【正文】 （ ）Y、對(duì)N、錯(cuò)開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行；當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。（ ）Y、對(duì)N、錯(cuò)13支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其付款時(shí)付款人處實(shí)有的存款金額。12銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付的活期存款賬戶和定期存款賬戶。（ ）Y、對(duì)N、錯(cuò)正確答案：N解析：票據(jù)責(zé)任是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任。11持票人向銀行提示付款時(shí)，必須同時(shí)提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。10基本存款賬戶沒有時(shí)間限制而臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理。這就是說，付款人作出的承兌是無條件的，如果附有條件，則應(yīng)視為拒絕承兌。（2）收款人收取公用事業(yè)費(fèi)，必須具有收付雙方事先簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，由付款人向開戶銀行授權(quán)，并經(jīng)開戶銀行同意，報(bào)經(jīng)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)，可以使用同城特約委托收款。在普通支票左上角劃兩條平行線，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能用于支取現(xiàn)金。A、借款合同B、個(gè)人的居民身份證C、政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明D、當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》正本A、非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款B、經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款C、經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款D、構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任正確答案：ACD解析：本題考核存款人違反賬戶管理制度的處罰。凡是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，并依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，均可開立基本存款賬戶。6下列各項(xiàng)中，需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形有（ ）。5下列屬于現(xiàn)金結(jié)算的特點(diǎn)的有（ ）。A、基本建設(shè)資金賬戶B、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金賬戶C、證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶D、信托基金專用存款賬戶正確答案：CD解析：本題考核專用存款賬戶中可以支取現(xiàn)金的賬戶范圍。按規(guī)定銷戶后的單位卡資金應(yīng)轉(zhuǎn)回該單位基本存款賬戶，不得提取現(xiàn)金。4匯票上未記載承兌日期的，以（ ）為承兌日期。A、向職工個(gè)人支付工資、津貼共1200元B、支付向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價(jià)款5000元C、出差人員王某領(lǐng)取必須隨身攜帶的差旅費(fèi)10000元D、支付購買辦公用品的費(fèi)用600元正確答案：A解析：選項(xiàng)A支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，需要使用支票、銀行本票支付。A、現(xiàn)金繳存B、現(xiàn)金存取C、轉(zhuǎn)賬結(jié)算D、現(xiàn)金支取正確答案：B解析：根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。A、開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行B、開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付C、開戶單位對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)D、不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金正確答案：B解析：本題考核現(xiàn)金收支的基本要求。正確答案：D解析：本題考核票據(jù)上不得更改的項(xiàng)目。根據(jù)現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定，結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出可以使用現(xiàn)金，結(jié)算起點(diǎn)為1000元，結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，（ ）不可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶。正確答案：C解析：本題考核銀行結(jié)算賬戶管理。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。1下列存款人中可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的有（ ）。1下列說法錯(cuò)誤的是（ ）。背書人是指在票據(jù)當(dāng)事人中，在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人。根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票限于見票即付，另行記載付款日期的，該記載無效，因此選項(xiàng)A的說法錯(cuò)誤。3下列情形中，匯入銀行可以辦理退匯的是()。A、出票人B、付款人C、背書人D、收款人正確答案：C解析：本題考核基本當(dāng)事人。出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按照票面金額處以5％但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。A、出票人B、付款人C、收款人D、持票人正確答案：ABCD解析：本題考核票據(jù)當(dāng)事人的范圍。正確答案：ABCD解析：本題考核商業(yè)匯票的承兌。A、未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶B、注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件C、存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對(duì)無誤后方可辦理銷戶手續(xù)D、存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失的，由其自行承擔(dān)正確答案：ABCD解析：本題考核辦理銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)。A、本地銀行結(jié)算賬戶B、基本存款賬戶C、異地銀行結(jié)算賬戶D、一般存款賬戶正確答案：AC解析：銀行結(jié)算賬戶根據(jù)開戶地的不同，分為本地銀行結(jié)算賬戶和異地銀行結(jié)算賬戶。票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。8存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀行出具（ ）。8下列關(guān)于信用卡的表述中，符合規(guī)定的有（?。＃?，應(yīng)寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分，或者寫成人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分。