某公司財(cái)務(wù)規(guī)劃管理(57(專(zhuān)業(yè)版)
【正文】 ?累計(jì)投資 折現(xiàn)現(xiàn)金流量 0，表明投資尚未回收。 ? 現(xiàn)金流量 ? 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金凈流量 =現(xiàn)金流入合計(jì) 現(xiàn)金流出 合計(jì) 損溢預(yù)測(cè) ?投資回收期 ?指初始投資額全部回收所需要的期限。 報(bào)批程序 ? 編制時(shí)間要求 ? 財(cái)務(wù)部在意向選址后的 7日內(nèi)編制完成。 裝修費(fèi)預(yù)算 ?每平方米的裝修價(jià)格 ?根據(jù)當(dāng)?shù)赝?lèi)面積的綜合型超市裝修 價(jià)格 ?華潤(rùn)超市其他地區(qū)的同類(lèi)超市裝修價(jià)格乘上物價(jià)差異系數(shù)確定 裝修費(fèi)預(yù)算 裝修費(fèi)預(yù)算 ?裝修費(fèi)攤銷(xiāo) ?統(tǒng)一按 10年進(jìn)行攤銷(xiāo) ?攤銷(xiāo)費(fèi)用計(jì)算 如裝修費(fèi)合計(jì) 150萬(wàn)元，則 年攤銷(xiāo)費(fèi) =150/10=15萬(wàn)元 月攤銷(xiāo)費(fèi) =15/12= ?開(kāi)辦費(fèi)指籌建期間的費(fèi)用，主要包括： ?人員工資 ?辦公費(fèi) ?培訓(xùn)費(fèi) ?差旅費(fèi) ?注冊(cè)登記費(fèi) ?籌建期間的租金和水電費(fèi) ?開(kāi)業(yè)慶典費(fèi) ?低值易耗品 ?其他 開(kāi)辦費(fèi)預(yù)算 開(kāi)辦費(fèi)預(yù)算 ?按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，開(kāi)辦費(fèi)在開(kāi)業(yè)當(dāng)月一次攤銷(xiāo)進(jìn)入成本，計(jì)入當(dāng)期損益。 考核評(píng)估 ?考核內(nèi)容 ?初始投資考核 ?開(kāi)業(yè)后的跟蹤考核 初始投資額的考核 ?初始投資考核 ?固定資產(chǎn) ?裝修費(fèi) ?開(kāi)辦費(fèi) ?存貨占用資金 ?其他流動(dòng)資金 初始投資額的評(píng)估 ?在開(kāi)業(yè) 3天內(nèi)填列有關(guān)數(shù)據(jù) ?由財(cái)務(wù)部門(mén)填列表格（除存貨占用資金） ?由各相關(guān)部門(mén)提供分析差異說(shuō)明 初始投資額的評(píng)估 ?發(fā)展部負(fù)責(zé)以下分析說(shuō)明 ?時(shí)間要求：收到數(shù)據(jù)后的 5天內(nèi) ?內(nèi)容 ?固定資產(chǎn)、裝修費(fèi)、開(kāi)辦費(fèi) ?房屋水電押金 初始投資額的評(píng)估 ?營(yíng)運(yùn)部 ?時(shí)間要求：收到數(shù)據(jù)后的 5天內(nèi) ?內(nèi)容： ?超市備用金 ?其他 初始投資額的評(píng)估 ?采購(gòu)部 ?開(kāi)
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