【正文】 盈虧平衡分 析表明： （ 1） 按照我們預(yù)計(jì)的利潤空間，當(dāng)年銷量達(dá)到 2210 噸時(shí)，就能達(dá)到盈虧平衡，相當(dāng)于預(yù)計(jì)產(chǎn)量銷量的 37％，安全余度 63％。 售價(jià)、成本、利潤分析 1． 本項(xiàng)目 TMR 產(chǎn)品直接原料成本：根據(jù) 某某 A配方師的核算， TMR 原料成本約為 760元 /噸。 奶牛全混合日糧（ TMR）項(xiàng)目合作建議書 6 2. 雙方合作方案 框架 合作各方與合作方式 某某 A奶牛營養(yǎng)有限公司 創(chuàng)辦于 1997 年，是集科工貿(mào)為一體的農(nóng)牧服務(wù)企業(yè)，現(xiàn)為市飼料行業(yè)協(xié)會副會長單位、市奶牛行業(yè)協(xié)會理事單位、市高新技術(shù)企業(yè)， 20xx年被國家工業(yè)和信息化部及 XX 銀行評為“中國最具成長性新銳企業(yè)”。 提高牛奶質(zhì)量 。 20xx 年第一季度， 某某 市農(nóng)業(yè)系統(tǒng)先后舉辦 3期奶牛生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)班，培訓(xùn)人員達(dá)到 120 多人次，累計(jì)發(fā)放奶牛飼養(yǎng)管理和疫病防控宣傳資料 500 余份。在用地方面，各縣（區(qū)）全面加強(qiáng)土地轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)讓、互換、反租倒包等土地流轉(zhuǎn)工作，優(yōu)先保證奶牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展用地，并鼓勵養(yǎng)殖戶充分利用廢棄場地、廠房、荒地等發(fā)展奶牛生產(chǎn)，凡是涉及養(yǎng)牛用地審批的手續(xù)一率從快、從簡。 20頭以上規(guī)模養(yǎng)殖場共存欄奶牛 萬頭，規(guī)模比重達(dá) 92%，同比提高21 個百分點(diǎn)。 —— 區(qū)域特色日趨凸顯。對建設(shè)規(guī)模養(yǎng)殖場、小區(qū)的企業(yè)和養(yǎng)殖大戶，市、縣（區(qū)）財(cái)政給予一定資金補(bǔ)貼。同時(shí)，市、縣兩級專業(yè)技術(shù)人員經(jīng)常深入規(guī)模奶牛養(yǎng)殖場（小區(qū)）現(xiàn)場開展技術(shù)指導(dǎo)，引導(dǎo)奶農(nóng)分工合作，發(fā)展專業(yè)化、規(guī)?；?biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，降低飼養(yǎng)成本，增加養(yǎng)殖效益，促進(jìn)農(nóng)民增收，保證奶牛產(chǎn)業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。 粗飼料、精料和其他飼料被均勻地混合后，被奶牛統(tǒng)一采食，減少了瘤胃 pH值波動，從而保持瘤胃 pH值穩(wěn)定，為瘤胃微生物創(chuàng)造了一個良好的生存環(huán)境，促進(jìn)微生物的生長、繁殖，提高微生物的活性和蛋白質(zhì)的合成率。 某某 A專注于奶牛產(chǎn)品的研究開發(fā)，我們擁有一流的產(chǎn)品研發(fā)團(tuán)隊(duì)，并對接國際頂尖研究機(jī)構(gòu)，尤其在犢牛飼料的市場上以其先進(jìn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)理念和優(yōu)秀的飼喂表現(xiàn)穩(wěn)居市場主導(dǎo)地位。 本項(xiàng)目 TMR 產(chǎn)品售價(jià)初步確定為 850 元 /噸。 （ 2） 本項(xiàng)目銷售價(jià)格的定價(jià)空間尚可，假設(shè)我們的銷售量達(dá)到 6000 噸 /年，當(dāng)銷售價(jià)格高于 802 元 /噸時(shí)，就不會虧損，安全余度尚可。 2. 銷售價(jià)格盈虧平衡點(diǎn) 盈虧平衡時(shí)，固定費(fèi)用＋可變費(fèi)用＝銷售收入 固定費(fèi)用＋可變費(fèi)率銷售量＝銷售價(jià)格銷售量 固定費(fèi)用＝銷售量（銷售價(jià)格－可變費(fèi)率） 銷售價(jià)格＝固定費(fèi)用 /銷售量＋可變費(fèi)率 銷售價(jià)格盈虧平衡點(diǎn) ＝ 168000/6000+774 ＝ 802 元 /噸 占平均銷售價(jià)格 94％。 