【正文】 綜合業(yè)務股負責收集分析稅收政策信息；計劃財務股負責提供稅收計劃實現(xiàn)的信息，各職能股（室）、所、分局提供本部門干部職工的工作業(yè)績信息； 各職能股（室）、所、分局根據(jù)主管的業(yè)務范圍負責相關數(shù)據(jù)的收集，整理和分析，交主管領導審核后，編成年度執(zhí)法責任追究情況一覽表、基層征管分局征管質量考核情況表，必要時執(zhí)行《糾正和預防措施程序》（程序 803） 改進 本局制訂和執(zhí)行《糾正和預防措施程序》（程序 8035）。（包括各類管理制度、辦法或規(guī)章及國家稅法或政策），及本質量手冊所有章節(jié)的內容，對本局的質量管理體系過程進行監(jiān)控，并進行必要的驗證、統(tǒng)計和分析活動。 管理要點 納稅人滿意 本局對納稅人是否滿意進行調查，是為了獲取納稅人對本局國稅征管各項工作的滿意度信息，以改進和提高本局國稅征管工作質量和管理水平，從而促進本局的建設和發(fā)展。 納稅人財產(chǎn) 在本局納稅人財產(chǎn)包括納稅人提供審批的各種申報資料和依法查封但未正式拍賣的納稅人的各類有形財產(chǎn)和知識產(chǎn)權。 監(jiān)察室依國家公務員相關依法行政、廉政、執(zhí)法責任 追究實施細則獨立或配合上級監(jiān)察主管機關，對本局國稅征管人員的違紀行為進行紀律檢查及行政監(jiān)察，要追究法律責任的配合司法機關依法處理。分管局領導或局長批準采購計劃及合格供方名單。 特定納稅人指年納稅款在五十萬元以上的單戶納稅單位或個人。 每年年底前，由人教股根據(jù)各職能股（室）、所、分局 提出的培訓需求，編制下一年度的培訓計劃，報局長辦公會討論審批后組織實施。 管理評審由局長主持，以會議形式進行，與會者充分討論后形成評審結論。 b、 各職能股（室）、所、分局及相關崗位人員職責與權限 詳見《 XXX 國稅局 國家公務員職務說明書》單行本。 辦公室負責將批準通過的質量方針和質量目標通過張貼、組織學習、培訓和考核等方式在全體干部職工范圍內進行溝通，確保人人知曉并理解本局質量方針和質量目標的內容和含義。 本局國稅征管相關的記錄由辦公室和各職能股（室）、所、分局按分管的業(yè)務范圍收集、整理、歸檔并按規(guī)定的保存期限保存。 質量手冊 本局依 ISO9001—— 20xx 標準編制了符合本局國稅征管特點的本質量手冊。 質量手冊修改記錄。 本質量手冊從二 OO 一年八月一日起正式生效。近年來，我局在鄧小平理論和江澤民總書記“三個代表”重要思想指引下，在市國稅局和縣委、縣政府的正確領導下，認真貫徹落實“加強征管、堵塞漏洞、懲治腐敗、清繳欠稅”十六字方針，按照“依法治稅 規(guī)范當先、科學管理思想領先、嚴格征管服務爭先、優(yōu)化環(huán)境基礎為先”的質量方針，重點抓好深化改革、科教興稅和整頓稅收秩序，使得國稅人員的組織收入水平、依法行政水平、稅收管理水平和稅收信息化水平一年邁進一大步、一年跨上一臺階，年年完成了以組織收入為中心的各項稅收任務。 辦公室負責文件控制和記錄控制的歸口管理。 質量手冊由局長審批，程序文件和相關作業(yè)指導文件由各歸口業(yè)務職能股（室）、所、分局的分管局領導審批后發(fā)布。 局領導層成員和各職能股（室）、所、分局負責同志參加局質量方針、質量目標、職責與權限的討論和確定工作，參加管理評審和質量管理體系策劃； 辦公室負責分解局質量目標到相關職能股（室）、所、分局和各層 13 次的人員。 本局將通過管理評審討論質量方針、質量目標實現(xiàn)情況，評審結論將作為調整質量方針、質量目標內容的依據(jù)，確保質量方針、質 16 量目標的持續(xù)適宜性。 職責一經(jīng)確定必須認真履行，履行情況按照《國家公務員考核暫行規(guī)定》和《 XXX 國稅局 國家公務員職務說明書》中的工作標準內容由人教股組織各職能股（室）、所、分局進行考核，考核的記錄由辦公室記入干部職工檔案，并保存。 相關文件 《內外部溝通程序》（程序 501） 《管理評審程序》（ 程序 502） 《記錄管理程序》（程序 402） 《文件控制程序》（程序 401） 《 XXX 國稅局 國家公務員職務說明書》單行本 22 XXX 國稅局 質量手冊 標題： 資源管理 版本： 1/0 目的 確定本局國稅征管必需并且適宜的基本資源（包括人力資源，基礎設施和工作環(huán)境等），以滿足國稅征管的要求及實現(xiàn)質量方針和達到規(guī)定的質量目標的需要。 基礎設施和工作環(huán)境 本局為滿足國稅征管需要的基礎設施包括：縣局機關及下屬分局的辦公場所及相關設施如生活設施、衛(wèi)生設施、辦公設施及相關軟件和硬件、支持性服務設施如車輛等。 征管計劃的實施與考核 28 a、征管計劃經(jīng)審批后，各職能股 （室）、所、分局按征管計劃的要求做好各自的工作； b、各征管計劃的實施進度和實施效果由計財股負責考核，并形成書面材料報告給局領導。 C 采購的此類辦公物資由辦公室在購買現(xiàn)場按采購單資料 當場驗證，合格的采購回本局根據(jù)各職能股（室）、所、分局業(yè)務需 31 要進行分發(fā)。