【正文】 第 58 條 借款逾期滿三十天，當(dāng)事人未能及時(shí)提供經(jīng)總監(jiān)以上主管核準(zhǔn)的有效書面情況說明，并辦理延期手續(xù)者，財(cái)務(wù)有權(quán)在當(dāng)事人借款逾期當(dāng)月工資 中扣回欠款。 第八則 費(fèi)用報(bào)銷責(zé)任界定 第 46 條 報(bào)銷人的責(zé)任 (I)報(bào)銷人對(duì)所報(bào)銷項(xiàng)目的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性，單據(jù)的合法性、完整性負(fù)責(zé)。 第 32 條 公司員工隨同主管 及以上級(jí)人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主 管及以上級(jí)人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 (2)審批人對(duì)差旅費(fèi)申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)按以下授權(quán)金額范圍執(zhí)行 1000 元以下報(bào)主管總監(jiān)審批， 10005000 元報(bào)主管副總經(jīng)理審批，超過 5000 元以上報(bào)總經(jīng)理審批。 第 23 條 公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告。行政辦公室應(yīng)設(shè)專人對(duì)辦公用品進(jìn)行管理。 第 2 條 本辦法適用于各職能部門及關(guān)聯(lián)子分公司，各經(jīng)營單位可依據(jù)實(shí)際情況制定相應(yīng)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及管理細(xì)則，報(bào)財(cái)務(wù)部備案，經(jīng)營單位費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)原則上不得高于本辦法所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 (4)資金計(jì)劃中各項(xiàng)資金的收入、支出均按收付實(shí)現(xiàn)制原則確定。其中，計(jì)劃數(shù)額在 五 萬元以上的，均應(yīng)加以說明。 第 22 條 本辦法解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。 第 6 條 對(duì)于個(gè)人因私借款，一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給 。否則，一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。 (2)各分支機(jī)構(gòu)賬戶必須置于集團(tuán)資金結(jié)算部監(jiān)控范圍之內(nèi)。 (3)未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。 (3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)，文化藝術(shù)，體育等各種 獎(jiǎng)金。 第二則 崗位管理 第 4 條 集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司的資金專管員和出納為相應(yīng)各單位的貨幣資金直接責(zé)任人員。 與投資者的關(guān)系 熟練掌握預(yù)算管理知識(shí)，具有良好的財(cái)務(wù)預(yù)算管理水平 良好的服務(wù)意識(shí)和工作態(tài)度 妥善保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券 分析資金項(xiàng)目的投入情況 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱 良好的判斷和分析能力 良好的判斷和分析能力 根據(jù)國家統(tǒng)一的《會(huì)計(jì)制度》及相關(guān)的《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，會(huì)同有關(guān)職能部門，擬定往來款項(xiàng)結(jié)算制度 組織編制或修訂產(chǎn)品生產(chǎn)消耗定額，協(xié)助各部門編制成本計(jì)劃 指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷，高級(jí)會(huì)計(jì)師技術(shù)職稱或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格 監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，并根據(jù)情況做適當(dāng)、及時(shí)的調(diào)整 工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)，并具有戰(zhàn)略前瞻性思維 審閱各種財(cái)務(wù)報(bào)告文件，審核 直接下級(jí)上報(bào)的年、月度工作計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃等工作報(bào)告和有關(guān)作業(yè)文件 財(cái) 務(wù) 部 人 員 職 責(zé) 財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作職責(zé) 財(cái)務(wù)總監(jiān)職位說明書 職位名稱 財(cái)務(wù)總監(jiān) 所屬部門 財(cái)務(wù)部 直屬上級(jí) 總經(jīng)理 直屬下級(jí) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 職務(wù)宗旨 在總經(jīng)理的授權(quán)下，負(fù)責(zé) 集團(tuán) 公司總體財(cái)務(wù)規(guī)劃，并負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo) 集團(tuán) 公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理和資金管理工作 崗位職責(zé) 審批 集團(tuán) 公司重大資金流向 廉潔奉公，追求創(chuàng)新，嚴(yán)守機(jī)密，堅(jiān)持原則 財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作職責(zé) 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 職位說明書 職位名稱 財(cái)務(wù) 經(jīng)理 所屬部門 財(cái)務(wù)部 直屬上級(jí) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 直屬下級(jí) 會(huì)計(jì)主管、資金主管 職務(wù)宗旨 參與重要經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查 具有 全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，諳熟國際和國內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)法規(guī)、政策 組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)人員的素質(zhì) 