【正文】 * 獨(dú)立董事尌前述二項(xiàng)規(guī)定事項(xiàng)為決議之表決或發(fā)表意見，應(yīng)以 「贊成」 、 「反對(duì)及其理由」 或 「無意見或棄權(quán)及其理由」 之方式為之。5) 衡量其權(quán)責(zé)範(fàn)圍及績效評(píng)估、 平衡積極性之激勵(lì)及消極性之固定報(bào)酬， 訂定透明程序，並應(yīng)於公司章程或依股東會(huì)決議訂之 建立明確責(zé)任制度及降低其正常履行職責(zé)可能之風(fēng)險(xiǎn) 行權(quán)規(guī)章 (規(guī)則 167。6) 成立獨(dú)立性之監(jiān)督性委員會(huì) (審計(jì) 、提名、薪酬與考核 )，建立選任、考核及更換董事監(jiān)察人制度與程序，委任適任之獨(dú)立董事監(jiān)察人，強(qiáng)化監(jiān)督及避免形式化 10 公司治理內(nèi)部機(jī)制之結(jié)構(gòu)與過程 ? 建立董事、監(jiān)察人適當(dāng)?shù)男袡?quán)條件 知情權(quán) (規(guī)則 167。 對(duì) 關(guān)係人 債權(quán)確保措施之允當(dāng)性。 13 公司概況 PEST 五力分析 利害關(guān)係人 願(yuàn)景 、 目標(biāo) 、 策略 SWOT 策略 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 策略性風(fēng)險(xiǎn) (SBRs) 主要營運(yùn)活動(dòng) 歷史性、例行性 未來性、不確定性 IT 作業(yè) IT 安全控管 管 主 要 作 業(yè) 流 程 作業(yè)流程風(fēng)險(xiǎn) 策 略 及 風(fēng) 險(xiǎn) 導(dǎo) 向 的 控 管 模 式 控 制 作 業(yè) 策 略 作 業(yè) 及 風(fēng) 險(xiǎn) 四種對(duì)策 : 接受風(fēng)險(xiǎn) 移轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn) 降低風(fēng)險(xiǎn) 避開風(fēng)險(xiǎn) 14 公司概況 PEST 五力分析 利害關(guān)係人 願(yuàn)景 、 目標(biāo) 、 策略 SWOT 策略 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 策略性風(fēng)險(xiǎn) (SBRs) 主要營運(yùn)活動(dòng) 歷史性、例行性 未來性、不確定性 平 衡 計(jì) 分 卡 作 業(yè) 流 程 風(fēng) 險(xiǎn) 策略性重要績效指標(biāo) 作業(yè)流程重要 績效指標(biāo) 非財(cái)務(wù)性 財(cái) 務(wù) 性 標(biāo)竿 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 策 略 及 風(fēng) 險(xiǎn) 導(dǎo) 向 的 控 管 模 式 ( 續(xù) ) 15 平 衡 計(jì) 分 卡 ( Balanced Scorecard ) ? 財(cái)務(wù)面 (Financial) 投資人 〃股東權(quán)益報(bào)酬率 〃獲利率 ? 內(nèi)部流程面 (Internal process) 供應(yīng)商及內(nèi)部 ． 作業(yè)流程品質(zhì) ． 作業(yè)循環(huán)時(shí)間 ． 作業(yè)成本 ? 創(chuàng)新與學(xué)習(xí) (知識(shí) )面 (Knowledge) 員工 ． 員工能力 ． 技術(shù)能力 ． 設(shè)施效能 ? 顧客面 (Market) 客戶 ． 市場占有率 ． 客戶忠誠度 ． 準(zhǔn)時(shí)交貨 16 BUSINESS MODEL 政治 (P) 經(jīng)濟(jì) (E) 社會(huì) (S) 技術(shù) (T) 買方 (客戶 ) 賣方 (供應(yīng)商 ) 既有競爭者 潛在競爭者 替代品 利害關(guān)係人 ? 文化傳播 ? 教育訓(xùn)練 ? 休閒娛樂 ? 出版 ? 軟體程式 應(yīng)用 ? 錄放音樂 ? 電腦資料 快速儲(chǔ)存 及備份 市 場 策