【正文】 YY＃ 3032 元 /噸；36/38YY＃ 3079元 /噸? 固定成本總額 12289萬(wàn)元? 價(jià)格按照每噸 FOB均價(jià)495美元計(jì)算，盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)銷量 = 720 60 60公司治理結(jié)構(gòu)完善（對(duì)子公司、分公司）流程和制度的完善及有效運(yùn)行定崗定編，職務(wù)說(shuō)明書的完整性人力資源 主要崗位人員到位（事業(yè)部副總經(jīng)理以上崗位） 100%主要崗位人員適崗率 95%； YY口味純高水平的質(zhì)量管理體系 595 　 619 720 0美國(guó) 原料品種種類 30%雜交 35%雜交 絕大部分雜交 絕大部分雜交精細(xì)化 不如 XX 不如 XX，但工藝配備合理，適宜產(chǎn)品生產(chǎn)要求，整體固定資產(chǎn)折舊不高生產(chǎn)管理 能力達(dá)到產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略需要 品質(zhì)要求 關(guān)鍵因素 競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手 戰(zhàn)略選擇歐洲（轉(zhuǎn)口）色澤感官及色差 運(yùn)費(fèi)及關(guān)稅 地中海產(chǎn)＃企業(yè) 集中化（高濃度產(chǎn)品）獨(dú)聯(lián)體 霉菌指標(biāo)及色澤感官 運(yùn)費(fèi) 土耳其及國(guó)內(nèi)同行 領(lǐng)導(dǎo)東南亞 690　 630 　 775 YY＃ 2830 YY＃ 3638 ? 固定成本總額降低 3 760　 　 　 715歐洲 品質(zhì)高、利于降成本品質(zhì)高、利于降成本種植條件地理氣候 最優(yōu) 優(yōu) 優(yōu) 優(yōu)管理水平 有提高空間 高 最高采運(yùn) 采摘方式 手工 手工 手工、機(jī)械 機(jī)械運(yùn)輸管理 有提高空間，進(jìn)一步縮短等待加工時(shí)間 660 60土耳其 .33%,目標(biāo)利潤(rùn)增長(zhǎng) 10%利潤(rùn)每增長(zhǎng) 10%，下列因素變化的百分比：銷售價(jià)格單位變動(dòng)成本銷售量固定成本 % % % %結(jié)論：? 影響 YY＃業(yè)務(wù)的主要因素為外部的市場(chǎng)水平和企業(yè)內(nèi)部的成本水平 YY＃小包裝 經(jīng)營(yíng)分析表 附表說(shuō)明XX偏差分析報(bào)告格式－－經(jīng)營(yíng)分析原料的落實(shí)和均衡供應(yīng)是完成計(jì)劃生產(chǎn)量的關(guān)鍵，應(yīng)補(bǔ)充原料的落實(shí)情況分析偏差分析控制流程每季未戰(zhàn)略管理部收集除財(cái)務(wù)指標(biāo)外其余各項(xiàng)指標(biāo)的信息戰(zhàn)略管理部編制計(jì)劃與預(yù)算實(shí)際比較表財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)指標(biāo)分析結(jié)論差異是否可控戰(zhàn)略管理部與相關(guān)部門討論產(chǎn)生差異的原因偏差分析報(bào)告及偏差糾正意見提交總經(jīng)理審閱部門計(jì)劃與預(yù)算考核數(shù)據(jù)庫(kù)是否相關(guān)部門修改計(jì)劃和預(yù)算總經(jīng)于理簽署部門計(jì)劃和預(yù)算修改單提交戰(zhàn)略規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組審閱、討論提交董事會(huì)討論提出整改意見戰(zhàn)略管理部監(jiān)督執(zhí)行下發(fā)至相關(guān)部門執(zhí)行通過(guò)否是否影響公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)是否需要調(diào)整部門計(jì)劃和預(yù)算總經(jīng)理簽署部門計(jì)劃與預(yù)算考核數(shù)據(jù)庫(kù)否需要是通過(guò)授權(quán)的計(jì)劃和預(yù)算修改單不需要不需要不通過(guò)意見反饋接左下見右上偏差 10％以上5％以內(nèi)忽略直接反饋相關(guān)部門進(jìn)行控制針對(duì)企業(yè)內(nèi)部原因造成的偏差，需有責(zé)任追朔機(jī)制。 生產(chǎn)情況（生產(chǎn)期） 主營(yíng)業(yè)務(wù)銷售收入 基于這一條件， XX的原料供應(yīng)非常關(guān)鍵大桶 YY＃單位制造成本的比較（元 /噸）2023年 2023年202