【正文】 （四）投資組合說明基金投資于股票、債券的比例不低于基金資產(chǎn)總值的８０％；說明股票、債券投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；說明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。 目錄應(yīng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。四、本準(zhǔn)則的基本原則是要求發(fā)起人將所有對投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。 十六、違約責(zé)任（一） 說明由于托管協(xié)議當(dāng)事人過錯(cuò)，造成托管協(xié)議不能履行或者不能完全履行的，由有過錯(cuò)的一方承擔(dān)違約責(zé)任；如因托管協(xié)議當(dāng)事人雙方的過錯(cuò)，造成托管協(xié)議不能履行或者不能完全履行的，根據(jù)實(shí)際情況，由雙方分別承擔(dān)各自應(yīng)負(fù)的違約責(zé)任。 三、基金托管人與管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查 訂明基金托管人與管理人之間業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查的事項(xiàng)：（一） 基金托管人如何對基金管理人的投資運(yùn)作行使監(jiān)督權(quán)，以及發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)的處理方式和程序。四、托管協(xié)議不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述，不得遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并應(yīng)符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式?；鹌跫s當(dāng)事人不愿通過協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以依據(jù)基金契約中的仲裁條款（如果采取此方式，可在基金契約中訂明仲裁條款）或者事后達(dá)成的書面仲裁協(xié)議，向仲裁機(jī)構(gòu)申請仲裁。 （六）信息披露文件的存放與查閱載明基金定期公告、臨時(shí)公告、基金資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告和公開說明書等公告文本的存放地點(diǎn)和查閱方式。 （二）基金審計(jì)說明基金管理人應(yīng)聘請與基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人相獨(dú)立的、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊會(huì)計(jì)師對基金年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。十六、基金費(fèi)用與稅收 （一）基金費(fèi)用的種類列明基金費(fèi)用的種類。２、 基金托管人的更換條件：列明基金托管人的更換條件。說明每份基金單位具有同等的合法權(quán)益。六、基金的托管說明基金托管人與基金管理人必須按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定訂立托管協(xié)議。４、 申購和贖回申請的確認(rèn)：例如，說明基金管理人或其指定的代理機(jī)構(gòu)應(yīng)以收到申購或贖回申請的當(dāng)天作為申購或贖回申請日。（四）說明基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。五、在不違反《暫行辦法》和本準(zhǔn)則的前提下，基金契約當(dāng)事人可以根據(jù)實(shí)際情況約定本準(zhǔn)則規(guī)定內(nèi)容之外的事項(xiàng)。審核重點(diǎn)是申請?jiān)O(shè)立基金的法律文件，包括風(fēng)險(xiǎn)揭示情況以及基金持有人利益的保護(hù)機(jī)制等。咨詢委員會(huì)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和相關(guān)國際慣例，審閱基金發(fā)行設(shè)立申報(bào)材料，并重點(diǎn)就基金治理結(jié)構(gòu)、相關(guān)當(dāng)事人內(nèi)部合規(guī)控制制度、基金品種設(shè)計(jì)方案、有關(guān)基金發(fā)行工作的組織方案等內(nèi)容提出咨詢意見。 （十一）法律意見書具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師事務(wù)所及其律師對基金發(fā)起人、主承銷商、基金托管人和管理人的資格以及基金發(fā)行文件等出具法律意見。審核期間內(nèi)容有修改的，除最初正式申報(bào)的原件留存證監(jiān)會(huì)外，審核通過后，公司應(yīng)當(dāng)另行提交１份申報(bào)材料最終稿原件。 （六）基金管理人董事會(huì)決議主要內(nèi)容包括基金管理人董事會(huì)有關(guān)開放式基金發(fā)行申請的決議、對基金經(jīng)理人選的審核意見等，獨(dú)立董事的意見應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列明。（六） 為清理規(guī)范原有投資基金而提交的證券投資基金上市及擴(kuò)募發(fā)行申報(bào)材料，按照我會(huì)２００１年以前的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）份數(shù)：申報(bào)材料一式８份，其中至少１份為原件。（三）至本公司申請前，最近其他公司發(fā)行的開放式基金發(fā)行典型方案的分析報(bào)告，分析的案例不少于三個(gè)，內(nèi)容至少包括對案例涉及的基金契約要點(diǎn)、招募說明書要點(diǎn)和基金發(fā)行活動(dòng)組織方案的比較，以及基金類型與風(fēng)格的比較等。說明基金以什么原則、方法及評價(jià)指標(biāo)來保證投資組合計(jì)劃的貫徹和實(shí)施；（４） 衡量基金操作水平的比較基準(zhǔn)及擬發(fā)行基金的模擬效果分析或?qū)嵶C分析；（５） 評估基金投資風(fēng)險(xiǎn)的工具及防范措施；（６） 可行性分析材料。 二、基金發(fā)行設(shè)立申請與審核程序如下：（一）基金管理公司按照《關(guān)于證券投資基金發(fā)行設(shè)立申報(bào)材料有關(guān)問題的通知》附件一、二所規(guī)定的內(nèi)容向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送基金設(shè)立申請材料。 五、經(jīng)審核有充分證據(jù)表明基金管理公司及其相關(guān)當(dāng)事人的條件不符合《暫行辦法》第七條或者《試點(diǎn)辦法》第五條規(guī)定的，其發(fā)行設(shè)立基金的申請不予批準(zhǔn)。開放式基金增加基金代銷機(jī)構(gòu)的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在代銷協(xié)議生效后7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。 目錄應(yīng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。五、基金的成立和交易安排 （一）基金成立的條件說明基金成立的條件，并說明基金成立前，投資者的認(rèn)購款項(xiàng)只能存入商業(yè)銀行，不得動(dòng)用。（２） 巨額贖回的處理方式：訂明巨額贖回的處理方式。九、基金管理人的權(quán)利與義務(wù) （一）基金管理人的權(quán)利列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定規(guī)定的權(quán)利，例如運(yùn)用基金資產(chǎn)、獲得管理人報(bào)酬、依照有關(guān)規(guī)定代表基金行使股東權(quán)利等。 （五）議事內(nèi)容與程序訂明基金持有人大會(huì)的議事內(nèi)容和程序。 （二）基金資產(chǎn)凈值列明基金資產(chǎn)凈值的構(gòu)成。例如：基金收益分配應(yīng)當(dāng)采取現(xiàn)金形式，每年至少分配一次；基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配；基金投資當(dāng)年虧損，則不應(yīng)進(jìn)行收益分配。 （四）基金投資組合公告說明基金的投資組合每三個(gè)月至少公告一次。例如：基金資產(chǎn)的保管；基金資產(chǎn)的清理；基金資產(chǎn)的確定；基金資產(chǎn)的估價(jià)；基金資產(chǎn)的分配；基金清算的期限等。說明出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)終止基金： （１）基金封閉期滿又未被批準(zhǔn)續(xù)期的； （２）基金經(jīng)批準(zhǔn)提前終止的；（３）因重大違法行為，基金被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令終止的。 托管協(xié)議目錄 托管協(xié)議目錄自首頁開始排印。（二） 訂明基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)及信息披露程序。 十九、托管協(xié)議的修改和終止 （一）訂明托管協(xié)議的修改程序以及修改部分的效力。 九、本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括： （一）招募說明書封面 （二）招募說明書目錄 （三）招募說明書正文 １、緒言 ２、釋義 ３、基金設(shè)立 ４、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人 ５、發(fā)行安排 ６、基金成立 ７、基金的投資 ８、風(fēng)險(xiǎn)揭示 ９、基金資產(chǎn) １０、基金資產(chǎn)估值 １１、基金費(fèi)用 １２、基金稅收 １３、基金收益與分配 １４、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì) １５、交易安排 １６、基金的信息披露 １７、基金持有人 １８、基金發(fā)起人 １９、基金管理人 ２０、基金托管人 ２１、基金終止 ２２、基金清算 ２３、其他應(yīng)披露事項(xiàng) ２４、招募說明書存放及查閱方式 （四）招募說明書備查文件 十、本準(zhǔn)則由中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)；基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金契約。 