【正文】 新奧燃氣董事會（集團總部） ? 整體戰(zhàn)略 ? 計劃和預算 ? 整體投融資計劃 新奧燃氣 ? 經(jīng)營戰(zhàn)略 ? 產(chǎn)業(yè)計劃和預算 ? 產(chǎn)業(yè)投融資計劃 成員企業(yè) ? 成員企業(yè)業(yè)務(wù)計劃 ? 成員企業(yè)財務(wù)預算 財務(wù)共享 服務(wù)中心 核算與 報表 合并后的報表 本部核算與報表 結(jié)算中心 / 財務(wù)公司 內(nèi)部審計 資金集中管理 資金集中管理 計劃和 預算管理 計劃和 預算管理 內(nèi)部控制 2 3 1 5 4 管理報告和 分析 管理報告和 分析 6 內(nèi)部審計 Business Consulting Services 46 核算與報表 資金管理 核心職能 1 2 新奧燃氣董事局 (集團總部 ) 新奧燃氣 成員企業(yè) 財務(wù)管理核心職能在三個層級之間如何分配 ?在集團層面建立財務(wù)共享服務(wù)中心，盡量為所有下屬產(chǎn)業(yè)集團和成員企業(yè)提供核算和標準報表等財務(wù)服務(wù) ?統(tǒng)一會計政策 ?統(tǒng)一標準外部和內(nèi)部管理報表格式 ?在尚存在核算職能的情況下完成核算； ?細化有關(guān)會計政策并監(jiān)控執(zhí)行情況 ?提出細化有關(guān)報表內(nèi)容、格式或頻度的意見和建議 ?在尚存在核算職能的情況下完成核算 ?提出細化有關(guān)報表內(nèi)容、格式或頻度的意見和建議 ?對整個集團所有的產(chǎn)業(yè)集團和成員企業(yè)進行資金信用管理； ?建立結(jié)算中心（近期） /財務(wù)公司（中期），采取“收支兩條線”模式集中管理資金 ?管理資金帳戶，及時掌握和分析資金信息 ?結(jié)算，資金調(diào)配，貸款，外部渠道開發(fā)，溢余資金投放 ?編制資金計劃 ?及時掌握和分析資金信息 ?提出內(nèi)部融資需求 計劃和預算管理 3 ?對產(chǎn)業(yè)集團戰(zhàn)略規(guī)劃和行動計劃的控制與協(xié)調(diào) ?下達總體年度預算目標 ?核準產(chǎn)業(yè)集團的年度業(yè)務(wù)計劃和財務(wù)預算，核準產(chǎn)業(yè)集團的業(yè)績報告并進行業(yè)績評價 ?提出戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計劃和財務(wù)預算 ?執(zhí)行下達的總體年度預算目標，執(zhí)行分析與考核 ?對成員企業(yè)整合的業(yè)績管理活動予以控制和協(xié)調(diào) ?提出業(yè)務(wù)計劃和財務(wù)預算 ?執(zhí)行下達的全面預算 ?執(zhí)行分析與考核 Business Consulting Services 47 內(nèi)部審計 內(nèi)部控制 核心職能 4 5 新奧燃氣董事局 (集團總部 ) 新奧燃氣 成員企業(yè) 財務(wù)管理核心職能在三個層級之間如何分配（續(xù)） ?根據(jù)戰(zhàn)略管控需要以及香港聯(lián)交所關(guān)于內(nèi)部控制合規(guī)性方面的要求，統(tǒng)一規(guī)定財稅政策以及主要內(nèi)部控制制度和流程體系 ?推行并監(jiān)控執(zhí)行情況，維護內(nèi)控體系 ?配合開展內(nèi)審工作 ?執(zhí)行細化和頒布的內(nèi)部控制制度和流程體系 ?配合開展內(nèi)審工作 ?風險管理體系的建立和維護 ?對內(nèi)控體系的監(jiān)控與評估 ?