【正文】 目標(biāo)公司尚未辦理[最近年度]的年檢手續(xù)。《中華人民共和國公司法》(全國人大常委會于1993年12月29日通過， 1999年12月25日第一次修正；2004年8月28日第二次修正；2005年10月27日第三次修訂，2006年1月1日起施行，下稱“《公司法》”第七十三條規(guī)定：公司登記事項(xiàng)發(fā)生變更時，未依照本條例規(guī)定辦理有關(guān)變更登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記；逾期不登記的，處以1萬元以上10萬元以下的罰款。具體情況，請參考《外商投資特殊行業(yè)前置/后置審批一覽表》。如被認(rèn)定為從事未經(jīng)登記的一般經(jīng)營項(xiàng)目的，[目標(biāo)公司]可能被有關(guān)公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記；如逾期仍不登記的，[目標(biāo)公司]可能被處以1萬元以上10萬元以下的罰款。《企業(yè)經(jīng)營范圍登記管理規(guī)定》第五條規(guī)定：申請?jiān)S可經(jīng)營項(xiàng)目，申請人應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，憑批準(zhǔn)文件、證件向企業(yè)登記機(jī)關(guān)申請登記。公司法定代表人變更，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。如[目標(biāo)公司]發(fā)生虧損未能彌補(bǔ)或者未能足額提取法定公積金的情況，[目標(biāo)公司]仍按照其[章程或其他協(xié)議文件]向有關(guān)股東支付固定回報(bào)的，[目標(biāo)公司]的支付行為存在法律瑕疵。（6） 特別提示除上述情況以外，請?zhí)貏e關(guān)注其他設(shè)立公司需取得前置審批的情況。除此以外，[目標(biāo)公司]還可能面臨被公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記；逾期仍不登記的，[目標(biāo)公司]可能被處以1萬元以上10萬元以下的罰款。（3） 面臨的風(fēng)險[目標(biāo)企業(yè)]的名稱與[馳名商標(biāo)]存在可能被依法認(rèn)定為混淆的情況且雙方都已經(jīng)登記，其中在后登記的時間未滿五年。（5） 相關(guān)案例(略)（6） 特別提示A. 除上述情況以外，請?zhí)貏e關(guān)注其他名稱不符合法定核準(zhǔn)權(quán)限的情況。 （1） 基本事實(shí)(以公司名稱中不包括行政區(qū)劃為例)[目標(biāo)公司]的現(xiàn)有名稱中不包括當(dāng)?shù)匦姓^(qū)劃的名稱。《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》第五條規(guī)定：登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)糾正已登記注冊的不適宜的企業(yè)名稱，上級登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)糾正下級登記主管機(jī)關(guān)已登記注冊的不適宜的企業(yè)名稱。 企業(yè)名稱中行業(yè)用語表述的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與企業(yè)經(jīng)營范圍一致。 （4） 解決方案我們建議：[目標(biāo)公司]需就有關(guān)名稱事宜向其登記主管機(jī)關(guān)(下稱“登記主管機(jī)關(guān)”)進(jìn)行咨詢，并根據(jù)以下情況分別給予解決：如登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)為無需變更的，[目標(biāo)公司]需就其名稱的合法性取得登記主管機(jī)關(guān)的書面確認(rèn)文件?！蛾P(guān)于解決商標(biāo)與企業(yè)名稱中若干問題的意見》)第五條規(guī)定：前條所指混淆主要包括：（一）將與他人企業(yè)名稱中的字號相同或者近似的文字注冊為商標(biāo)，引起相關(guān)公眾對企業(yè)名稱所有人與商標(biāo)注冊人的誤認(rèn)或者誤解的；（二）將與他人注冊商標(biāo)相同或者近似的文字登記為企業(yè)名稱中的字號，引起相關(guān)公眾對商標(biāo)注冊人與企業(yè)名稱所有人的誤認(rèn)或者誤解的。（2） 相關(guān)法規(guī)《公司登記管理?xiàng)l例》(國務(wù)院于1994年6月24日發(fā)布，2005年12月18日修訂，下稱“《公司登記管理?xiàng)l例》”)第九條規(guī)定：公司的登記事項(xiàng)包括：……..（八）營業(yè)期限；《公司登記管理?xiàng)l例》第七十三條規(guī)定：公司登記事項(xiàng)發(fā)生變更時，未依照本條例規(guī)定辦理有關(guān)變更登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令限期登記；逾期不登記的，處以1萬元以上10萬元以下的罰款。