工程建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)管理制度(專業(yè)版)
【正文】 工程建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)是指對工程竣工后最終造價(jià)的審計(jì)，是全過程審計(jì)的關(guān)鍵階段。 ，參加招投標(biāo)會議。 ，審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的審計(jì)工作： ，并根據(jù)工程規(guī)模確定全過程審計(jì)方式，組織實(shí)施審計(jì)。 ?。ㄒ唬┍局贫人Q工程建設(shè)項(xiàng)目全過程審計(jì)(以下簡稱全過程審計(jì))是指公司從工程建設(shè)項(xiàng)目論證開始至工程竣工整個(gè)過程中對全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性所進(jìn)行的事前、事中、事后審計(jì)監(jiān)督和控制。 ?。ㄒ唬┕こ糖捌陔A段審計(jì)。按照公司規(guī)定每月進(jìn)度劃線日期，參與工程進(jìn)度劃線，并應(yīng)由建設(shè)項(xiàng)目管理部門、施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)部門等現(xiàn)場簽認(rèn)，對于驗(yàn)收手續(xù)不完備或?qū)徲?jì)人員未參加現(xiàn)場驗(yàn)收的工程劃線不予劃線。對已發(fā)生的索賠事件，根據(jù)合同的約定和事件發(fā)生、發(fā)展、終結(jié)等相關(guān)的證據(jù)資料，由工程管理部門提出處理意見，審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)。 、安排現(xiàn)場勘測，核實(shí)情況并及時(shí)組織召開協(xié)調(diào)會議，會同工程管理部門、監(jiān)理單位、施工單位等相關(guān)部門共同研究處理審計(jì)過程中存在的問題，重大分歧和重大疑難問題在共同研究的基礎(chǔ)上報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 ，進(jìn)場后審計(jì)部門參與驗(yàn)收。未經(jīng)審核，不得與各單位正式簽訂合同，合同正式簽訂后審計(jì)部門存檔一份備案。 根據(jù)工程性質(zhì)和公司要求全過程審計(jì)可分為三種方式：自審、部分委托審計(jì)或全部委托審計(jì)。 （七）負(fù)責(zé)工程進(jìn)度劃線表、工程結(jié)算大表的匯總、編制及審核后上報(bào)兗礦集團(tuán)公司上級主管部門。所有隱蔽工程在
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