監(jiān)督各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，組織推行成本控制考核 根據(jù)規(guī)定的方法和程序、及時(shí)準(zhǔn)確地辦理往來各種款項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù) 忠于職守，廉潔奉公 堅(jiān)持原則，責(zé)任心強(qiáng) 具有 全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，諳熟國際和國內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī) 完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格 妥善保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票 忠于職守，廉潔奉公 3 年以上大中型企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn) 養(yǎng)老金管理 第 5 條 除按照財(cái)務(wù)管理制度可以代為收取貨款的人員代收的貨款，以及由出納授權(quán)的其他人員代收的款項(xiàng)外，所有的貨幣資金的收取和支付只能由出納或資金專員進(jìn)行；除以上人員外，禁止其他工作人員直接接觸公司的現(xiàn)金和現(xiàn)金支票。 (4)各種勞保、福利費(fèi)用 以及 國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過 總經(jīng)理或授權(quán)人 批準(zhǔn)，并在核定的范圍和限額內(nèi)進(jìn)行，同時(shí)，收支的現(xiàn)金必須入賬反映。 (3)禁止非財(cái)務(wù)部門開立賬戶，禁止在 公司賬務(wù)體系之外開立賬戶，禁止收款不入賬。 第 六 則 財(cái)務(wù)印章管理 第 20 條 開立 銀行賬戶時(shí)，必須在開戶銀行預(yù)留以下印章印模，作為銀行收、付款的必備印鑒 : (I)財(cái)務(wù)專用章。有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。 第 15 條 借支備用金時(shí)，借支人必須填制借支單，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。 資金計(jì)劃管理辦法 總 則 第 1 條 為提高公司資金使用效益，加強(qiáng)資金籌集、使用的計(jì)劃性，規(guī)范公司資金計(jì)劃管理工作，特制定本辦法。 第 7 條 資金支出計(jì)劃 (I)資本支出 土地：各單位資金管理部門依據(jù)購地支付計(jì)劃，編列資金開支計(jì)劃。 (5)嚴(yán)格按照資金計(jì)劃開展經(jīng)營活動(dòng)，并做好相應(yīng)的監(jiān)控、考核。 第二則 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 第 3 條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部 門人員而發(fā)生的費(fèi)用，主要指餐費(fèi)、禮品費(fèi)、禮金等。 第 13 條 各部門申請(qǐng)購置辦公用品時(shí)，須注明用 途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報(bào)行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。 (3)因特殊原因未能事前申請(qǐng)的，應(yīng)于回公司 后一周內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)審批手續(xù)。 第 33 條 公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費(fèi)扣除直線單程車、船費(fèi)后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。 (2)各項(xiàng)報(bào)銷票證、資 料必須齊全并按要求粘貼，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。 第 59 條 部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷人和職能經(jīng)理 (主任 )因違規(guī)造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。 第 57 條 如果違反上述開支標(biāo)準(zhǔn)或手續(xù)不齊全，報(bào)賬時(shí)列入其他項(xiàng)目而隱瞞實(shí)際金額或超預(yù)算報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理。 第 45 條 報(bào)銷的市內(nèi)公共交通費(fèi)嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)，不得將個(gè)人上下班交通費(fèi)混同報(bào)銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報(bào)銷的所有市內(nèi)公共交通費(fèi)，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報(bào)批評(píng)，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。 第 31 條 長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報(bào)告，且有 l 人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，按票價(jià)的 50%報(bào)銷。 審批人行使審批權(quán)力時(shí)要承擔(dān)審批失誤的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 第 22 條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。 第 12 條 公司辦公費(fèi)用涉及物品由行政辦公室 (電腦及耗材由系統(tǒng)管理員 )在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購買、管理，辦公用品購置實(shí)行定點(diǎn)采購管理。 費(fèi)用支出管理辦法 總 則 第 1 條 為進(jìn)一步降低非生產(chǎn)性成本，明確公司各項(xiàng)管理費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控管理，保證公司的費(fèi)用開支能嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，提高公司整體競爭能力，特制定本辦法。 (3)各單位應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地報(bào)送各期資金計(jì)劃。 (2)其他收入 :凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。 附 則 第 21 條 本辦法自 20xx 年 1 月 1 日起執(zhí)行。 第三則 備用金管理 第 14 條 各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報(bào)批后，可向財(cái)務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。