【正文】 第四十三條 計劃財務(wù)部 應于期末時對應收款項計提壞賬準備。 第二十九條 由業(yè)務(wù)員組織填寫“問題賬款報告”。 （三） 逾期 45 天以上 該賬款視為“問題賬款”（具體見第五章），在與客戶協(xié)商解決不成后，可提出法律訴訟。 第十五條 未經(jīng)營銷總監(jiān)審批，而出現(xiàn)的由于沒有核定信用限額或超過信用限額的銷售而導致的呆賬，其無信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)員承擔責任。 第二條 釋義 本辦法所指“應收賬款”指公司因銷 售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等原因，應向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。 第十二條 營銷總監(jiān)、常務(wù)副總、總經(jīng)理可視客戶的臨時變化，在授權(quán)范圍內(nèi)調(diào)整對各客戶的信用限額。 第二十二條 某一合同逾期后的催收 （一） 逾期 10 天 1. 各業(yè)務(wù)員負責催收，并及時向營銷總監(jiān)匯報客戶逾期原因、客戶還款計劃等； 2. 營銷總監(jiān)視情況組織有關(guān)人員協(xié)助業(yè)務(wù)員催收款項； 3. 對于逾期或未逾期的應收賬款，如存在下列情況之一的，該筆賬款視為“問題賬款”，計劃財務(wù)部應立即介入催收，必要時提起訴訟或進行報案。發(fā)生“問題賬款”時，應收賬款回收部門應承擔相應的賠償責任。 第三十九條 下列各種情況不能全額提取壞賬準備： （一） 當年發(fā)生的應收款項，以及未到期的應收款項； （二） 計劃對應收款項進行債務(wù)重組，或以其他方式進行重組的； （三） 與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的應收款項； （四） 其他已逾期，但無確鑿證據(jù)證明不能收回的應收款項。壞帳的核銷在董事會授權(quán)金額范圍內(nèi)由公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批準核銷，超過董事會授權(quán)金額的核銷需要報董事會批準。 第三十一條 業(yè)務(wù)員 填寫 “問題賬款報告”時，應注意： （一） 務(wù)必親自據(jù)實填寫，不得遺漏； （二） 發(fā)生原因欄應簡要注明發(fā)生原因； （三） 經(jīng)過情況欄應從與客戶接洽時，依時間的先后，逐一寫明至填報日期止的所有經(jīng)過情況。必要時，總負責人應直接與客戶商談、催收。 第十七條 所有應收款項均按賬齡基準記存。 應收賬款計價時要受到公司所給予客戶的信用政策的影響，公司營銷中心應在合同簽定時及時將對客戶采用的信用政策告之公司計劃財務(wù)部，以便于計劃財務(wù)部準確計算應收賬款。任何客戶的未到 期票款，不得超過信用限額，否則應由業(yè)務(wù)員、營銷總監(jiān)、會計人員負責。 第二十條 營銷中心負責對所負責款項的及時催收，保證合同款項按時到帳。 第二十六條 因銷售產(chǎn)品（業(yè)務(wù)運作）而發(fā)生的應收賬款，代理業(yè)務(wù)自發(fā)票開立之日起逾 30 天未收回，工程業(yè)務(wù)自發(fā)票開立之日起逾期 45 天也沒有按公司規(guī)定辦理銷貨退回，視同“問題賬款”。 第三十六條 業(yè)務(wù)員未據(jù)實填寫報告書，以致妨礙“問題賬款”的處理，計劃財務(wù)部或其他相關(guān)部門可視情節(jié)輕重報請公司懲處。