【正文】 “本年累計”欄數(shù)據(jù)應填寫納稅人上年度末的“期末未繳查補稅額”數(shù)。（四十） 本表第27項“本期已繳稅額”欄數(shù)據(jù)，是指納稅人本期實際繳納的增值稅額，但不包括本期入庫的查補稅款?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金—應交增值稅”明細科目貸方“進項稅額轉出”專欄本期發(fā)生數(shù)一致?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄數(shù)據(jù)，應等于《附表一》第18欄的“免稅貨物”中的“銷售額”數(shù)。“一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表一》第6欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。（十二） 表中“一般貨物及勞務”是指享受即征即退的貨物及勞務以外的其他貨物及勞務。稅款所屬時間：（適用于一般納稅人） 根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條和第二十三條的規(guī)定制定本表，納稅人不論有無銷售額，均應按主管稅務機關核定的納稅期限按期填報本表，并于次月一日起十日內，向當?shù)囟悇諜C關申報。（九） 本表“開戶銀行及帳號”欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算帳戶號碼?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。該數(shù)據(jù)應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月末余額一致。（三十九） 本表第26項“實收出口開具專用繳款書退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期實際收到稅務機關退回的，因開具《出口貨物稅收專用繳款書》而多繳的增值稅稅款?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，為年度內各月數(shù)之和。（五十一） 本表第38項“期末未繳查補稅額”欄數(shù)據(jù)，為納稅人納稅檢查本期期末應繳未繳的增值稅額。（四十二） 本表第29項“②出口開具專用繳款書預繳稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期銷售出口貨物而開具專用繳款書向主管稅務機關預繳的增值稅額。“一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表一》第13欄的“小計”中的“應納稅額”數(shù)。（本項中納稅檢查調減進項稅額數(shù)在總局有關事項明確前暫不填寫）（二十八） 本表第15項“免、抵、退貨物應退稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫退稅機關按照出口貨物免、抵、退辦法審批的應退稅額?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄數(shù)據(jù)，應等于《附表一》第18欄的“免稅勞務”中的“銷售額”數(shù)。包括稅務、財政、審計部門檢查、并按按簡易征收辦法計算調整的銷售額，但在總局有關事項未明確之前暫不填寫。包括在財務上不作銷售但按稅法規(guī)定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，外貿企業(yè)作價銷售進料加工復出口的貨物，稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調整的銷售額。聲明人簽字：以下由稅務機關填寫：收到日期： 接收人： 主管稅務機關蓋章：《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》填表說明本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。（六） 本表“法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代表人的姓名?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度內各月數(shù)之和。（此項在總局有關事項未明確前暫不包括納稅檢查調增的銷項稅額數(shù)）（二十五） 本表第12項“進項稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期申報抵扣的進項稅額。（三十二） 本表第19項“按適用稅率計算的應納稅額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率計算并應繳納的增值稅額，且本項數(shù)據(jù)≥0。（三十八） 本表第25項“期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人前一申報期的“期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）”。（四十六） 本表第33項“其中：欠繳稅額（≥0）”欄數(shù)據(jù)，為納稅人按照稅法規(guī)定已形成欠稅的數(shù)額。（本表第36項、第37項、第38項在總局有關事項未明確之前暫不填寫）76