5淺談如何做好內(nèi)控體系建設(shè)工作(專業(yè)版)
【正文】 以公司內(nèi)控手冊的實施為切入點，以流程建設(shè)為依托，在內(nèi)控體系建設(shè)的基礎(chǔ)之上，結(jié)合行業(yè)及企業(yè)的特點，通過實施精細(xì)化管理、增強風(fēng)險意識，不斷鞏固、穩(wěn)步提升公司管理水平，實現(xiàn)從單一制度管理向綜合性的管理體系轉(zhuǎn)變、從傳統(tǒng)管理向風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變、從職能管理向流程管理轉(zhuǎn)變、從事后監(jiān)督向過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，確保內(nèi)控建設(shè)工作取得實效。 二、推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)的實踐策略 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及 18 項應(yīng)用指引，是立足中國經(jīng)濟(jì)、社會、文化及管理的現(xiàn)實，無論是制度要求的口徑和范圍，還是具體要素和業(yè)務(wù)活動的內(nèi)容及相互關(guān)系，參照世界主要市場 第 2 頁 共 6 頁 經(jīng)濟(jì)體的通行做法，在保持框架大體一致的前提下，又有很多適應(yīng)我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的特色。為推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)，使其落到實處，主要采取以下幾方面的實踐策略： ，為內(nèi)控體系建設(shè)提供有力保障 內(nèi)控建設(shè)包括內(nèi)部環(huán)境、控制活動、控制手段三個方面，基本涵蓋了企業(yè)資金流、實物流、人力流和信息流等各項業(yè)務(wù)。 三、內(nèi)控建設(shè)工作實踐中遇到的問題 內(nèi)控涉及到企業(yè)經(jīng)營的方方面面，雖然內(nèi)控應(yīng)用指引為公司進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)提供了方向，但在公司實際進(jìn)行內(nèi) 控體系建設(shè)過程 第 5 頁 共 6 頁 中，如何使內(nèi)控文化深入人心，內(nèi)控長效機制如何建立，都是公司在推行內(nèi)控過程不得不面臨的問題。建立內(nèi)控評價和考核體系，是內(nèi)控工作實施的重要保證。為滿足監(jiān)管機構(gòu)對公司內(nèi)控的監(jiān)管要求，提升企業(yè)綜合管理水平， XX 省重點上市公司
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