(shè)）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立良好的數(shù)據(jù)文化，樹立數(shù)據(jù)是重要資產(chǎn)和數(shù)據(jù)應(yīng)真實客觀的理念與準(zhǔn)則，強(qiáng)化用數(shù)意識，遵循依規(guī)用數(shù)、科學(xué)用數(shù)的職業(yè)操守。信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)有完備的數(shù)據(jù)字典和維護(hù)流程。評估內(nèi)容應(yīng)覆蓋數(shù)據(jù)治理架構(gòu)、數(shù)據(jù)管理、數(shù)據(jù)安全、數(shù)據(jù)質(zhì)量和數(shù)據(jù)價值實現(xiàn)等方面，并按年度向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送。第三十五條（整改制度）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立數(shù)據(jù)質(zhì)量整改制度，對日常監(jiān)控、檢查和考核評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時組織整改，并對整改情況跟蹤評價，確保整改落實到位。第四十一條（數(shù)據(jù)加總能力）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高數(shù)據(jù)加總能力，明確數(shù)據(jù)加總范圍、方法、流程，加總結(jié)果要求，滿足在正常經(jīng)營、壓力情景以及危機(jī)狀況下風(fēng)險管理的數(shù)據(jù)需要。第四十六