一般零星購物借款限額為 3000 元，采購主管可領(lǐng)取定額借款 (備用金 )，定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 (3)任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款。 第 17 條 賬戶的開設(shè) (1)集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。 (2)出納人員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫 現(xiàn)金領(lǐng)用單 并注明用途和金額、 支票號(hào)碼等，經(jīng)所在單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提取。 (2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。 第 3條 本辦法規(guī)范的對(duì)象為集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司 。 財(cái)務(wù)分析和規(guī)劃 具有全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，熟悉會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī) 良好的社交能力 及時(shí)準(zhǔn)確地向相關(guān)會(huì)計(jì)人員傳遞有關(guān)憑證 分析集團(tuán)公司資金的使用效益 并按期提供分析報(bào)告 完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格 良好的人際溝通能力 良好的人際溝通能力 富有團(tuán)隊(duì)合作精神 往來會(huì)計(jì)的工作職責(zé) 往來會(huì)計(jì) 職位說明書 職位名稱 往來會(huì)計(jì) 所屬部門 財(cái)務(wù) 部 直屬上級(jí) 會(huì)計(jì)主管 直屬下級(jí) 無 職務(wù)宗旨 負(fù)責(zé)本企業(yè)的往來賬款核算和管理工作 崗位職責(zé) 參與產(chǎn)品盤點(diǎn)工作，及時(shí)處理產(chǎn)品清查賬務(wù)，并定期對(duì)賬 根據(jù)權(quán)限，審批相關(guān)的費(fèi)用支出 完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 任職資 格 審查各項(xiàng)開支，密切與各部門的聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費(fèi)用水平 責(zé)任感強(qiáng)，富有工作熱情 協(xié)調(diào)與銀行、工商、稅務(wù)等政府職能部門的關(guān)系，維護(hù) 集團(tuán) 公司利益 組織執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障 集團(tuán) 公司合法經(jīng)營，加強(qiáng) 集團(tuán) 公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)股東權(quán)益 審核財(cái)務(wù)報(bào)表，提交財(cái)務(wù)管理工作報(bào)告 主持集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金管理工作 參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會(huì)議，參與經(jīng)營決策 具有 較 全面的 現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)及金融 知識(shí)， 熟悉本行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)管理有關(guān)知識(shí) 完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 任職資格 編制成本費(fèi)用報(bào)告，進(jìn)行成本費(fèi)用的分析和考核 定期或不定期地對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析，并提交分析報(bào)告 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)， 工作認(rèn)真仔細(xì) 忠于職守，廉潔奉公 熟練掌握預(yù)算管理知識(shí)、財(cái)務(wù)分析知識(shí)、投融資管理知識(shí) 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級(jí)會(huì)計(jì)師以上職稱 妥 善保管銀行空白憑證，并定期整理裝訂銀行對(duì)賬單 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì) 熟練操作計(jì)算機(jī)，熟練操作財(cái)務(wù)軟件 保險(xiǎn) /風(fēng)險(xiǎn)管理 第 6 條 除只設(shè)一個(gè)出納兼部分會(huì)計(jì)職責(zé)的非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)、辦事處外，總部、分支機(jī)構(gòu)的出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 (5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 (4)公司派人到外地采購時(shí)，其采購款項(xiàng)，一般由財(cái)務(wù)部門通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。 第 18 條 賬戶的使用 (I)集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定使用銀行賬戶。 (2)法定代表人或指定人員印章。 第 7 條 辦理個(gè)人因私借款時(shí)，借款人必須填寫借款單，注明個(gè)人用途，并報(bào)經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。借支 20xx 元以上的大額備用金須提前一天通知財(cái)務(wù)部。 第 2 條 本管理規(guī)定所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行本外幣存款及各種有價(jià)證券，包括資金的收入、支付、結(jié)存。 房屋建筑物：各單位基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金，編列資金支付計(jì)劃。 (6)實(shí)行資金計(jì)劃分級(jí)管理原則，各計(jì)劃編制單位行政負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管對(duì)計(jì)劃的編制、執(zhí)行承擔(dān)責(zé)任。 第 4 條 公司對(duì)各部門的業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行總額控制，由各部門在預(yù)算內(nèi)集中管理，自行控制，但原則上不允許分解指標(biāo) (駐外分支機(jī)構(gòu)除外 )。 第 14 條 辦公用品采購審批程序 :各職能部門填寫 辦公用品購置申請(qǐng)表報(bào)行政辦公室審核，并經(jīng)行政總監(jiān)審批 (20xx 元以下 )或總經(jīng)理審批 (20xx 元以上 )后到定點(diǎn)單位采購。 第 24 條 員工國內(nèi)臨時(shí)出差所