xx分公司費(fèi)用管理制度（制度范本、doc格式）(文件)
【正文】 費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)清；以公司每月25日為當(dāng)月截至封帳日期，逾期不再報(bào)銷。2. 辦事處財(cái)務(wù)主管審核要求：業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生；單據(jù)是否符合稅務(wù)要求；時(shí)間、地點(diǎn)、事由、報(bào)銷人，填列是否完整（須證明的必須有證明人）；單據(jù)粘貼是否合規(guī)；數(shù)量加計(jì)是否正確；是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；是否符合關(guān)于報(bào)銷事宜的有關(guān)規(guī)定。6. 分公司經(jīng)理審批要求：相關(guān)人員是否已審核；業(yè)務(wù)是否真實(shí)發(fā)生；報(bào)銷人與業(yè)務(wù)發(fā)生實(shí)際支出人是否一致；是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。第四條： 借款實(shí)行前帳不清，后帳不立原則。 第二條： 本制度解釋權(quán)最終歸屬寧波波導(dǎo)明州電子有限公司總經(jīng)理辦公會(huì)議。第五條： 支票必須在3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部核銷，超過一天罰款50元。第二條： 需借款的員工應(yīng)填寫借款申請單，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，5000元以上的還需報(bào)大區(qū)審核。4. 費(fèi)用會(huì)計(jì)復(fù)核要求：是否經(jīng)辦事處主任和財(cái)務(wù)主管審核；單據(jù)是否符合稅務(wù)要求；單據(jù)粘貼是否合規(guī)；數(shù)量金額加計(jì)是否正確；報(bào)銷時(shí)限及項(xiàng)目是否合規(guī)。(三)報(bào)銷流程辦事處主任審批費(fèi)用報(bào)銷單辦事處財(cái)務(wù)主管審核費(fèi)用報(bào)銷單責(zé)任會(huì)計(jì)復(fù)核費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷人填制按財(cái)務(wù)部統(tǒng)一要求制作的報(bào)銷單 分公司經(jīng)理審批費(fèi)用報(bào)銷單會(huì)計(jì)填制付款憑證出納付款并登記現(xiàn)金日記賬財(cái)務(wù)總監(jiān)審核費(fèi)用報(bào)銷單 第三章 費(fèi)用審核管理根據(jù)內(nèi)部控制制度要求，結(jié)合本公司實(shí)際情況，現(xiàn)將費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)審核操作細(xì)則規(guī)定如下：1. 報(bào)銷人填單要求：必須按財(cái)務(wù)部關(guān)于報(bào)銷時(shí)限要求及時(shí)報(bào)銷；報(bào)銷單據(jù)必須是稅務(wù)或財(cái)政部門認(rèn)可的正規(guī)合法單據(jù)；必須按費(fèi)用發(fā)生明細(xì)分類填列時(shí)間、地點(diǎn)、事由，報(bào)銷人（須證明的必須有證明人）；必須按財(cái)務(wù)部單據(jù)粘貼要求粘貼；業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生人為報(bào)銷人和填單人，填單人與業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生人不一致的按貪污處理。第三條： 報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)票據(jù)須與《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》中填寫的招待地點(diǎn)、時(shí)間相一致，并將經(jīng)批準(zhǔn)的《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》附于報(bào)銷單據(jù)后面。第十一條： 所報(bào)銷的票據(jù)不得涂改，必須有收款單位蓋章，付款人必須為公司全稱或簡稱，不得以一種票據(jù)替代另一種票據(jù)。第七條： 通訊費(fèi)報(bào)銷時(shí)間為次月15日以前，逾期不在報(bào)銷。第四條： 現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間為平常為將審核無誤的報(bào)銷單據(jù)交于費(fèi)用會(huì)計(jì)的三個(gè)工作日內(nèi)，由出納統(tǒng)一支付。 第三條： 房貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)：部門經(jīng)理300元/月，寧波辦事處主任200元/月，其他員工150元/月。六、水電費(fèi)限額管理第一條： 本著既要防暑降溫，保障員工的身體健康，又要節(jié)約公司的費(fèi)用成本的原則，特核定各辦事處的水電費(fèi)額度：月份辦事處名稱7月、8月、9月1月、6月、12月2月、3月、4月、5月、10月、11月市區(qū)辦550500350市郊辦200150100鎮(zhèn)北辦500450400慈溪辦500450250余姚辦500450
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