（3） 面臨的風(fēng)險根據(jù)上述法規(guī)，若[目標(biāo)公司]的被認(rèn)定為違反公司法規(guī)定擅自在中國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，[目標(biāo)公司]可能面臨被公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者關(guān)閉，同時可能被并處五萬元以上二十萬元以下的罰款的法律風(fēng)險。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤，有限責(zé)任公司依照本法第三十五條的規(guī)定分配；股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。（1） 基本事實(shí)(以曾擔(dān)任被吊銷營業(yè)執(zhí)照企業(yè)的法定代表人為例) [目標(biāo)公司]的現(xiàn)任法定代表人為[法定代表人姓名]?！镀髽I(yè)經(jīng)營范圍登記管理規(guī)定》(國家工商行政管理總局于2004年6月14日頒布，2004年7月1日起施行，國家工商行政管理總局第12號令，下稱“《企業(yè)經(jīng)營范圍登記管理規(guī)定》”)第四條規(guī)定：經(jīng)營范圍分為許可經(jīng)營項(xiàng)目和一般經(jīng)營項(xiàng)目。（3） 面臨的風(fēng)險因其實(shí)際經(jīng)營范圍與營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍不一致，根據(jù)上述法規(guī)，[目標(biāo)公司]應(yīng)依法修改公司章程，并辦理變更登記手續(xù)。根據(jù)我們以往辦理類似案例的經(jīng)驗(yàn)，取得商務(wù)部的批準(zhǔn)可能耗時較長，并且審批過程中存在較大的不確定性。（2） 相關(guān)法規(guī)《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》(國務(wù)院于1994年6月24日發(fā)布，2005年12月18日修訂，下稱“《公司登記管理?xiàng)l例》”)第九條規(guī)定：公司的登記事項(xiàng)包括：(一)名稱；(二)住所；……《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》第十二條規(guī)定：公司的住所是公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。（4） 解決方案[目標(biāo)公司]應(yīng)盡快變更住所，并相應(yīng)辦理工商變更登記。《企業(yè)年度檢驗(yàn)辦法》(國家工商行政管理局1996年12月13日頒布，1998年12月3日第一次修訂， 2006年2月24日第二次修訂， 2006年3月1日起施行，國家工商行政管理總局令第23號，下稱“《企業(yè)年度檢驗(yàn)辦法》”)第十八條規(guī)定：企業(yè)不按照規(guī)定接受年度檢驗(yàn)的，由企業(yè)登記機(jī)關(guān)責(zé)令其限期接受年度檢驗(yàn)。（5） 相關(guān)案例(略)。（2） 相關(guān)法規(guī)《中華人民共和國公司登記管理?xiàng)l例》(國務(wù)院于1994年6月24日發(fā)布，2005年12月18日修訂，下稱“《公司登記管理?xiàng)l例》”)第六十九條規(guī)定：提交虛假材料或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實(shí)，取得公司登記的，由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處以5萬元以上50萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷公司登記或者吊銷營業(yè)執(zhí)照。（6） 特別說明此類問題的發(fā)生主要與律師出具法律意見有關(guān)。第十四條　企業(yè)有下列情形的，應(yīng)當(dāng)停止有關(guān)項(xiàng)目的經(jīng)營并及時向企業(yè)登記機(jī)關(guān)申請辦理經(jīng)營范圍變更登記或者注銷登記：（一）經(jīng)營范圍中的一般經(jīng)營項(xiàng)目，因法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定調(diào)整為許可經(jīng)營項(xiàng)目后，企業(yè)未按有關(guān)規(guī)定申請辦理審批手續(xù)并獲得批準(zhǔn)的；（二）經(jīng)營范圍中的許可經(jīng)營項(xiàng)目，法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定要求重新辦理審批，企業(yè)未按有關(guān)規(guī)定申請辦理審批手續(xù)并獲得批準(zhǔn)的；（三）經(jīng)營范圍中的許可經(jīng)營項(xiàng)目，審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的經(jīng)營期限屆滿企業(yè)未重新申請辦理審批手續(xù)并獲得批準(zhǔn)的；（四）經(jīng)營范圍中的許可經(jīng)營項(xiàng)目被審批機(jī)關(guān)取消的。