對新奧燃氣開展的內(nèi)部 審計 工作進行抽查 ?對新奧燃氣的內(nèi)審組織進行業(yè)務(wù)指導 管理報告和分析 6 ?對產(chǎn)業(yè)集團未納入財務(wù)共享服務(wù)范圍的管理報告以及個性化分析內(nèi)容進行指導 ?編制集團層面未納入財務(wù)共享服務(wù)范圍的管理報告，負責有關(guān)的決策支持分析 ?完成新奧燃氣所有未納入財務(wù)共享服務(wù)范圍的管理報告以及有關(guān)業(yè)務(wù)和財務(wù)分析 ?對下屬成員企業(yè)未納入財務(wù)共享服務(wù)范圍的管理報告以及個性化分析內(nèi)容進行指導 ?完成本企業(yè)所有未納入財務(wù)共享服務(wù)范圍的管理報告以及有關(guān)業(yè)務(wù)和財務(wù)分析 ?對內(nèi)控體系的監(jiān)控與評估 ?執(zhí)行財務(wù)審計、流程審計、經(jīng)濟責任審計、專項審計以及信息系統(tǒng)審計 ?接受內(nèi)部審計委員會的業(yè)務(wù)指導 Business Consulting Services 48 目錄 1. 燃氣控股公司治理結(jié)構(gòu) 2. 新奧燃氣總部、區(qū)域協(xié)調(diào)中心、成員單位定位 ? 現(xiàn)狀分析 ? 總體管控 ? 戰(zhàn)略績效 ? 財務(wù)管理 ? 人力資源 ? 投資管理 ? IT管理 ? 區(qū)域協(xié)調(diào)匯中心 3. 新奧燃氣的公司總部組織職能設(shè)計 4. 成員企業(yè)組織職能設(shè)計 附錄 Business Consulting Services 49 通過戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃 /預算、績效管理循環(huán)實現(xiàn)董事會對新奧燃氣、新奧燃氣對成員企業(yè)的管控和溝通 新奧燃氣董事會（集團總部） ? 整體戰(zhàn)略 ? 年度目標 ? 計劃和預算 新奧燃氣 ? 經(jīng)營戰(zhàn)略 ? 產(chǎn)業(yè)計劃和預算 ? 績效管理 成員企業(yè) ? 成員企業(yè)業(yè)務(wù)計劃 ? 成員企業(yè)財務(wù)預算 戰(zhàn)略規(guī)劃 3年規(guī)劃 年度計劃 管理報告和 分析 管理報告和 分析 績效管理 績效管理 年度目標 年度目標 戰(zhàn)略會議 運營會議 會議 Business Consulting Services 50 集團 \新奧集團董事會 新奧燃氣 成員企業(yè) HR管控模式現(xiàn)狀 集團 \新奧燃氣董事會 新奧燃氣 成員企業(yè) HR未來管控模式 人力資源管控模式也需要發(fā)生相應(yīng)的變化 必要條件 管理信息透明、對稱 管理者能力提升 Business Consulting Services 51 IBM理解的人力資源核心管控職能 人力資源 核心管控職能 人力資源 戰(zhàn)略 人力資源 政策 人力資源 管理流程 人力資源管理標準 干部管理 人員規(guī)劃 Business Consulting Services 52 現(xiàn)有管控模式下，人力資源核心管控職能分工現(xiàn)狀 核心管控職能 集團 新奧燃氣 成員企業(yè) 人力資源戰(zhàn)略 有戰(zhàn)略目標，但未細化為戰(zhàn)略舉措 有戰(zhàn)略目標，但未充分體現(xiàn)戰(zhàn)略升級和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的要求，缺乏操作性 無 人力資源政策 