【正文】 每次市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查后，應(yīng)及時(shí)制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價(jià)格，先由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后 交董事會(huì)審批。 賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報(bào)總經(jīng)理、董事長處理。 倉管因未能及時(shí)提出請(qǐng)購而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。 倉庫內(nèi)的照明限 60 瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、 電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持通風(fēng)。 1發(fā)出存貨實(shí)行 “ 推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料 ” 的發(fā) 料原則，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。各類物品不得雜亂混放。 支票 由出納員保管 (放入保險(xiǎn)柜 )。 根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實(shí)正確填寫 “ 費(fèi)用報(bào)銷單 ” 或 “ 貨物結(jié)算憑據(jù) ” ，由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署 報(bào)銷意見： “ 同意報(bào)銷 (支付 )” 、 “ 同意報(bào)銷 (支付 )多少元 ” 、 “ 不同意報(bào)銷 (支付 )” 字樣。記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。禁止在庫房飲酒、吃零食 。 (6)編制現(xiàn)金及銀行存款日?qǐng)?bào)表，于次日上午 12 時(shí)前上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核確認(rèn)。 酒店財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé)，做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、監(jiān)督 、預(yù)算、分析和考核工作。 第五條 .每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計(jì)算出每月成本利潤率。 第二條 .定期做好物資、商品的盤點(diǎn)工作，做到帳、貨、卡三相符。 第六條 .保管員要對(duì)入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。 存貨的堆臵，應(yīng)力求整齊、集中、分類。 代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。 第三條 .現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定： 在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。 第四條 .會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。 第八條 其它物品，包括客人贈(zèng)送的禮品、客人遺失 (不能歸還者 )物品、揀拾物品、退還贓物等。 2. 要獎(jiǎng)懲分明，對(duì)一貫愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表揚(yáng)與獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于保管不善，違反制度無故損壞酒店財(cái)產(chǎn)者，要給予批評(píng)、教育，以至賠償經(jīng)濟(jì)損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。 第二條 根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。必須專門保管與核算。 第五條 .報(bào)銷一律用碳素筆，寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。 第三條 .對(duì)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所購進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤杀尽? 第三條 .支票有效期為十天。 (三 )盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。 七、出入庫管理辦法 第一條 .出庫時(shí)間定為每星期一、三、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn) (特殊情況除外 )。 第四條 .采購員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請(qǐng)購單上。 第五條 . 報(bào)損、報(bào)廢的金額走營業(yè)外支出科目。 (7) 財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項(xiàng)工作。 每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會(huì)，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。 (1)妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人 (收銀員 )簽字。無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。 酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。 采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。 庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。 庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對(duì)于水發(fā)貨、菜類等可 根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。 倉庫安全管理制度 酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉庫。 各部門領(lǐng)用物料，必須填制 “ 領(lǐng)料單 ” 或 “ 內(nèi)部調(diào)撥憑單 ” ，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料。 所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。 凡供貨商違反相關(guān)合作條款 (送貨不及時(shí)、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到 )，由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫管告知總經(jīng)理 。如經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、辦公室經(jīng)理協(xié)調(diào)未果報(bào)總經(jīng)理處理。 供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與辦公室經(jīng)理接洽，辦公室經(jīng)理在財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)的協(xié)助下 (財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全程參與 )，談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié) (以酒店合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式 )，經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒店與供貨商簽定合作協(xié)議。 盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。 經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必須填制 “ 商品、物料進(jìn)倉驗(yàn)收單 ” ，倉庫據(jù)以記賬。 1所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善保管。屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管 。印章移交給非規(guī)定人員， 須經(jīng)董事長審批。 借款制度 為了加速酒店流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。 應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個(gè)人對(duì)賬，要進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時(shí)作好催收工作。 每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點(diǎn)菜單、結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票 。 按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會(huì)計(jì)資料，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)會(huì)資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露酒店 有權(quán)對(duì)酒店所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止 。 (5) 對(duì)廚房月末盤點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確、價(jià)格合理，以確保本期營業(yè)成本 的準(zhǔn)確。 第二條 .經(jīng)主管會(huì)計(jì)審查提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批。 第二條 .將采購計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核。 盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊情況要 著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。 第四條 .人員的指派與職責(zé) (一 )總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn) 行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決。 五、收取支票管理辦法 第一條 .檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。 三、成本核算管理辦法 第一條 .營業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本。 第三條 .報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù) (特殊情況除外 )。 2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。 酒店財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定 1 總 則 第一條 為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財(cái)產(chǎn)，延長財(cái)產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)的效能，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，獲得最好的效果。 1. 單位價(jià)值在一千元以上 (含一千元 )，使用年限在一年以上的財(cái)產(chǎn)為固定資產(chǎn) 。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個(gè)別物品，部門或班組需用時(shí)須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