（3） 面臨的風(fēng)險因[現(xiàn)任法定代表人姓名]存在上述情形，該人士已經(jīng)喪失繼續(xù)擔(dān)任[目標(biāo)公司]法定代表人的法定資格。（1） 基本事實(shí) [目標(biāo)公司]于[]年[]月[]日將其法定代表人由[原法定代表人姓名]變更為[現(xiàn)法定代表人姓名]。 公司的經(jīng)營期限屆滿未辦理延期登記（4） 解決方案取得馳名商標(biāo)持有人的許可或主動變更名稱。如現(xiàn)有名稱符合現(xiàn)行法規(guī)但與當(dāng)時法規(guī)存在沖突的，一般不作為重大問題提出。國家工商行政管理總局主管全國企業(yè)名稱登記管理工作，并負(fù)責(zé)核準(zhǔn)下列企業(yè)名稱：（一）冠以“中國”、“中華”、“全國”、“國家”、“國際”等字樣的；（二）在名稱中間使用“中國”、“中華”、“全國”、“國家”等字樣的；（三）不含行政區(qū)劃的。[目標(biāo)公司]的現(xiàn)有名稱，若被登記主管機(jī)關(guān)根據(jù)上述相關(guān)企業(yè)名稱登記管理的規(guī)定，認(rèn)定為不適宜的企業(yè)名稱，則登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)依據(jù)上述法規(guī)的規(guī)定，要求[目標(biāo)公司]對目前所使用的名稱進(jìn)行糾正。 公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定 公司簽訂的重大合同存在無法履行的法律風(fēng)險 98 104. 公司在主要業(yè)務(wù)模式下的[客戶/供應(yīng)商]高度集中(上市/收購項(xiàng)目) 97 100. 公司取得的經(jīng)營資質(zhì)未取得有權(quán)機(jī)關(guān)審批(審批層級錯誤) 97 96. 公司取得的經(jīng)營資質(zhì)與營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍不一致，超范圍經(jīng)營 97 92. 外商投資企業(yè)再投資是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策 97 89. 實(shí)際控制人是否對擬議交易存在影響 97 85. 是否存在信托持股 97 81. 股東資格不符合有關(guān)法律規(guī)定 94 自然人設(shè)立的一人有限責(zé)任公司擁有多家一人有限責(zé)任公司 94 股東是否滿足公務(wù)員法等法規(guī)的規(guī)定 95 77. 減資后的公司注冊資本低于法定最低限額 80 擬議交易后的公司注冊資本低于法定最低限額 80 公司注冊資本低于法定最低限額 81 公司未按照法定程序減資 83 67. 非國有股東對國有公司出資未辦理國有資產(chǎn)評估確認(rèn)手續(xù) 74 58. 非貨幣資產(chǎn)出資未經(jīng)過評估 73 所出資資產(chǎn)的評估增值過大 73 54. 股東之間的特殊約定對擬議交易存在影響 （2） 相關(guān)法規(guī)《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》(國家工商行政管理局于1991年7月22日發(fā)布，1991年9月1日施行，國家工商行政管理局第7號令，下稱“《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》”)第七條規(guī)定：企業(yè)名稱應(yīng)當(dāng)由以下部分依次組成：字號(或者商號)、行業(yè)或者經(jīng)營特點(diǎn)、組織形式。B．有關(guān)企業(yè)名稱的法規(guī)變化較大，請?zhí)貏e注意需適用當(dāng)時有效的法規(guī)。[目標(biāo)公司]目前所使用的名稱，若被登記主管機(jī)關(guān)根據(jù)上述相關(guān)企業(yè)名稱登記管理的規(guī)定，認(rèn)定為不適宜的企業(yè)名稱，則登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)依據(jù)上述法規(guī)的規(guī)定，要求[目標(biāo)公司]對目前所使用的名稱進(jìn)行糾正。（2） 相關(guān)法規(guī)《馳名商標(biāo)認(rèn)定和保護(hù)規(guī)定》(國家工商行政管理總局于2003年4月17日頒布，2003年6月1日施行，國家工商行政管理總局第5號令，下稱“《馳名商標(biāo)認(rèn)定和保護(hù)規(guī)定》”)第十三條規(guī)定：當(dāng)事人認(rèn)為他人將其馳名商標(biāo)作為企業(yè)名稱登記，可能欺騙公眾或者對公眾造成誤解的，可以向企業(yè)名稱登記主管機(jī)關(guān)申請撤銷該企業(yè)名稱登記，企業(yè)名稱登記主管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依照《企業(yè)名稱登記管理規(guī)定》處理。[]年[]月[]日，[目標(biāo)公司](作為出租人)擬與[承租人名稱]簽訂[租賃協(xié)議]，約定將[租賃物名稱]租賃予承租人?！豆痉ā返谝话倬攀龡l規(guī)定：外國公司在中國境內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，必須向中國主管機(jī)關(guān)提出申請，并提交其公司章程、所屬國的公司登記證書等有關(guān)文件，經(jīng)批準(zhǔn)后，向公司登記機(jī)關(guān)依法辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。