【正文】 一是采用國際上通行的辦法，建立小額貸款基金，通過基金來中央民族大學(xué)本科學(xué)年論文 14 對小額貸款公司進(jìn) 行審核，負(fù)責(zé)批發(fā)資金給小額貸款組織。其中 U 型組織結(jié)構(gòu)的特點是企業(yè)內(nèi)部按職能 (如生產(chǎn)、銷售、開發(fā)等 )劃分成若干部門，各部門獨立性很小，均由企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)直接進(jìn)行管理，即企業(yè)實行集中控制和統(tǒng)一指揮?！吨笇?dǎo)意見》指出，小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在 100%以上，小額貸款公司對客戶的貸款余額不得超過資本凈額的 10％，全面覆蓋風(fēng)險。國家制定該項則規(guī) 的主要意圖為防止小額貸款公司發(fā)放高利貸，破壞市場經(jīng)濟秩序。但是政府頒布的《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》等文件并不是所謂的法律而是行政規(guī)定，僅通過行政規(guī)定設(shè)立的小額貸款公司，其發(fā)放貸款并沒有直接的法律授權(quán)，也沒有法律上的依據(jù)。其導(dǎo)致的損失不容忽視，在有的金融機構(gòu)中已經(jīng)超過了因信用風(fēng)險導(dǎo)致的損失。但同時不能忽略的是，小額貸款公司在我國發(fā)展時間較短，相關(guān)的制度約束也并不完善，其發(fā)展的過程中暴露出了很多問題，面臨很多風(fēng)險，諸如操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等。小額貸款公司的出現(xiàn)順應(yīng)了“三農(nóng)”以及中小微企業(yè)的發(fā)展需求，全國的小額貸款公司呈現(xiàn)出了快速發(fā)展的趨勢，機構(gòu)數(shù)量和從業(yè)人員不斷增加。 20xx 年以來，人民銀行南京分行、江蘇銀監(jiān)局先后對江蘇省小額貸款公司進(jìn)行了專項調(diào)查，審計局南京特派辦對小額貸款公司 進(jìn)行了 商業(yè)銀行延伸業(yè)務(wù)審計，江蘇各市、縣金融辦也開展了日常業(yè)務(wù)的審查 ,雖然沒有發(fā)現(xiàn)小額貸款 公司存在 公非法吸存、暴力收貸等嚴(yán)重違法行為，但也發(fā)現(xiàn)部分公司存在拆分貸款、冒名貸款等違規(guī)行為，甚至有的公司出現(xiàn)了抽逃資本金的違法行為。迄今為止，全省小貸公司的平均貸款額度在 80～ 100多萬元筆之間。再加上每年的貸款損失，股東回報甚至更低。信用檔案采取一戶一檔的形式 ,內(nèi)容涵蓋經(jīng)營區(qū)域內(nèi)客戶的相關(guān)信息：經(jīng)濟來源、人均收入、經(jīng)營項目、效益預(yù)測、授信額度、借貸歷史和償債情況等內(nèi)容，成為縣域范圍內(nèi)內(nèi)容最豐富、覆蓋面最廣的貸款客戶經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)庫。其次，建立良好的人才激勵機制，系統(tǒng)科學(xué)地管理和使用人才，根據(jù)各員工的特點來開展工作，提高工作效率。 中央民族大學(xué)本科學(xué)年論文 15 參考文獻(xiàn) [1]杜曉山、張保民、劉文璞、孫若梅等 .中國小額信貸十年 [M],社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社 ,20xx. [2]任常清 .中國小額信貸的困境與出路 [J].經(jīng)濟參要 ,20xx, 3:2830. [3]熊德 .小額貸款公司的管理及探索研究 .[J]新經(jīng)濟雜志 , 20xx, 12:22 24. [4]吳曉靈、焦瑾璞 .中國小額信貸藍(lán)皮書 (20xx20xx)[M].北京 :經(jīng)濟科學(xué)出版社，20xx. [5]汪合黔 .創(chuàng)新與發(fā)展中的小額貸款公司 [M].合肥 :安徽大學(xué)出版社， 20xx. [6]夏燦華、王燦、夏啟準(zhǔn) .小額貸款風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)操作實務(wù) [M].長沙 :湖南人民出版社， 20xx. [7]程恩江、劉西川 .中國非政府小額信貸和農(nóng)村金融 [M].杭州 :浙江大學(xué)出版社，20xx. [8]潘廣恩 .小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展機制的研究 [J].浙江金融， 20xx，（ 04） [9]吳國寶 .中國小額信貸扶貧研究 [M].北京：社會科學(xué)出版社 , 20xx： 5657. [10]中國人民銀行小額信貸專題組 小額貸款公司指導(dǎo)手冊 [M].北京 : 中國金融出版社， 20xx [11]彭海萍 .從制度角度看小額信貸可持續(xù)發(fā)展 [R].東南大學(xué) ,20xx [12]汪軼 .小額信貸機構(gòu)可持續(xù)發(fā)展問題研究 [R].西南財經(jīng)大學(xué) ,20xx 。因此亟需提高小額貸款公司的整體人力資源水平。這種隔絕，造成了小額貸款公司對小企業(yè)和微小企業(yè)放款有很大 的信息成本，不利于向小企業(yè)和微小企業(yè)放貸。 25%的稅率繳納所得稅后，余約 750 萬元凈利潤。 按照江蘇省的界定，蘇南 50 萬元以下，蘇中 30 萬元以下，蘇北 20 萬元以下，均屬小額貸款。受相關(guān)政策的影響，小額貸款公司缺乏有效的融資渠道，使得行業(yè)的持續(xù)發(fā)展受到了嚴(yán)重的影響。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。本文將以江蘇省為例，介紹小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀，闡述其在發(fā)展過程中所面臨 的風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，最后針對小額貸款公司風(fēng)險管理問題提出相應(yīng)的建議。同時江蘇省一些新成立的小額貸款公司，其從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)不佳，缺乏金融業(yè)的從業(yè)經(jīng)驗，產(chǎn)生了較 高的操作風(fēng)險。 中央民族大學(xué)本科學(xué)年論文 8 （六）存在貸款額度過大的問題 在我們調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，小額貸款公司將目標(biāo)向城鎮(zhèn)、向農(nóng)村的中上層客戶偏移，雖然這是理性的選擇。 事實上，服務(wù)于其特定群體的小額貸款公司，在全球范圍都面臨利潤低的問題。 通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，江蘇省 在試點過程中，雖然政府部門強制性規(guī)定了一些風(fēng)險控制措施，如準(zhǔn)備金和風(fēng)險保障制度，但小額貸款公司由于自身能力方面的限制，其風(fēng)險控制能力還十分薄弱。這種結(jié)構(gòu)的基本特征是，戰(zhàn)略決策和經(jīng)營決策分離。 3．加大政府支持力度 目前，國家對于小額貸款公司征收的稅收較高，應(yīng)適當(dāng)對小額貸款公司加大稅收優(yōu)惠與補貼，特別是對于向那些“三農(nóng)”、創(chuàng)業(yè)企業(yè)、創(chuàng)新企業(yè)和符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的微小企業(yè)發(fā)放貸款的小額貸款公司。 2．拓寬融資渠道 我國目前相關(guān)政策規(guī)定，小額貸款公司主要的資金來源為股東繳納的資本金，