A、負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為B、明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理C、對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性D、對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督正確答案：ABCD解析：本題考核開戶銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理。10支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記，未補(bǔ)記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。（ ）Y、對(duì)N、錯(cuò)正確答案：Y解析：本題考核支付結(jié)算的功能。（?。℡、對(duì)N、錯(cuò)正確答案：Y解析：根據(jù)規(guī)定，票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書轉(zhuǎn)讓。如果票據(jù)和結(jié)算憑證上阿拉伯?dāng)?shù)字金額為￥，則其中文大寫數(shù)字金額應(yīng)寫為：人民幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分。正確答案：Y解析：本題考核匯兌的分類。13在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)應(yīng)該預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。經(jīng)開戶銀行審查，確屬無理拒絕付款，可以重辦托收。根據(jù)規(guī)定，注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間“只收不付”。（ ）Y、對(duì)N、錯(cuò)正確答案：N解析：對(duì)沒有在銀行單獨(dú)開立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。14注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只付不收。（ ）Y、對(duì)N、錯(cuò)正確答案：Y解析：本題考核開立銀行結(jié)算賬戶的一般程序。13根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。12匯兌根據(jù)支付方式不同，分為信匯和電匯兩種。（ ）Y、對(duì)N、錯(cuò)正確答案：Y解析：現(xiàn)金結(jié)算的渠道有：（1）付款人直接將現(xiàn)金支付給收款人；（2）付款人委托銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)或者非金融機(jī)構(gòu)將現(xiàn)金支付給收款人。（ ）Y、對(duì)N、錯(cuò)正確答案：Y解析：本題考核票據(jù)的貼現(xiàn)。（ ）Y、對(duì)N、錯(cuò)正確答案：Y解析：本題考核信用卡的相關(guān)規(guī)定。商業(yè)匯票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能提現(xiàn)。A、人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分B、人民幣壹仟陸佰捌拾元叁角貳分C、人民幣壹仟陸佰捌拾元零叁角貳分正D、人民幣一千六百八十元零三角二分正確答案：CD解析：本題考核支付結(jié)算憑證填寫的要求。正確答案：BD解析：本題考核辦理支付結(jié)算的具體要求。8下列關(guān)于付款的表述正確的有（ ）。7下列說法錯(cuò)誤的有（ ）。A、為了保證粘單的有效性和真實(shí)性，第一位使用粘單的背書人必須將粘單粘接在票據(jù)上，并且在匯票和粘單的粘接處簽章，否則該粘單記載的內(nèi)容即為無效B、如果背書不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款，否則付款人自行承擔(dān)責(zé)任C、背書連續(xù)主要是指實(shí)質(zhì)上的連續(xù)D、如果付款人明知持票人不是真正票據(jù)權(quán)利人，則不得向持票人付款，否則自行承擔(dān)責(zé)任正確答案：ABD解析：選項(xiàng)C，背書連續(xù)主要是指形式上的連續(xù)，如果背書在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對(duì)持票人付款。A、沒有簽訂購銷合同或者購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項(xiàng)B、驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)C、未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)D、貨款已經(jīng)支付或計(jì)算錯(cuò)誤的款項(xiàng)正確答案：ABCD解析：付款人在承付期內(nèi)，對(duì)以下情況可以向銀行提出全部或者部分拒絕付款：（1）沒有簽訂購銷合同或者購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項(xiàng)；（2）未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期交貨，付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)；（3）未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)；（4）代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)；（5）驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符；或者貨物已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；（6）驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)；（7）貨款已經(jīng)支付或計(jì)算錯(cuò)誤的款項(xiàng)。5關(guān)于商業(yè)匯票的承兌的表述，正確的是（ ）。二、多項(xiàng)選擇題 4甲公司發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)的金額為40萬元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求乙公司向其支付賠償金的金額是（ ）元。匯兌分為信匯和電匯兩種，適用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算。根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付，以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，只能通過規(guī)定的賬戶辦理。2下列有關(guān)支票的說法不正確的是（ ）。2在票據(jù)當(dāng)事人中，在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)，在票據(jù)背面簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人稱為（ ）。A、1B、3C、7D、30正確答案：B解析：本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立。A、6個(gè)月B、1個(gè)月C、2個(gè)月D、3個(gè)月正確答案：C解析：本題考核匯兌的退匯。下列辦理支付結(jié)算和資金清算的主體中，屬于中介機(jī)構(gòu)性質(zhì)的為（ ）。根據(jù)規(guī)定，企業(yè)、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)從本單位的現(xiàn)金收入中直接用于現(xiàn)金支出的是指（ ）?？梢蚤_立基本存款賬戶的存款人包括企業(yè)法人；非法人企業(yè) ；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位； 團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)；社會(huì)團(tuán)體 ；民辦非企業(yè)組織 ； 異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個(gè)體工商戶 ；居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)；其他組織。A、銀行不墊