《公司法》第一百六十七條規(guī)定：公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。（4） 解決方案[目標(biāo)公司]盡快辦理有關(guān)法定代表人變更的登記手續(xù)。根據(jù)[目標(biāo)公司]提供的說明，[目標(biāo)公司]實(shí)際從事的業(yè)務(wù)為[]，與其《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》載明的內(nèi)容不一致。公司的經(jīng)營范圍中屬于法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目被吊銷、撤銷許可證或者其他批準(zhǔn)文件，或者許可證、其他批準(zhǔn)文件有效期屆滿的，應(yīng)當(dāng)自吊銷、撤銷許可證、其他批準(zhǔn)文件或者許可證、其他批準(zhǔn)文件有效期屆滿之日起30日內(nèi)申請變更登記或者依照本條例第六章的規(guī)定辦理注銷登記。（3） 面臨的風(fēng)險按照目前的擬議交易計(jì)劃，[目標(biāo)公司]將接受外商投資并變更為一家外商投資企業(yè)。 公司實(shí)際使用的經(jīng)營場所與工商登記不一致（1） 基本事實(shí) 目標(biāo)公司]目前持有[地方]工商行政管理局于[]年[]月[]日核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》([編號])。（3） 面臨的風(fēng)險[目標(biāo)公司]的經(jīng)營場所為住宅，而非經(jīng)營性用房。自公告發(fā)布之日起，60日內(nèi)仍未接受年檢的，依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，上述住所位于住宅小區(qū)內(nèi)，不屬于經(jīng)營性用房。同時，公司應(yīng)辦理變更登記手續(xù)，將登記的設(shè)立時間變更為與事實(shí)一致。（1） 基本事實(shí)(以外商投資商業(yè)領(lǐng)域?yàn)槔? [目標(biāo)公司]目前持有[地方]工商行政管理局于[]年[]月[]日核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》([編號])。《無照經(jīng)營查處取締辦法》(國務(wù)院于2003年1月6日頒布，2003年3月1日起施行，國務(wù)院令第370號，下稱“《無照經(jīng)營查處取締辦法》”)第十四條規(guī)定：對于無照經(jīng)營行為，由工商行政管理部門依法予以取締，沒收違法所得；觸犯刑律的，依照刑法關(guān)于非法經(jīng)營罪、重大責(zé)任事故罪、重大勞動安全事故罪、危險物品肇事罪或者其他罪的規(guī)定，依法追究刑事責(zé)任；尚不夠刑事處罰的，并處2萬元以下的罰款；無照經(jīng)營行為規(guī)模較大、社會危害嚴(yán)重的，并處2萬元以上20萬元以下的罰款；無照經(jīng)營行為危害人體健康、存在重大安全隱患、威脅公共安全、破壞環(huán)境資源的，沒收專門用于從事無照經(jīng)營的工具、設(shè)備、原材料、產(chǎn)品(商品)等財(cái)物，并處5萬元以上50萬元以下的罰款。（5） 相關(guān)案例（略）。公司法定代表人變更，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。（1） 基本事實(shí)(以利潤分配為例) [目標(biāo)公司]的股東于[]年[]月[]日在[公司章程或其他協(xié)議]中約定：[目標(biāo)公司]的股東[股東名稱]對[目標(biāo)公司]的出資為[]萬元，持有公司的[]%股權(quán)。 《企業(yè)名稱登記管理實(shí)施辦法》第十三條規(guī)定：經(jīng)國家工商行政管理總局核準(zhǔn)，符合下列條件之一的企業(yè)法人，可以使用不含行政區(qū)劃的企業(yè)名稱：（一）國務(wù)院批準(zhǔn)的；（二）國家工商行政管理總局登記注冊的；（三）注冊資本（或注冊資金）不少于5000萬元的；（四）國家工商行政管理總局另有規(guī)定的。（4） 解決方案我們建議：[目標(biāo)公司]需就有關(guān)名稱事宜向其登記主管機(jī)關(guān)(下稱“登記主管機(jī)關(guān)”)進(jìn)行咨詢，并根據(jù)以下情況分別給予解決：如登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)為無需變更的，[目標(biāo)公司]需就其名稱的合法性取得登記主管機(jī)關(guān)的書面確認(rèn)文件。 （1） 基本事實(shí)（以公司名稱中不包括行業(yè)為例）[目標(biāo)公司]的現(xiàn)有名稱中不包括行業(yè)。 一、 關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù) 12 公司名稱不符合有關(guān)法律規(guī)定 12 公司名稱未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn) 14 公司名稱與馳名商標(biāo)沖突 16