十、基金資產(chǎn)估值 本節(jié)說明基金資產(chǎn)估值的下列事項(xiàng)： （一）估值目的 （二）估值日 （三）估值方法 （四）估值對象 （五）估值程序（六）暫停估值的情形 十一、基金費(fèi)用本節(jié)列明基金應(yīng)承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括基金管理人報(bào)酬、基金托管費(fèi)等，并具體說明其計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等。（二）基金存續(xù)期間及基金類型 （三）基金發(fā)起人認(rèn)購及持有情況說明基金發(fā)起人認(rèn)購基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份額、比例；說明基金發(fā)起人認(rèn)購基金單位，自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得贖回或者轉(zhuǎn)讓。八、招募說明書中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。托管協(xié)議的有效期自其生效之日至基金契約終止之日。 八、基金收益分配具體訂明基金收益分配的依據(jù)、時(shí)間及程序等事項(xiàng)。 封面下端應(yīng)標(biāo)有托管協(xié)議當(dāng)事人名稱的全稱。二十四、基金契約的修改和終止 （一）基金契約的修改１、 說明基金契約的修改應(yīng)當(dāng)經(jīng)基金契約當(dāng)事人同意；２、 說明修改基金契約應(yīng)當(dāng)召開基金持有人大會(huì)，基金契約修改的內(nèi)容應(yīng)經(jīng)基金持有人大會(huì)決議同意；３、 說明基金契約的修改應(yīng)當(dāng)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)?；鹎逅阈〗M可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。 列明可能對基金持有人權(quán)益及基金單位交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，例如： １、基金持有人大會(huì)決議； ２、基金管理人或基金托管人變更； ３、基金管理人或基金托管人的董事、監(jiān)事和高級管理人員變動(dòng)； ４、基金管理人或基金托管人主要業(yè)務(wù)人員一年內(nèi)變更達(dá)３０％以上； ５、基金所投資的上市公司出現(xiàn)重大事件； ６、重大關(guān)聯(lián)事項(xiàng)； ７、基金管理人或基金托管人及其董事、監(jiān)事和高級管理人員受到重大處罰； ８、重大訴訟、仲裁事項(xiàng)； ９、基金上市； １０、基金提前終止；１１、其他重要事項(xiàng)。 （二）基金凈收益說明基金凈收益為基金收益扣除按照有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費(fèi)用后的余額。４、 公告：說明基金管理人或基金托管人更換后應(yīng)按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公告。 （四）出席方式訂明基金持有人出席會(huì)議的方式。八、基金發(fā)起人的權(quán)利與義務(wù) （一）基金發(fā)起人的權(quán)利列明《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定所規(guī)定的權(quán)利，例如申請?jiān)O(shè)立基金等。（１） 巨額贖回的發(fā)生：訂明巨額贖回發(fā)生的情形。 （二）基金單位每份發(fā)行價(jià)格元，其中每份面值為１元、發(fā)行費(fèi)用為元。 報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)審核的基金契約，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)將相關(guān)通知內(nèi)容告知相關(guān)當(dāng)事人。４． 公司或基金發(fā)起人等主要當(dāng)事人收到我會(huì)業(yè)務(wù)部門提交的管理建議書或自律建議書，尚未反饋意見或者未采取改進(jìn)行動(dòng)的；５． 公司提交的封閉式基金發(fā)行（或擴(kuò)募）申請已獲批準(zhǔn)，但尚未實(shí)施該封閉式基金首次發(fā)行（或擴(kuò)募）活動(dòng)，其下一次提交封閉式基金發(fā)行設(shè)立申報(bào)材料的日期與前次封閉式基金發(fā)行活動(dòng)結(jié)束日期，間隔不滿６個(gè)月的；６． 