通用性政策較全，個性化政策不足 通用性政策較全，個性化政策不足 無 人力資源管理流程 自身服務(wù)流程較全，但管控流程和客戶服務(wù)流程不足 自身服務(wù)流程較全，但管控流程和客戶服務(wù)流程不足 無 人力資源管理標準 有，但不夠細化，操作性不強 無 無 人員規(guī)劃 中長期人員規(guī)劃 無 無 無 年度人員計劃 有編制計劃，缺組織和崗位管理和人工成本總額管理 有編制計劃，缺乏組織和崗位管理和人工成本總額管理 有編制計劃 干部管理 干部調(diào)整 職級：副經(jīng)理以上 /職務(wù)：成員企業(yè)班子成員以上 職級：主辦級以上副經(jīng)理級以下 無 薪酬調(diào)整 職級：副經(jīng)理以上 /職務(wù)：成員企業(yè)班子成員以上 職級：主辦級以上副經(jīng)理級以下 員工 招聘進人 干部招聘（按照特定年薪） 大學生招聘、關(guān)系進人、集團總部普通員工 干部招聘（按照特定年薪） 控股總部普通員工、成員企業(yè)超編普通員工 編制內(nèi)普通員工 干部績效 職級：副總經(jīng)理以上 /職務(wù)：成員企業(yè)總經(jīng)理以上 職級：副經(jīng)理級以上副總經(jīng)理級以下 /職務(wù)：成員企業(yè)班子成員 普通干部 干部發(fā)展 職級：副總經(jīng)理以上 /職務(wù)：成員企業(yè)總經(jīng)理以上 職級：副經(jīng)理級以上副總經(jīng)理級以下 /職務(wù)：成員企業(yè)班子成員 普通干部 Business Consulting Services 53 未來管控模式下，人力資源核心管控職能在各層級間的分配重點不同 核心管控職能 部門名稱 人力資源戰(zhàn)略 人力資源政策 人力資源管理流程 人員規(guī)劃 干部管理 新奧燃氣董事會 （集團） 新奧燃氣 成員企業(yè) ? 制定集團人力資源戰(zhàn)略 ? 審批產(chǎn)業(yè)集團人力資源戰(zhàn)略 ? 制定產(chǎn)業(yè)集團人力資源戰(zhàn)略 ? 制定集團通用人力資源政策和制度 ? 審批產(chǎn)業(yè)集團政策 ? 制定通用政策下的產(chǎn)業(yè)集團特性人力資源政策和制度 ? 審批成員企業(yè)政策 ? 制定成員企業(yè)人力資源特性政策 ? 制定集團通用的人力資源管理流程 ? 管理產(chǎn)業(yè)集團班子成員 ? 監(jiān)控產(chǎn)業(yè)集團職能部門干部和成員企業(yè)班子成員 ? 管理成員企業(yè)班子成員和總部職能部門干部 ? 監(jiān)控成員企業(yè)部門干部 ? 管理成員企業(yè)部門干部 ? 制定集團人員規(guī)劃 ? 審批產(chǎn)業(yè)集團人員規(guī)劃 ? 制定產(chǎn)業(yè)集團人員規(guī)劃 ? 審批成員企業(yè)人員規(guī)劃 ? 制定成員企業(yè)人員規(guī)劃 人力資源管理標準 ? 制定集團通用的人力資源管理標準 Business Consulting Services 54 專家中心 業(yè)務(wù)伙伴 服務(wù)中心 ? 集團人力資源戰(zhàn)略 ? 變革領(lǐng)導 ? 政策制訂與創(chuàng)新 ? 標準制定與監(jiān)督 ? 業(yè)務(wù)單位人力資源戰(zhàn)略 ? 客戶化的人力資源方案 ? 直線經(jīng)理是主要的服務(wù)對象 ? 分層次提供人力資源服務(wù) ? 80％的人力資源服務(wù)需求 通過自助完成 ? 