信息中心按照《計算機硬件設備管理制度》對計算機設備進行管理，確保及計算機設備處于良好的工作狀態(tài)。 納稅人征管資料在本局內部審批流轉過程及本局與上級主管機關傳遞過程中，或納稅人財產(chǎn)在本局查封期間，若發(fā)生丟失、損壞時，應在 24 小時間通知納稅人，并由本局承擔相應的賠償責任。 B 監(jiān)察室每年未對本局的所有納稅人郵寄《納稅人滿意度征詢表》；或 召 集 納 稅 人 座 談 會 、 上 門 走 訪 等 形 式 ， 針 對 性 地對國稅征管工作涉及的相關內容包括內部干部職工工作態(tài)度、工作時限、廉政建設、專業(yè)知識等進行調查，了解納稅人對本局工作的意 38 見或建議 ，調查所得信息整理匯總后報局長辦公會討論審批，調查結果作為本局改進工作的依據(jù)。 監(jiān)察室按國家公務員管理的規(guī)定和有關紀律檢查、行政監(jiān)察的規(guī)定對征管人員的違紀情況進行監(jiān)察，對違紀人員按相關法律、法規(guī)條例規(guī)定的程序處理規(guī)定進行處理 對于國稅征管質量監(jiān)控各過程發(fā)現(xiàn)的干部職工違紀、考核不合格 、 甚 至 違 法 等 行 為 ， 按 本 局 《 不 合 格 處 理 程 序 》（ 程 802）規(guī)定執(zhí)行。 糾正措施和預防措施 實施糾正措施是為了消除不合格原因，防止不合格再發(fā) 生；實施預防措施是為了消除不合格潛在原因，防止不合格的發(fā)生。 處理方法 A 違紀行為可給予以下其中之一的處理 教育、書面檢討、通報批評、扣除獎金、取消評選先進資格、賠償損失、離崗培訓或辭退； B 考核不合格可給予以下其中之一的處理： 不定級、離崗培訓、在崗培 訓、辭退 C 違法行為可給予以下其中之一的處理： 警告、記過、記大過、降級、撤職、開除公職 D 違法或犯罪行為由司法機關追究其法律責任。 辦公室根據(jù)擬審核的過程和區(qū)域的狀況 和重要性，以及以往審核的結果，進行審核策劃，制定審核計劃或審核日程安排計劃，報管 39 理者代表審核，局長批準后組織實施。 相關文件 《國稅征管過程控制程序》（程序 701） 《納稅人投訴（抱怨）處理制度》 《政府采購管理制度》 《檔案管理規(guī)定》 《納稅人征管資料管理制度》 《納稅人財產(chǎn)查封、拍賣管理制度 》 計算機管理相關制度 《稅款入庫管理制度》 36 XXX 國稅局 質量手冊 標題： 測量、分析與改進 版本： 1｜ 0 目的 通過有效的測量、分析與改進活動，確保國稅征管符合法律規(guī)定，本局的國稅征管質量管理體系符合 ISO9001－ 20xx 標準要求，并持續(xù)改進。 辦稅大廳應明確標識各類辦稅流程及時限要求、監(jiān)督或投訴電話、辦稅人員上崗牌、收費標準等內容。各分局負責國稅征管過程的控制，稽查分局負責納稅人違反稅法規(guī)定行為的查處，監(jiān) 察室負責國稅征管人員的紀律監(jiān)察；黨組、黨支部、團委、工會負責員工的思想教育工作。 F 除以上溝通安排外，本局還將通 過聘請社會監(jiān)督員監(jiān)督本局國稅征管工作、定期召開納稅人座談會的方式及通過調查、收集和分析納稅人的滿意度，作為本局改進國稅征管工作的依據(jù)之一。 職責 局黨組全體班子成員對國稅征管過程的控制負集體領導責任。 各職能股（室）、所、分局協(xié)助人教股完成人力資源管理工作，協(xié)助辦公室完成基礎設施配置及管理工作，和工作環(huán)境的管理工作。 20 各職能股（室）、所、分局根據(jù)溝通后產(chǎn)生的信息視實際情況可分別提出相關工作調整意見，報分管局長批準后實施，執(zhí)行情況在相關有關例會上通報。 職責權限與溝通 職責與權限 本局根據(jù)國家公務員管理相關條例的規(guī)定和本局國稅征管的實 際特點，制訂了本局的組織機構圖（見本章節(jié)附圖一）經(jīng)局黨組班子討論后由局長批準生效，并報上級主管機關備案。 款要求的事項將在本手冊 章節(jié)的 2 條款、 7，5 章節(jié) 1 條款和相關的作業(yè)指導文件中詳細規(guī)定。 外來文件由辦公室統(tǒng)一簽收，建立外來文件目錄或清單，并分類 呈分管局領導或局長批示，各具體職能股（室）、所、分局閱辦、會辦或執(zhí)行，并向分管局領導反饋辦理結果，必要時報辦公室備案。 本局國稅征管質量管理體系各過程的順序和相互作用、確保這些過程有效運行所需的準則和方法、及相關必要的資源和信息的提供與保障方法，監(jiān)視、測量和分析這些過程的必要活動、及如何持續(xù)改進這些過程，都將在本質量手冊的各章節(jié)中或相關程序文件中詳細說明。 質量手冊未經(jīng)局長批準，不可擅自復印或對外借閱。 XXX國稅局 質量手冊 編號： XXX 國稅 手冊 20xx 版本： 1/0 編制： 辦公室 審核： 批準： 生效日期：二 OO 一年八月一日 XXX 國稅局 質量手冊 標題 目錄 版本 1/0 章節(jié)序號 手冊內文標題 頁 次 目錄 1 質量手冊批準頁 2