公司提交的申報(bào)材料內(nèi)容有重大遺漏，需要公司或基金發(fā)起人等主要當(dāng)事人就相關(guān)事實(shí)補(bǔ)充說明的；７． 中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。二、符合《暫行辦法》規(guī)定條件、申請發(fā)行設(shè)立封閉式基金的機(jī)構(gòu)（以下簡稱“發(fā)起人”），應(yīng)當(dāng)簽署基金發(fā)起設(shè)立協(xié)議，由各發(fā)起人授權(quán)基金管理公司具體辦理基金發(fā)行設(shè)立申請事宜；符合《試點(diǎn)辦法》規(guī)定條件、申請發(fā)行設(shè)立開放式基金的，由基金管理公司具體辦理基金發(fā)行設(shè)立事宜。 （八）發(fā)行方案 １．基金產(chǎn)品方案準(zhǔn)備情況說明（１） 關(guān)于基金的投資理念、投資目標(biāo)、投資對象及投資范圍的說明材料；（２） 關(guān)于基金目標(biāo)客戶的說明材料。 三、附加參考材料 （一）關(guān)于公司規(guī)范運(yùn)作１． 最近一年內(nèi)公司完善治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部合規(guī)控制制度建設(shè)的情況；２． 執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)、證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定及公司制度的情況，著重說明如何防范內(nèi)幕信息泄漏與利益輸送等嚴(yán)重違反證券法規(guī)、損害公司信譽(yù)的行為； ３．對證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)日常檢查提出的問題進(jìn)行整改的情況； ４．員工遵守職業(yè)道德情況和公司執(zhí)行紀(jì)律程序情況；５．關(guān)于公司及所管理基金最近１年內(nèi)被媒體集中披露或關(guān)注的事項(xiàng)的說明。 （二）封面 １．標(biāo)有“開放式證券投資基金發(fā)行設(shè)立申報(bào)材料”字樣； ２．?dāng)M發(fā)行的開放式基金名稱、申請人名稱； ３．正式報(bào)送申報(bào)材料的日期；４．公司主要承辦人姓名、聯(lián)系方式。二、受理申報(bào)材料后審核工作的具體安排，按我會(huì)有關(guān)證券投資基金發(fā)行設(shè)立審核工作程序的規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)基金的投資理念說明基金所面對的目標(biāo)客戶及其風(fēng)險(xiǎn)、收益偏好；（３） 關(guān)于基金投資組合、選股標(biāo)準(zhǔn)、投資決策及投資操作程序的說明材料。 （二）發(fā)起人協(xié)議 主要內(nèi)容包括：１． 擬發(fā)行基金的名稱、類型、規(guī)模、發(fā)行方式和存續(xù)期間等；２． 基金發(fā)起人的權(quán)利、義務(wù)，并具體說明基金發(fā)行規(guī)模未達(dá)到批準(zhǔn)規(guī)模時(shí)各發(fā)起人的責(zé)任、義務(wù)；３． 發(fā)起人認(rèn)購基金單位的出資方式、期限以及首次認(rèn)購和在存續(xù)期間持有的基金單位數(shù)量； ４．?dāng)M聘任的基金托管人和基金管理人； ５．其他發(fā)起人對主要發(fā)起人的授權(quán)；６．其他事項(xiàng)。 （二）關(guān)于公司所管理的其他封閉式基金（新成立的公司省略此段） 應(yīng)當(dāng)簡要說明以下情況： １．基金業(yè)績表現(xiàn)及市場對基金運(yùn)作的評價(jià)情況； ２．基金投資的調(diào)研、決策及操作情況； ３．為實(shí)現(xiàn)基金投資目標(biāo)和投資理念所采用的投資方法及評價(jià)方法；４．基金履行所披露的投資目標(biāo)、投資理念的情況。（四）中國證監(jiān)會(huì)自正式受理基金發(fā)行設(shè)立申報(bào)材料之日起６０個(gè)工作日內(nèi)（不包括相關(guān)當(dāng)事人修改、補(bǔ)充申報(bào)材料的時(shí)間）作出批準(zhǔn)、暫停審核或者不予批準(zhǔn)的決定?！　≈袊C監(jiān)會(huì)對暫停審核的，在作出恢復(fù)審核的決定后，書面通知基金管理人；完成審核后，認(rèn)為符合條件的，組織專家評議會(huì)對基金設(shè)立申報(bào)材料進(jìn)行評議。六、凡對基金契約當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項(xiàng)，無論本準(zhǔn)則是否作出規(guī)定，當(dāng)事人均應(yīng)在基金契約中訂明。例如，名稱、住所、法定代表人、成立時(shí)間、批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號、組織形式、實(shí)收資本、存續(xù)期間等。