價(jià)格預(yù)測 按照目前奶農(nóng)自配料的成本 ?? ， 奶牛全混合日糧（ TMR）項(xiàng)目合作建議書 9 6. 經(jīng)濟(jì)分析 投資估算 本項(xiàng)目總投資為 835000 元，詳見表 511，其中： 1．生產(chǎn)設(shè)備 250000 元 2．分析化驗(yàn)室 5000 元 3．辦公及設(shè)備 5000 元 4．開辦費(fèi)用 5000 元 5．項(xiàng)目流動資金（按 45 天銷售額估算） 570000 元 奶牛全混合日糧（ TMR）項(xiàng)目合作建議書 10 表 511 投資估算表 序號 工程名稱 計(jì)算依據(jù) 合計(jì)（元） 一 廠房倉庫工程 1 廠房建安成本 面積 m2 元 /m2 二 安裝工程 1 電力線以及配電箱 距離 米，暫按 元預(yù)算 2 照明線路及燈具 暫按 元預(yù)算 3 自來水 距離 米，暫按 元預(yù)算 三 生產(chǎn)設(shè)備 251000 1 TMR 機(jī)組 單價(jià) 175000 元 /臺 1 臺 175000 2 鏟車 60000 元 /臺 1臺 60000 3 皮帶輸送機(jī) 15000 15000 3 地磅 暫時(shí)借用 0 5 計(jì)量 磅 計(jì)量磅 2臺 1000 四 分析化驗(yàn)室 5000 1 儀器設(shè)備 分析儀器 電光分析天平 721 分光光度計(jì) 馬弗爐 干燥箱 蒸餾器及玻璃器皿 凱氏定氮儀索氏抽提儀電爐 真空泵 2 化驗(yàn)室裝修 五 交通工具 0 1 小型客車 暫緩 0 六 辦公及設(shè)備 10000 1 電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)電話 8000 2 辦公桌椅 2人 1000 元 /人 20xx 3 空調(diào) 4 辦公室裝修 七 食堂、浴室 1 設(shè)備投資 2 裝修改造 八 開辦費(fèi)用 5000 1 前期費(fèi)用 差旅、招待等 5000 九 投資預(yù)備費(fèi) （ 第一至八項(xiàng)） 10% 項(xiàng)目固定資產(chǎn)與開辦費(fèi)合計(jì) 287000 十 項(xiàng)目流動資金 按 45天銷售預(yù)算（原料 15天，應(yīng)收賬款 30 天） 570000 項(xiàng)目總投資 857000 奶牛全混合日糧（ TMR）項(xiàng)目合作建議書 11 資金籌措 本項(xiàng)目總投資 835000 元； 其中：股東投入 835000 元； 股東投入之外部分 元，通過 方式籌措， 利 息由本項(xiàng)目承擔(dān)。本項(xiàng)目的實(shí)施將為當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略調(diào)整發(fā)揮重要的促進(jìn)作用，一是按需訂產(chǎn)：根據(jù)全混合日糧飼料的供應(yīng)和加工需要向種植戶預(yù)訂原料，使種植戶生產(chǎn)有計(jì)劃，產(chǎn)品有出路；二是就地轉(zhuǎn)化：飼料作物種植、收割、加工直至銷售物流在最短半徑完成，不僅大大降低流通費(fèi)用，也最大限度保鮮、保質(zhì)減少浪費(fèi)，從而使各個環(huán)節(jié)降低成本增加效益。同時(shí) TMR是按日糧中規(guī)定的比例完全混合的，減少了偶然發(fā)生的微量元素、維生素的缺乏或中毒現(xiàn)象。通過培訓(xùn)廣大養(yǎng)殖戶，加大新品種、新技術(shù)引進(jìn)和推廣力度，提高奶農(nóng)的飼養(yǎng)管理水平。 二是完善相關(guān)扶持政策。存欄 100 頭以上 18 個，存欄千頭以上的 4 個。近年來， 某某 市以加強(qiáng)特色產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)為著力點(diǎn)，逐步推進(jìn)奶牛產(chǎn)業(yè)向規(guī)?；^(qū)域化方向轉(zhuǎn)變。 三是加大項(xiàng)目資金投入。 TMR 技 術(shù)介紹 TMR(Total Mixed Ration)技術(shù)是采用先進(jìn)的機(jī)電聯(lián)合加工和控制工藝，把奶牛的精飼