低成本高效率的事務(wù)性服務(wù) 近期來看，現(xiàn)有的三級人力資源組織可以有效支撐管控模式轉(zhuǎn)變的需要，長遠來看，人力資源組織可以向以下的模式發(fā)展 董事會（集團）人力資源 業(yè)務(wù)建議者 產(chǎn)業(yè)集團和成員企業(yè)人力資源 人力資源共享中心 或自助服務(wù) Business Consulting Services 55 目錄 1. 燃氣控股公司治理結(jié)構(gòu) 2. 新奧燃氣總部、區(qū)域協(xié)調(diào)中心、成員單位定位 ? 現(xiàn)狀分析 ? 總體管控 ? 戰(zhàn)略績效 ? 財務(wù)管理 ? 人力資源 ? 投資管理 ? IT管理 ? 區(qū)域協(xié)調(diào)匯中心 3. 新奧燃氣的公司總部組織職能設(shè)計 4. 成員企業(yè)組織職能設(shè)計 附錄 Business Consulting Services 56 項目投資管理 ?搭建整個燃控股集團投資管理架構(gòu)，制訂投資管理流程 ?確立燃控股投資原則，制訂投資預算、預算外項目管理辦法 ?投資項目及人員管理辦法 ?投資政策由燃控股投資預算管理委員會負責制訂 規(guī)劃和預算 ?依據(jù)燃控股集團發(fā)展戰(zhàn)略制訂燃控股總部年度投資預算計劃 ?按照與投資能力相適應(yīng)的投資額度和產(chǎn)業(yè)發(fā)展策略，按優(yōu)先級審核燃控股投資預算 ?審批匯總的燃控股年度投資預算報告 ?投資項目按管理流程進行審批 ?對預算外項目和預算內(nèi)項目的投資變更，按流程進行審批 ?根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制訂燃控股年度投資計劃和預算，并上報 ? 執(zhí)行燃控股董事局批準發(fā)布的投資政策和管理辦法 ? 接受燃控股董事局的監(jiān)督檢查 新奧燃氣董事局 (集團總部 ) 成員企業(yè) 政策制度制訂 1 核心職能 2 新奧燃氣 Business Consulting Services 57 項目投資管理（續(xù)） 投資項目運作管理 ?組織項目可行性報告評估、審批 ?重大投資由燃控股董事局主持 ?對燃控股進行的重點投資項目進行關(guān)鍵節(jié)點監(jiān)控 ?提出投資項目審計的需求和要求 ?投資預算管理委員會負責組織對投資項目的后評價工作 ?投資預算管理委員會負責集團出資項目的項目立項，主持談判、簽約 ?提出燃控股投資項目意向，報燃控股董事局審批 ?編制燃控股投資項目的可行性研究報告并上報 ?主持授權(quán)內(nèi)的談判、簽約，參與集團主持的談判 ?負責投資項目的實施 ?對投資項目推進、全程跟蹤，定期形成投資工作報告，并上報董事局 ?參與對投資項目的后評價工作 新奧燃氣董事局 (集團總部 ) 新奧燃氣 成員企業(yè) 核心職能 ?投資企業(yè)計劃運行監(jiān)控，并對照可行性分析報告組織對投資企業(yè)后評價工作 ?對項目運行異常情況分析并采取相應(yīng)的對策，提出改進建議 ?按照燃控股集團派出人員的考核和匯報制度，加強對投資企業(yè)的管理和監(jiān)控 ?按照燃控股相關(guān)的針對派遣人員的考核和匯報制度，加強對投資項目的管理和監(jiān)控 投資企業(yè)管理 股權(quán)變更、處置管理 ?對增資擴股項目按流程進行可行性報告審批 ?建立股權(quán)變更（包括退出）的預算、申報、運作和備案機制 ?投資預算管理委員會負責集中、專業(yè)化負責燃控股集團對外投資股權(quán)的退出、處置工作 ?編制增資項目的可行性報告，并上報 ?編制燃控股股權(quán)變更、處置方案的可行性報告，并上報 3 4 5 Business Consulti