【正文】 第四章 借款管理第一條： 公司員工在辦理公司領(lǐng)導(dǎo)同意的各種業(yè)務(wù)時(shí)，可到財(cái)務(wù)借款。第十條： 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人必須提供符合財(cái)務(wù)要求的正規(guī)票據(jù)，不能提供者，一律不予報(bào)銷，其借款將從個(gè)人工資、獎(jiǎng)金中扣除。第六條： 所有的辦公用品及固定資產(chǎn)和低值易耗品每個(gè)部門每月只能申購(gòu)一次，且必須于每8日前將匯總表交至綜合部，否則不予采購(gòu)。業(yè)務(wù)人員離開所轄區(qū)出差的實(shí)報(bào)實(shí)銷，但需在票據(jù)上背書注明日期及出差事由，并在返回后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷完畢。第五條： 向辦事處下發(fā)宣傳物料時(shí)，企劃部必須提供廣告物料簽收單隨同貨物一同前往。第二條： 凡享受通訊費(fèi)報(bào)銷的人員須確保24小時(shí)全天候開機(jī)或提供有效的通訊方式，如發(fā)現(xiàn)無法聯(lián)系，取消當(dāng)月通訊費(fèi)報(bào)銷，并罰款20元；員工須將有效通訊方式報(bào)本部門及公司綜合部，變更號(hào)碼須2日內(nèi)通知綜合部，否則不予報(bào)銷當(dāng)月話費(fèi)。第五條： 除網(wǎng)絡(luò)商、大客戶、工商、稅務(wù)等特殊合作伙伴外，原則上平均每人每餐不得超過50元，特殊情況需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。四、出差費(fèi)用管理第一條： 出差是指公司在職人員依照公司安排離開日常辦公區(qū)域外出辦理業(yè)務(wù)、開會(huì)、學(xué)習(xí)等因公事項(xiàng)。 其他人員住宿費(fèi)平均每晚不得超過40元，省內(nèi)無出差補(bǔ)貼，省外每人每天補(bǔ)助30元。第四條： 現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間為平常為將審核無誤的報(bào)銷單據(jù)交于費(fèi)用會(huì)計(jì)的三個(gè)工作日內(nèi)，由出納統(tǒng)一支付。(三)報(bào)銷流程辦事處主任審批費(fèi)用報(bào)銷單辦事處財(cái)務(wù)主管審核費(fèi)用報(bào)銷單責(zé)任會(huì)計(jì)復(fù)核費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷人填制按財(cái)務(wù)部統(tǒng)一要求制作的報(bào)銷單 分公司經(jīng)理審批費(fèi)用報(bào)銷單會(huì)計(jì)填制付款憑證出納付款并登記現(xiàn)金日記賬財(cái)務(wù)總監(jiān)審核費(fèi)用報(bào)銷單 第三章 費(fèi)用審核管理根據(jù)內(nèi)部控制制度要求，結(jié)合本公司實(shí)際情況，現(xiàn)將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)審核操作細(xì)則規(guī)定如下：1. 報(bào)銷人填單要求：必須按財(cái)務(wù)部關(guān)于報(bào)銷時(shí)限要求及時(shí)報(bào)銷；報(bào)銷單據(jù)必須是稅務(wù)或財(cái)政部門認(rèn)可的正規(guī)合法單據(jù)；必須按費(fèi)用發(fā)生明細(xì)分類填列時(shí)間、地點(diǎn)、事由，報(bào)銷人（須證明的必須有證明人）；必須按財(cái)務(wù)部單據(jù)粘貼要求粘貼；業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生人為報(bào)銷人和填單人，填單人與業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生人不一致的按貪污處理。 第二條： 本制度解釋權(quán)最終歸屬寧波波導(dǎo)明州電子有限公司總經(jīng)理辦公會(huì)議。第五條： 當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)清；以公司每月25日為當(dāng)月截至封帳日期，逾期不再報(bào)銷。第二條： 有借款者，應(yīng)主動(dòng)告知所借款項(xiàng)，由出納開具收款收據(jù)直接沖帳；需付現(xiàn)金的，由費(fèi)用會(huì)計(jì)將憑證交與出納作為付款依據(jù)。二、 辦事處人員辦事處所在地一律不得發(fā)生住宿費(fèi)用。第十二條： 公司企劃要求辦事處上報(bào)的《專柜進(jìn)程匯總表》、《設(shè)立專柜申請(qǐng)表》、《設(shè)立專柜協(xié)議》等表格的責(zé)任人為辦事處主任。第三條： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須是單位行為而非個(gè)人行為。第四條： 通訊費(fèi)報(bào)銷時(shí)間為次月15日以前，逾期不再報(bào)銷。第七條： 各辦事處在申報(bào)由本辦事處自己制作的宣傳